Visão Geral
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · 30/06/2026 · dados atualizados às 07h42
Mensal
Acumulado
Por unidade
Receita líquida jun/26
R$ 4,52 mi
▲ 12,4%
vs jun/25 · YTD R$ 24,86 mi
Faturamento líquido por cliente (NF-e emitidas em jun/26)
| Rede VarejoMax · 52 lojas | R$ 812.430 |
| Supermercados Bonanza | R$ 594.180 |
| FoodPrime Distribuidora | R$ 487.260 |
| Atacadão Horizonte | R$ 371.840 |
| Rede Sabor & Cia | R$ 296.510 |
| Empório Central | R$ 218.070 |
| Demais 181 clientes ativos | R$ 1.739.710 |
| Receita líquida · jun/26 | R$ 4.520.000 |
Já líquida de ICMS/PIS/COFINS (R$ 452 mil) e devoluções (R$ 52 mil), e sem as vendas intercompany (R$ 560 mil) entre os 3 CNPJs. Top 10 clientes = 68% da receita.
✦ 3.418 lançamentos conciliados (94% automáticos) · faturamento NF-e por cliente · fechamento no 4º dia útil
EBITDA jun/26
R$ 814 mil
▲ 1,8 p.p.
margem 18,0% vs jun/25
EBITDA = receita líquida − CPV − despesas operacionais (SG&A)
| Receita líquida | R$ 4.520.000 |
| (−) CPV — custo dos produtos vendidos | −R$ 2.490.000 |
| (−) Despesas comerciais | −R$ 684.000 |
| (−) Despesas administrativas | −R$ 532.000 |
| EBITDA · margem 18,0% | R$ 814.000 |
✦ Conciliado com a DRE Gerencial · margem +1,8 p.p. vs jun/25 · fechamento no 4º dia útil
Saldo de caixa 30/06
R$ 3,84 mi
▲ R$ 342 mil
fluxo líquido no mês
Itaú 2,21Bradesco 1,08Santander 0,55
Saldo conciliado nas contas bancárias via Open Finance
| Itaú Unibanco · ag. 0912 | R$ 2.212.340 |
| Bradesco · ag. 1770 | R$ 1.078.560 |
| Santander · ag. 3341 | R$ 550.420 |
| Saldo consolidado | R$ 3.841.320 |
Fluxo do mês: entradas R$ 4,89 mi − saídas R$ 4,55 mi = +R$ 342 mil. Aplicado R$ 2,39 mi (62%) rendendo 101% do CDI.
✦ Open Finance · sincronizado hoje às 08h12 · 98,2% conciliado (14 pendências)
Lucro líquido jun/26
R$ 486 mil
margem 10,8%
YTD R$ 2,49 mi
Lucro líquido = EBITDA − D&A − resultado financeiro − IR/CSLL
| EBITDA | R$ 814.000 |
| (−) Depreciação & amortização | −R$ 152.000 |
| (−) Resultado financeiro | −R$ 96.000 |
| (−) IR / CSLL (14,1% do LAIR) | −R$ 80.000 |
| Lucro líquido · margem 10,8% | R$ 486.000 |
✦ Conciliado com a DRE · LAIR R$ 566.000 · regime Lucro Real · fechamento no 4º dia útil
Receita líquida — 2026 vs 2025
Realizado 2026
2025 (tracejado)
R$ mi
YTD 2026: R$ 24,86 mi · +12,9% vs 2025 (R$ 22,02 mi)
103,2% do orçado orçado YTD R$ 24,10 mi
Receita líquida mensal — realizado 2026 vs mesmo mês de 2025 (R$ mi)
| Jan/26 | R$ 3,74 mi |
| Fev/26 | R$ 3,58 mi |
| Mar/26 | R$ 4,12 mi |
| Abr/26 | R$ 4,28 mi |
| Mai/26 | R$ 4,62 mi |
| Jun/26 | R$ 4,52 mi |
| YTD 2026 (jan–jun) | R$ 24,86 mi |
Comparativo 2025 (linha tracejada): Jan 3,32 · Fev 3,19 · Mar 3,66 · Abr 3,78 · Mai 4,05 · Jun 4,02 · YTD R$ 22,02 mi. Crescimento YTD +12,9%, com jun/26 a 103,2% do orçado.
✦ Consolidado dos 3 CNPJs · conciliado com a DRE Gerencial · fechamento no 4º dia útil · atualizado em 30/06 às 07h42
Receita por linha de produto
jun/26
Molhos & Conservas
MC 42,1%
R$ 1,58 mi
35%
Congelados
MC 38,4%
R$ 1,27 mi
28%
Food Service (B2B)
MC 30,2%
R$ 1,04 mi
23%
Snacks & Salgadinhos
MC 25,6% ▼
R$ 633 mil
14%
Curva ABC: A 12 SKUs (68%) · B 31 (24%) · C 74 (8%)
Participação de cada linha de produto na receita líquida de jun/26 (R$ 4,52 mi)
| Molhos & Conservas · MC 42,1% | R$ 1,58 mi · 35% |
| Congelados · MC 38,4% | R$ 1,27 mi · 28% |
| Food Service (B2B) · MC 30,2% | R$ 1,04 mi · 23% |
| Snacks & Salgadinhos · MC 25,6% ▼ | R$ 633 mil · 14% |
| Receita líquida jun/26 | R$ 4,52 mi · 100% |
Snacks & Salgadinhos com margem de contribuição em queda (−2,1 p.p. no trimestre). Curva ABC: A = 12 SKUs (68% da receita) · B = 31 (24%) · C = 74 (8%).
✦ Rateio por SKU conciliado com a DRE Gerencial · 117 SKUs ativos · fechamento no 4º dia útil
SKUs da linha Molhos & Conservas — faturamento de jun/26
| Molho de Tomate Rústico 340g · MC-0114 | R$ 512.840 |
| Antepasto de Berinjela 180g · MC-0138 | R$ 341.520 |
| Molho de Pimenta Artesanal 150ml · MC-0121 | R$ 268.400 |
| Conserva de Palmito 300g · MC-0156 | R$ 189.700 |
| Outros 31 SKUs da linha | R$ 267.540 |
| Molhos & Conservas · 35% da receita | R$ 1.580.000 |
Margem de contribuição 42,1% — a maior entre as linhas. 35 SKUs ativos.
✦ Faturamento NF-e por SKU · linha Molhos & Conservas · jun/26
SKUs da linha Congelados — faturamento de jun/26
| Lasanha à Bolonhesa 600g · CG-0207 | R$ 387.260 |
| Pão de Queijo Tradicional 1kg · CG-0224 | R$ 248.130 |
| Escondidinho de Carne 400g · CG-0233 | R$ 214.880 |
| Nuggets de Frango 300g · CG-0241 | R$ 178.320 |
| Outros 28 SKUs da linha | R$ 241.410 |
| Congelados · 28% da receita | R$ 1.270.000 |
Margem de contribuição 38,4% · 32 SKUs ativos. Inclui a linha premium Lasanha à Bolonhesa (MC 39,6%).
✦ Faturamento NF-e por SKU · linha Congelados · jun/26
SKUs da linha Food Service (B2B) — faturamento de jun/26
| Molho Demi-Glace 3kg balde · FS-0311 | R$ 296.480 |
| Base para Caldos 5kg · FS-0325 | R$ 241.900 |
| Polpa de Tomate 10kg · FS-0308 | R$ 208.640 |
| Mix de Temperos 2kg · FS-0332 | R$ 154.300 |
| Outros 22 SKUs da linha | R$ 138.680 |
| Food Service (B2B) · 23% da receita | R$ 1.040.000 |
Margem de contribuição 30,2% · 26 SKUs. Vendas em embalagem institucional para redes e distribuidores.
✦ Faturamento NF-e por SKU · canal Food Service · jun/26
SKUs da linha Snacks & Salgadinhos — faturamento de jun/26
| Chips de Mandioca 90g · SN-0402 | R$ 214.560 |
| Salgadinho de Milho 80g · SN-0411 | R$ 168.240 |
| Amendoim Crocante 150g · SN-0418 | R$ 121.900 |
| Batata Palha 120g · SN-0423 | R$ 78.500 |
| Outros 20 SKUs da linha | R$ 49.800 |
| Snacks & Salgadinhos · 14% da receita | R$ 633.000 |
Margem de contribuição 25,6% ▼ (−2,1 p.p. no trimestre) — custo do BOPP +14% sem repasse. 24 SKUs.
✦ Faturamento NF-e por SKU · linha Snacks & Salgadinhos · jun/26
Contas a Receber
8,6% vencidoR$ 5,62 mi em aberto
No prazo
R$ 5,13 mi
91,4%
Vencido
R$ 486 mil
8,6%
PMR 42 dias
187 clientes ativos
Contas a Pagar
por naturezaR$ 3,91 mi em aberto
Fornecedores
R$ 2,31 mi
Impostos & taxas
R$ 874 mil
Encargos & benefícios
R$ 726 mil
PMP 35 dias · ciclo de caixa 51 dias
vence em 7 dias: R$ 642 mil
EBITDA mensal 2026
R$ mil
Média 2026: R$ 718 mil/mês
margem YTD 17,3%
EBITDA mensal realizado em 2026 (R$ mil)
| Jan/26 | R$ 598 mil |
| Fev/26 | R$ 552 mil |
| Mar/26 | R$ 688 mil |
| Abr/26 | R$ 742 mil |
| Mai/26 | R$ 916 mil |
| Jun/26 | R$ 814 mil |
| EBITDA YTD 2026 · média R$ 718 mil/mês | R$ 4,31 mi |
Margem EBITDA YTD 17,3%. Pico em mai/26 (R$ 916 mil) puxado pela maior receita do semestre (R$ 4,62 mi).
✦ Conciliado com a DRE Gerencial · 6 fechamentos mensais no 4º dia útil · atualizado em 30/06 às 07h42
EBITDA de janeiro/2026 = receita líquida − CPV − despesas operacionais
| EBITDA do mês | R$ 598 mil |
| Δ vs mês anterior | — |
| Jan/26 · 1º fechamento do ano | R$ 598 mil |
Primeiro mês do exercício — sem base de comparação intra-ano. Abre a série de EBITDA de 2026 (média YTD R$ 718 mil/mês).
✦ Conciliado com a DRE Gerencial · fechamento no 4º dia útil
EBITDA de fevereiro/2026 = receita líquida − CPV − despesas operacionais
| EBITDA do mês | R$ 552 mil |
| Δ vs jan/26 (R$ 598 mil) | −R$ 46 mil |
| Fev/26 · menor EBITDA do semestre | R$ 552 mil |
Recuo de R$ 46 mil vs janeiro — mês mais fraco da série (calendário mais curto e menor volume).
✦ Conciliado com a DRE Gerencial · fechamento no 4º dia útil
EBITDA de março/2026 = receita líquida − CPV − despesas operacionais
| EBITDA do mês | R$ 688 mil |
| Δ vs fev/26 (R$ 552 mil) | +R$ 136 mil |
| Mar/26 · retomada | R$ 688 mil |
Recuperação de R$ 136 mil sobre fevereiro, acompanhando a alta de receita do mês.
✦ Conciliado com a DRE Gerencial · fechamento no 4º dia útil
EBITDA de abril/2026 = receita líquida − CPV − despesas operacionais
| EBITDA do mês | R$ 742 mil |
| Δ vs mar/26 (R$ 688 mil) | +R$ 54 mil |
| Abr/26 · acima da média YTD | R$ 742 mil |
Quarto mês consecutivo acima de R$ 550 mil; +R$ 54 mil vs março, já acima da média YTD (R$ 718 mil/mês).
✦ Conciliado com a DRE Gerencial · fechamento no 4º dia útil
EBITDA de maio/2026 = receita líquida − CPV − despesas operacionais
| EBITDA do mês | R$ 916 mil |
| Δ vs abr/26 (R$ 742 mil) | +R$ 174 mil |
| Mai/26 · pico do semestre | R$ 916 mil |
Maior EBITDA do semestre (+R$ 174 mil vs abril), puxado pela maior receita do período (R$ 4,62 mi).
✦ Conciliado com a DRE Gerencial · fechamento no 4º dia útil
EBITDA do mês = receita líquida − CPV − despesas operacionais
| Receita líquida | R$ 4.520.000 |
| (−) CPV — custo dos produtos vendidos | −R$ 2.490.000 |
| (−) Despesas comerciais | −R$ 684.000 |
| (−) Despesas administrativas | −R$ 532.000 |
| EBITDA · margem 18,0% | R$ 814.000 |
Δ vs mai/26 (R$ 916 mil): −R$ 102 mil. Margem 18,0% (+1,8 p.p. vs jun/25), acima da média YTD de 17,3%.
✦ Conciliado com a DRE Gerencial · fechamento no 4º dia útil
✦
ZDZ IA · Insight
Concentração de receita: top 10 clientes respondem por 68% do faturamento.
A Rede VarejoMax representa sozinha R$ 812 mil (18,0% da receita de junho); uma queda de 15% no volume desse cliente retiraria ~R$ 122 mil de receita e ~R$ 44 mil de EBITDA por mês. Recomendo acelerar a prospecção no canal Food Service e definir teto de exposição por cliente em 15% da receita.
Ver rentabilidade por cliente
Simular perda de volume
Fechamento jun/26
4º dia útil
no prazo meta: 5º d.u.
Lançamentos no mês
3.418
94% automatizados
Conciliação bancária
98,2%
14 pendências
Unidades consolidadas
3
SP · CE · PR · 214 colab.
Alertas do mês
4 ativos|
Fluxo de caixa projetado negativo em ago/26
Fluxo de Caixa · −R$ 186 mil (13º prov. + embalagens)
|
Crítico |
|
MC de Snacks & Salgadinhos em queda
Produtos · 25,6% (−2,1 p.p. no trimestre)
|
Atenção |
|
FoodPrime Distribuidora: margem 9,4%
Clientes · prazo médio de 60 dias
|
Atenção |
|
Reajuste anual VarejoMax pendente
Comercial · proposta enviada há 12 dias
|
Info |
Fluxo de Caixa
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Posição em 30/06/2026
30 dias90 dias12 meses
Saldo em caixa · hoje
R$ 3,84 mi
▲ +R$ 342 mil no mês3 bancos · 98,2% conciliado
Saldo consolidado = soma dos saldos conciliados nas contas bancárias (Open Finance)
| Itaú Unibanco · ag. 0912 · CC 45.821-3 | R$ 2.212.340 |
| Bradesco · ag. 1770 · CC 8.204-6 | R$ 1.078.560 |
| Santander · ag. 3341 · CC 13.077-2 | R$ 550.420 |
| Saldo consolidado (30/06) | R$ 3.841.320 |
Itaú 57,6% · Bradesco 28,1% · Santander 14,3% do caixa. Fluxo do mês: +R$ 342 mil (entradas R$ 4,89 mi − saídas R$ 4,55 mi).
✦ Open Finance · sincronizado hoje às 08h12 · 98,2% conciliado (14 pendências)
Entradas · jun/26
R$ 4,89 mi
▲ +4,8% vs maiA receber: R$ 5,62 mi
Créditos recebidos em conta em jun/26, por origem (extrato bancário · Open Finance)
| Rede VarejoMax · liquidação duplicatas NF-e | R$ 796.140 |
| Supermercados Bonanza · NF-e 8.802/8.814 | R$ 581.320 |
| Atacadão Horizonte · boletos liquidados | R$ 364.910 |
| FoodPrime Distribuidora · NF-e 8.771 | R$ 302.480 |
| Rede Sabor & Cia · NF-e 8.788 | R$ 289.630 |
| Empório Central · NF-e 8.795 | R$ 214.870 |
| Demais 168 clientes (duplicatas liquidadas) | R$ 1.768.650 |
| Resgate de aplicações financeiras (CDB Itaú) | R$ 462.000 |
| Rendimentos creditados (101% do CDI) | R$ 74.000 |
| Juros s/ atraso e reembolsos | R$ 38.000 |
| Total de entradas · jun/26 | R$ 4.892.000 |
Recebimentos de clientes somam R$ 4.318.000 (6 maiores = 59,0%). PMR de 42 dias. Saldo a receber em aberto ao fim do mês: R$ 5,62 mi (vencido 8,6% = R$ 486 mil).
✦ 214 créditos conciliados no extrato bancário (Open Finance) · +4,8% vs mai/26 · atualizado em 30/06 às 18h42
Saídas · jun/26
R$ 4,55 mi
▲ +2,9% vs maiA pagar: R$ 3,91 mi
Débitos pagos em conta em jun/26, por documento/beneficiário (extrato · Open Finance)
| Folha de pagamento · 214 colab. (competência mai/26) | R$ 1.184.000 |
| Agrícola São Bento · insumos (tomate/milho) · PC 2.188 | R$ 612.400 |
| Embalatec Embalagens · filme e potes · PC 2.194 | R$ 428.700 |
| GARE-ICMS SP · competência mai/26 | R$ 314.180 |
| Laticínios Vale Verde · matéria-prima · PC 2.201 | R$ 286.540 |
| DARF PIS/COFINS/IRPJ/CSLL · federais | R$ 262.820 |
| CPFL / Sabesp / gás · utilities das 3 unidades | R$ 168.360 |
| Encargos & benefícios (FGTS, VT, VR, plano saúde) | R$ 154.000 |
| Demais 96 fornecedores e despesas operacionais | R$ 1.139.000 |
| Total de saídas · jun/26 | R$ 4.550.000 |
Por natureza: fornecedores de insumos e embalagens R$ 2,28 mi · folha e encargos R$ 1,34 mi · impostos e taxas R$ 891 mil · demais R$ 39 mil. PMP de 35 dias. Saldo a pagar em aberto ao fim do mês: R$ 3,91 mi (vence em 7 dias: R$ 642 mil).
✦ 132 débitos conciliados no extrato bancário (Open Finance) · +2,9% vs mai/26 · atualizado em 30/06 às 18h42
Fluxo líquido · jun/26
+R$ 342 mil
proj. jul: +R$ 418 milCiclo de caixa: 51 dias
Fluxo líquido = entradas − saídas, apurado por semana de competência (jun/26)
| Semana 01–07/06 · entr. R$ 1,08 mi − saíd. R$ 1,26 mi | −R$ 178.000 |
| Semana 08–14/06 · entr. R$ 1,32 mi − saíd. R$ 0,97 mi | +R$ 352.000 |
| Semana 15–21/06 · entr. R$ 1,14 mi − saíd. R$ 1,08 mi | +R$ 61.000 |
| Semana 22–30/06 · entr. R$ 1,35 mi − saíd. R$ 1,24 mi | +R$ 107.000 |
| Fluxo líquido de caixa · jun/26 | +R$ 342.000 |
Total: entradas R$ 4,89 mi − saídas R$ 4,55 mi = +R$ 342 mil. Elevou o saldo de R$ 3,50 mi (31/05) para R$ 3,84 mi (30/06). Projeção: jul +R$ 418 mil · ago −R$ 186 mil · set +R$ 510 mil.
✦ Conciliado com o extrato bancário (Open Finance) · cenário base sem novas captações · elaborado em 30/06 às 18h42
Projeção de caixa · 90 dias
Entradas
Saídas
Saldo projetado
Cenário base · sem novas captações · elaborado em 30/06/2026
Saldo mínimo projetado: R$ 4,07 mi em ago/26
Entradas, saídas e saldo projetado por mês (jun realizado · jul–set projeção · R$ mi)
| Jun/26 — entradas R$ 4,89 mi · saídas R$ 4,55 mi | +R$ 342 mil |
| Jul/26 — entradas R$ 5,06 mi · saídas R$ 4,64 mi | +R$ 418 mil |
| Ago/26 — entradas R$ 4,72 mi · saídas R$ 4,91 mi | −R$ 186 mil |
| Set/26 — entradas R$ 5,23 mi · saídas R$ 4,72 mi | +R$ 510 mil |
| Fluxo líquido acumulado · jun–set/26 | +R$ 1.084 mil |
Só a projeção de 90 dias (jul–set) soma +R$ 742 mil, elevando o saldo de R$ 3,84 mi (30/06) para R$ 4,58 mi (30/09). Saldo ao fim de cada mês: jun R$ 3,84 mi → jul R$ 4,26 mi → ago R$ 4,07 mi (mínimo) → set R$ 4,58 mi. Agosto é o único mês negativo (13º prov. + safra de embalagens).
✦ Cenário base sem novas captações · Open Finance + contas a pagar/receber · elaborado em 30/06 às 18h42
Composição do fluxo de jun/26 — realizado (extrato bancário · Open Finance)
| (+) Recebimentos de clientes (duplicatas) | +R$ 4.318.000 |
| (+) Resgates e rendimentos de aplicações | +R$ 536.000 |
| (+) Juros s/ atraso e reembolsos | +R$ 38.000 |
| (−) Fornecedores (insumos e embalagens) | −R$ 2.284.000 |
| (−) Folha, encargos & benefícios | −R$ 1.338.000 |
| (−) Impostos & taxas | −R$ 891.000 |
| (−) Despesas operacionais e financeiras | −R$ 37.000 |
| Fluxo líquido · jun/26 | +R$ 342.000 |
Entradas R$ 4,89 mi − saídas R$ 4,55 mi. Único mês realizado do horizonte; os demais são projeção.
✦ Conciliado com o extrato bancário (Open Finance) · atualizado em 30/06 às 18h42
Composição projetada do fluxo de jul/26 (contas a receber/pagar em carteira)
| (+) Recebimentos de clientes (carteira jul) | +R$ 4.982.000 |
| (+) Rendimentos de aplicações (101% CDI) | +R$ 78.000 |
| (−) Fornecedores e insumos aprovados | −R$ 2.196.000 |
| (−) Folha + 214 colab. (competência jun) | −R$ 1.184.000 |
| (−) Impostos & taxas (DARF/GARE) | −R$ 864.000 |
| (−) Despesas operacionais e financeiras | −R$ 398.000 |
| Fluxo líquido projetado · jul/26 | +R$ 418.000 |
Entradas R$ 5,06 mi − saídas R$ 4,64 mi. Eleva o saldo projetado para R$ 4,26 mi ao fim de jul/26.
✦ Projeção sobre contas a receber/pagar em carteira · cenário base · elaborado em 30/06 às 18h42
Composição projetada do fluxo de ago/26 — único mês negativo do horizonte
| (+) Recebimentos de clientes (carteira ago) | +R$ 4.646.000 |
| (+) Rendimentos de aplicações (101% CDI) | +R$ 74.000 |
| (−) Fornecedores + safra de embalagens (Embalatec R$ 310 mil) | −R$ 2.512.000 |
| (−) Folha + provisão de 13º salário | −R$ 1.586.000 |
| (−) Impostos & taxas | −R$ 458.000 |
| (−) Despesas operacionais e financeiras | −R$ 350.000 |
| Fluxo líquido projetado · ago/26 | −R$ 186.000 |
Entradas R$ 4,72 mi − saídas R$ 4,91 mi. Pressão dupla: 1ª parcela do 13º (~R$ 402 mil) e compra antecipada de embalagens da safra (R$ 310 mil). Saldo cai ao mínimo de R$ 4,07 mi.
✦ Projeção sobre contas a receber/pagar em carteira · cenário base · elaborado em 30/06 às 18h42
Composição projetada do fluxo de set/26 (contas a receber/pagar em carteira)
| (+) Recebimentos de clientes (carteira set) | +R$ 5.152.000 |
| (+) Rendimentos de aplicações (101% CDI) | +R$ 78.000 |
| (−) Fornecedores e insumos aprovados | −R$ 2.264.000 |
| (−) Folha, encargos & benefícios | −R$ 1.352.000 |
| (−) Impostos & taxas | −R$ 902.000 |
| (−) Despesas operacionais e financeiras | −R$ 202.000 |
| Fluxo líquido projetado · set/26 | +R$ 510.000 |
Entradas R$ 5,23 mi − saídas R$ 4,72 mi. Recompõe o caixa após ago; saldo projetado atinge R$ 4,58 mi ao fim de set/26.
✦ Projeção sobre contas a receber/pagar em carteira · cenário base · elaborado em 30/06 às 18h42
Contas bancárias
98,2% conciliado
I
Itaú Unibanco 2 pendências
Ag. 0912 · CC 45.821-3 · aplicação automática
R$ 2.212.34057,6% do caixa
B
Bradesco 1 pendência
Ag. 1770 · CC 8.204-6
R$ 1.078.56028,1% do caixa
S
Santander 11 pendências
Ag. 3341 · CC 13.077-2
R$ 550.42014,3% do caixa
Saldo consolidado
R$ 3.841.320
⟳ Open Finance · sincronizado hoje às 08h12
Saldo consolidado = soma dos saldos conciliados nas 3 contas (Open Finance)
| Itaú Unibanco · ag. 0912 · CC 45.821-3 | R$ 2.212.340 |
| Bradesco · ag. 1770 · CC 8.204-6 | R$ 1.078.560 |
| Santander · ag. 3341 · CC 13.077-2 | R$ 550.420 |
| Saldo consolidado (30/06) | R$ 3.841.320 |
Itaú 57,6% · Bradesco 28,1% · Santander 14,3% do caixa. 14 movimentos pendentes de conciliação (R$ 96.418) — 2 Itaú · 1 Bradesco · 11 Santander.
✦ Open Finance · sincronizado hoje às 08h12 · 98,2% conciliado (14 pendências)
Composição do saldo Itaú em 30/06 — conta corrente + aplicação automática
| Aplicação automática (CDB DI · 101% CDI) | R$ 1.842.600 |
| Saldo em conta corrente livre | R$ 369.740 |
| Saldo Itaú Unibanco (30/06) | R$ 2.212.340 |
Conta principal de arrecadação: recebe débitos federais (DARF) e concentra a aplicação do excedente de caixa. 2 movimentos pendentes de conciliação (R$ 12.480).
✦ Open Finance · sincronizado hoje às 08h12 · aplicação automática de sobra de caixa
Composição do saldo Bradesco em 30/06 — conta corrente operacional
| Saldo em conta corrente | R$ 1.010.140 |
| Aplicação CDB liquidez diária | R$ 68.420 |
| Saldo Bradesco (30/06) | R$ 1.078.560 |
Conta de débito da GARE-ICMS SP e da folha de pagamento. 1 movimento pendente de conciliação (R$ 3.860).
✦ Open Finance · sincronizado hoje às 08h12
Composição do saldo Santander em 30/06 — conta corrente por filial
| Unidade Fortaleza (CE) · CC 13.077-2 · recebimentos regionais NE | R$ 301.740 |
| Unidade Curitiba (PR) · CC 13.081-9 · recebimentos regionais Sul | R$ 248.680 |
| Saldo Santander (30/06) | R$ 550.420 |
Conta das unidades de Fortaleza e Curitiba (recebimentos regionais). 11 movimentos pendentes de conciliação (R$ 80.078) — SLA de baixa: 5 dias.
✦ Open Finance · sincronizado hoje às 08h12 · 11 pendências em análise pela ZDZ IA
Ciclo de caixa
PMR × PME × PMPCiclo de conversão · jun/26
51 dias
−4 dias vs 1T26Meta 2026: 45 dias
PMR · Recebimento42 dias
PME · Estoque44 dias
PMP · Pagamento35 dias
Ciclo = 42 + 44 − 35 = 51 dias
Capital de giro ≈ R$ 5,4 mi
Pagamos fornecedores 7 dias antes de receber dos clientes.
Ciclo de conversão de caixa = PMR + PME − PMP (jun/26)
| PMR · prazo médio de recebimento | 42 dias |
| (+) PME · prazo médio de estoque | 44 dias |
| (−) PMP · prazo médio de pagamento | −35 dias |
| Ciclo de caixa · jun/26 | 51 dias |
−4 dias vs 1T26 (55 dias); meta 2026 de 45 dias. Cada dia de ciclo imobiliza ≈ R$ 106 mil de capital de giro (giro diário R$ 5,4 mi ÷ 51). Pagamos fornecedores 7 dias antes de receber dos clientes.
✦ PMR/PME/PMP conciliados com contas a receber, estoque e contas a pagar · fechamento no 4º dia útil
PMR = (contas a receber ÷ receita a prazo) × 30 · média ponderada por cliente
| Contas a receber em aberto (30/06) | R$ 5.620.000 |
| Receita a prazo do mês (base) | R$ 4.014.000 |
| Rede VarejoMax · 45d · R$ 812 mil | peso 20,3% |
| FoodPrime Distribuidora · 60d · R$ 487 mil | peso 12,2% |
| Supermercados Bonanza · 30d · R$ 594 mil | peso 14,8% |
| Demais 184 clientes a prazo | peso 52,7% |
| PMR ponderado · jun/26 | 42 dias |
FoodPrime (60d) puxa o PMR para cima. Vencido de R$ 486 mil (8,6%) fora da base de prazo. Alvo de renegociação: reduzir para 38 dias até dez/26.
✦ Aging de contas a receber · 187 clientes ativos · atualizado em 30/06 às 18h42
PME = (estoque médio ÷ CPV do mês) × 30 · por tipo de estoque
| Estoque médio total (jun/26) | R$ 3.652.000 |
| Matérias-primas e insumos | R$ 1.898.000 |
| Produtos em elaboração (WIP) | R$ 512.000 |
| Produtos acabados | R$ 1.114.000 |
| Materiais de embalagem | R$ 128.000 |
| (÷) CPV do mês | R$ 2.490.000 |
| PME · jun/26 | 44 dias |
Maior componente do ciclo. Embalagens sobem em ago/26 (compra antecipada da safra). Meta de giro: 40 dias.
✦ Posição de estoque conciliada com o razão · 3 unidades · atualizado em 30/06 às 18h42
PMP = (contas a pagar ÷ compras a prazo) × 30 · média ponderada por fornecedor
| Contas a pagar a fornecedores (30/06) | R$ 2.310.000 |
| Compras a prazo do mês (base) | R$ 1.980.000 |
| Agrícola São Bento · 30d | peso 30,9% |
| Embalatec Embalagens · 28d | peso 21,7% |
| Laticínios Vale Verde · 35d | peso 14,5% |
| Demais fornecedores a prazo | peso 32,9% |
| PMP ponderado · jun/26 | 35 dias |
Alongar Embalatec de 28 para 45 dias liberaria ≈ R$ 4,90 mi·dia de giro e reverteria o gap de ago/26. Fornecedores só de impostos/folha fora da base.
✦ Aging de contas a pagar a fornecedores · atualizado em 30/06 às 18h42
Próximos vencimentos
Julho/2026 · contas a pagar e a receber| Vencimento | Contraparte | Documento | Tipo | Status | Valor |
|---|---|---|---|---|---|
| 02/07 · qui | Rede VarejoMaxPrazo 45d · emissão 18/05 | NF-e 8.842 | Entrada | Confirmado | +R$ 486.300 |
| 03/07 · sex | Folha de pagamento214 colaboradores · competência jun/26 | — | Saída | Programado | −R$ 1.184.000 |
| 07/07 · ter | Embalatec EmbalagensFilme flexível e potes · prazo 28d | PC 2.207 | Saída | Aprovado | −R$ 218.700 |
| 10/07 · sex | Supermercados BonanzaPrazo 30d · emissão 10/06 | NF-e 8.867 | Entrada | Previsto | +R$ 594.180 |
| 15/07 · qua | Agrícola São BentoInsumos · tomate e milho | PC 2.219 | Saída | Aprovado | −R$ 268.900 |
| 28/07 · ter | FoodPrime DistribuidoraPrazo 60d · emissão 29/05 | NF-e 8.855 | Entrada | Risco de atraso | +R$ 452.780 |
| 31/07 · sex | DARF IRPJ/CSLLEstimativa mensal · competência jun/26 | — | Saída | Programado | −R$ 80.320 |
Exibindo 7 de 63 lançamentos programados para jul/26
Agenda completa →
✦
ZDZ IA · Tesouraria
Gap de −R$ 186 mil projetado para ago/26.
Agosto é o único mês negativo do horizonte de 90 dias: R$ 4,91 mi em saídas — pressionadas pela compra antecipada de embalagens da safra (R$ 310 mil na Embalatec) e pela provisão do 13º salário — contra R$ 4,72 mi em entradas. Antecipar as duplicatas de R$ 487 mil da FoodPrime com vencimento em set/26 (custo ≈ R$ 7,3 mil a 1,49% a.m.) ou alongar o prazo da Embalatec de 28 para 45 dias reverte o fluxo do mês e mantém o saldo projetado acima de R$ 4,2 mi.
DRE Gerencial
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Junho 2026 · Lucro Real · Regime de competência
Mensal
Acumulado
Por unidade
Receita líquida · YTD 2026
R$ 24,86 mi
▲ 12,9% vs 2025
103,2% do orçado (R$ 24,10 mi)
Faturamento líquido acumulado por cliente (NF-e emitidas jan–jun/26)
| Rede VarejoMax · 52 lojas | R$ 4.468.200 |
| Supermercados Bonanza | R$ 3.270.600 |
| FoodPrime Distribuidora | R$ 2.681.300 |
| Atacadão Horizonte | R$ 2.044.500 |
| Rede Sabor & Cia | R$ 1.631.400 |
| Empório Central | R$ 1.200.700 |
| Demais 181 clientes ativos | R$ 9.563.300 |
| Receita líquida YTD 2026 | R$ 24.860.000 |
Já líquida de ICMS/PIS/COFINS e devoluções, e sem as vendas intercompany entre os 3 CNPJs. 103,2% do orçado YTD (R$ 24,10 mi) e +12,9% vs 2025 (R$ 22,02 mi). Top 10 clientes = 68% da receita.
✦ 20.412 NF-e conciliadas nos 6 fechamentos · faturamento por cliente · regime de competência · atualizado em 30/06 às 18h42
EBITDA · YTD 2026
R$ 4,31 mi
▲ 22,4% vs 2025
Margem 17,3% · +1,3 p.p.
EBITDA YTD = receita líquida − CPV − despesas operacionais (grupos do plano de contas, jan–jun/26)
| Receita líquida (grupo 3.01) | R$ 24.860.000 |
| (−) CPV — matéria-prima, MOD e CIF (3.02) | −R$ 13.698.000 |
| (−) Despesas comerciais (3.04) | −R$ 3.762.000 |
| (−) Despesas administrativas (3.05) | −R$ 3.090.000 |
| EBITDA YTD 2026 · margem 17,3% | R$ 4.310.000 |
Margem EBITDA YTD 17,3% sobre receita de R$ 24,86 mi (+1,3 p.p. vs 2025). CPV = 55,1% da receita; SG&A = 27,6%. Não inclui D&A (não-caixa) nem resultado financeiro.
✦ Saldos acumulados das contas 3.01–3.05 do plano de contas (412 contas ativas) · conciliado com a DRE Gerencial · atualizado em 30/06 às 18h42
Lucro líquido · YTD 2026
R$ 2,49 mi
▲ 39,1% vs 2025
Margem líquida 10,0%
Lucro líquido = EBITDA − D&A − resultado financeiro − IR/CSLL (saldos acumulados das contas 3.06–3.12, jan–jun/26)
| EBITDA YTD (3.06) | R$ 4.310.000 |
| (−) Depreciação & amortização (3.07) | −R$ 902.000 |
| (±) Resultado financeiro (3.09) | −R$ 561.000 |
| (−) IR / CSLL (3.11) | −R$ 357.000 |
| Lucro líquido YTD 2026 · margem 10,0% | R$ 2.490.000 |
Margem líquida 10,0% sobre receita de R$ 24,86 mi (+39,1% vs 2025). Regime Lucro Real; carga IR/CSLL efetiva de 12,5% sobre o LAIR acumulado de R$ 2,85 mi.
✦ Saldos acumulados das contas 3.06–3.12 do plano de contas · conciliado com a DRE Gerencial · atualizado em 30/06 às 18h42
Margem bruta · jun/26
44,9%
▲ 1,3 p.p. vs jun/25
CPV em 55,1% da receita
Composição do CPV (R$ 2,49 mi) por natureza — jun/26; margem bruta = (4.520.000 − 2.490.000) ÷ 4.520.000
| Matéria-prima e insumos | R$ 1.146.800 |
| Mão de obra direta (MOD) | R$ 498.200 |
| Embalagens | R$ 411.300 |
| Energia e utilidades de fábrica | R$ 213.700 |
| Outros custos indiretos (CIF) | R$ 220.000 |
| CPV total · 55,1% da receita → margem bruta 44,9% | R$ 2.490.000 |
Lucro bruto = R$ 4.520.000 − R$ 2.490.000 = R$ 2.030.000. Margem +1,3 p.p. vs jun/25 (43,6%), sustentada por mix favorável de Molhos & Conservas (MC 42,1%). Custo do BOPP (embalagens) +14% no trimestre.
✦ Apropriação de custos por centro de custo · contas 3.02.x do plano de contas · conciliado com a DRE Gerencial · atualizado em 30/06 às 18h42
Demonstração do resultado — Junho 2026
Fechado no 4º dia útil
94% lançamentos automatizados
Valores em R$ · % Receita = análise vertical
| Conta | Jun/26 | % Receita | Orçado | Δ vs Orçado | Jun/25 | Δ YoY |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.01Receita líquida de vendas | 4.520.000 | 100,0% | 4.450.000 | +1,6% | 4.020.000 | +12,4% |
| 3.02(−) CPV — Custo dos produtos vendidos | 2.490.000 | 55,1% | 2.448.000 | +1,7% | 2.267.000 | +9,8% |
| 3.03(=) Lucro bruto | 2.030.000 | 44,9% | 2.002.000 | +1,4% | 1.753.000 | +15,8% |
| 3.04(−) Despesas comerciais | 684.000 | 15,1% | 676.000 | +1,2% | 628.000 | +8,9% |
| 3.05(−) Despesas administrativas | 532.000 | 11,8% | 537.000 | −0,9% | 474.000 | +12,2% |
| 3.06(=) EBITDA | 814.000 | 18,0% | 789.000 | +3,2% | 651.000 | +25,0% |
| 3.07(−) Depreciação & amortização | 152.000 | 3,4% | 150.000 | +1,3% | 143.000 | +6,3% |
| 3.08(=) EBIT | 662.000 | 14,6% | 639.000 | +3,6% | 508.000 | +30,3% |
| 3.09(±) Resultado financeiro | −96.000 | −2,1% | −99.000 | −3,0% | −108.000 | −11,1% |
| 3.10(=) LAIR | 566.000 | 12,5% | 540.000 | +4,8% | 400.000 | +41,5% |
| 3.11(−) IR / CSLL | 80.000 | 1,8% | 77.000 | +3,9% | 54.000 | +48,1% |
| 3.12(=) Lucro líquido do período | 486.000 | 10,8% | 463.000 | +5,0% | 346.000 | +40,5% |
Δ vs Orçado e Δ YoY calculados sobre o valor da linha; verde = favorável ao resultado, vermelho = desfavorável. Orçamento revisão 2 (aprovado em dez/25). Valores gerenciais arredondados ao milhar — detalhe contábil no Diário.
Formação do resultado — Jun/26
Receita
Deduções
Resultado
R$ mil
Conversão receita → lucro líquido: 10,8% (jun/25: 8,6%) · SG&A = despesas comerciais (R$ 684 mil) + administrativas (R$ 532 mil).
Waterfall: receita líquida menos cada dedução até o lucro líquido (jun/26, R$ mil)
| Receita líquida | R$ 4.520.000 |
| (−) CPV | −R$ 2.490.000 |
| (−) SG&A (comerciais R$ 684 mil + administrativas R$ 532 mil) | −R$ 1.216.000 |
| (−) Depreciação & amortização | −R$ 152.000 |
| (±) Resultado financeiro | −R$ 96.000 |
| (−) IR / CSLL | −R$ 80.000 |
| (=) Lucro líquido do período · margem 10,8% | R$ 486.000 |
Conversão receita → lucro líquido de 10,8% (jun/25: 8,6%). Cada degrau vermelho é uma dedução; a barra verde final é o lucro líquido de R$ 486 mil.
✦ Conciliado com a DRE Gerencial (contas 3.01 a 3.12) · regime de competência · fechamento no 4º dia útil · atualizado em 30/06 às 18h42
Faturamento líquido por cliente (NF-e emitidas em jun/26)
| Rede VarejoMax · 52 lojas | R$ 812.430 |
| Supermercados Bonanza | R$ 594.180 |
| FoodPrime Distribuidora | R$ 487.260 |
| Atacadão Horizonte | R$ 371.840 |
| Rede Sabor & Cia | R$ 296.510 |
| Empório Central | R$ 218.070 |
| Demais 181 clientes ativos | R$ 1.739.710 |
| Receita líquida · jun/26 | R$ 4.520.000 |
Já líquida de ICMS/PIS/COFINS e devoluções, e sem vendas intercompany entre os 3 CNPJs. Top 10 clientes = 68% da receita.
✦ 3.418 lançamentos conciliados (94% automáticos) · faturamento NF-e por cliente · conta 3.01
CPV por natureza — custo dos produtos vendidos em jun/26 (conta 3.02)
| Matéria-prima e insumos | R$ 1.146.800 |
| Mão de obra direta (MOD) | R$ 498.200 |
| Embalagens | R$ 411.300 |
| Energia e utilidades de fábrica | R$ 213.700 |
| Outros custos indiretos (CIF) | R$ 220.000 |
| CPV · jun/26 | R$ 2.490.000 |
55,1% da receita. Custo do BOPP (embalagens) +14% no trimestre, pressionando a MC de Snacks & Salgadinhos.
✦ Apropriação por centro de custo · 3 unidades fabris · contas 3.02.x
Despesas operacionais por conta — comerciais + administrativas (jun/26, contas 3.04 e 3.05)
| Fretes e logística de distribuição | R$ 298.400 |
| Folha e comissões da equipe comercial | R$ 186.200 |
| Marketing e trade | R$ 124.600 |
| Outras despesas comerciais | R$ 74.800 |
| Folha administrativa e diretoria | R$ 312.800 |
| Ocupação, TI e serviços de terceiros | R$ 118.400 |
| Honorários e taxas administrativas | R$ 64.300 |
| Outras despesas administrativas | R$ 36.500 |
| SG&A · jun/26 | R$ 1.216.000 |
Comerciais R$ 684 mil (15,1%) + administrativas R$ 532 mil (11,8%). Administrativas −0,9% vs orçado.
✦ Lançamentos por conta do plano de contas · contas 3.04.x e 3.05.x · rateio por centro de custo
Depreciação & amortização por grupo de ativo (jun/26, conta 3.07)
| Máquinas e equipamentos fabris | R$ 68.400 |
| Edificações e instalações | R$ 41.200 |
| Veículos e frota de distribuição | R$ 26.800 |
| Amortização de intangíveis (software/ERP) | R$ 15.600 |
| Depreciação & amortização · jun/26 | R$ 152.000 |
Despesa não-caixa. Base de cálculo: imobilizado líquido de R$ 18,9 mi conforme controle patrimonial.
✦ Cotas mensais do controle patrimonial (imobilizado + intangível) · conta 3.07
Receitas e despesas financeiras do mês (jun/26, conta 3.09)
| (−) Juros de empréstimos e financiamentos | −R$ 142.000 |
| (−) IOF e tarifas bancárias | −R$ 38.000 |
| (−) Descontos concedidos e antecipações | −R$ 24.000 |
| (+) Rendimento de aplicações financeiras | R$ 108.000 |
| Resultado financeiro · jun/26 | −R$ 96.000 |
Aplicado R$ 2,39 mi rendendo 101% do CDI. Despesa financeira −11,1% vs jun/25 pela redução da dívida.
✦ Conciliado via Open Finance · extratos e contratos de crédito · conta 3.09
Apuração de IR/CSLL sobre o LAIR de jun/26 (R$ 566.000 · Lucro Real, conta 3.11)
| IRPJ 15% sobre o lucro real ajustado | R$ 42.400 |
| CSLL 9% sobre a base de cálculo | R$ 25.440 |
| Adicional de IRPJ 10% (parcela acima do limite) | R$ 12.160 |
| IR / CSLL · jun/26 | R$ 80.000 |
Carga efetiva de 14,1% sobre o LAIR de R$ 566 mil. Regime Lucro Real; adições/exclusões já consideradas na base.
✦ Apuração fiscal (LALUR/e-Lalur) · conta 3.11 · conciliado com a DRE Gerencial
Formação do lucro líquido: LAIR menos tributos sobre o resultado (jun/26, conta 3.12)
| LAIR — lucro antes do IR (3.10) | R$ 566.000 |
| (−) IR / CSLL (3.11) | −R$ 80.000 |
| Lucro líquido do período · margem 10,8% | R$ 486.000 |
Conversão receita → lucro líquido de 10,8% (jun/25: 8,6%). Destino: reserva de lucros; sem distribuição de dividendos no mês.
✦ Resultado apurado no encerramento · conta 3.12 · fechamento no 4º dia útil
Margem EBITDA mensal
2026 · %Pico de 19,8% em mai/26 · média do semestre 17,3% · orçado jun/26: 17,7%.
Margem EBITDA mensal = EBITDA do mês ÷ receita líquida do mês (2026, %)
| Jan/26 | 16,0% |
| Fev/26 | 15,4% |
| Mar/26 | 16,7% |
| Abr/26 | 17,3% |
| Mai/26 | 19,8% |
| Jun/26 | 18,0% |
| Média YTD 2026 | 17,3% |
Pico de 19,8% em mai/26 (+2,5 p.p. vs média) por mix favorável de Molhos & Conservas; jun/26 acomodou em 18,0%, 0,3 p.p. acima do orçado (17,7%).
✦ Conciliado com a DRE Gerencial · EBITDA ÷ receita líquida por mês · fechamento no 4º dia útil · atualizado em 30/06 às 18h42
✦
ZDZ IA · Insight
Pico de margem em mai/26 veio de mix, não de preço.
A margem EBITDA de 19,8% em mai/26 (+2,5 p.p. vs média do semestre) foi puxada por mix favorável: Molhos & Conservas — margem de contribuição de 42,1% — respondeu por 39% da receita do mês, com recuo de Snacks & Salgadinhos (MC 25,6%). Em jun/26 o mix normalizou e a margem acomodou em 18,0%, ainda 0,3 p.p. acima do orçado. Recomendação: priorizar Molhos & Conservas no plano comercial do 2º semestre para sustentar margem ≥ 18%.
Contabilidade
Aurora Alimentos S.A. · Lucro Real · Junho 2026 · Balancete atualizado às 18h42
MensalAcumulado
Lançamentos · jun/26
3.418
▲ 6,2% vs mai/26 · 3.213 automatizados (94%)
Documentos-fonte processados em jun/26 que geraram os lançamentos do diário geral
| Extratos bancários — TEDs, PIX, boletos e tarifas (3 contas) | 1.401 |
| NF-e de entrada e saída processadas | 1.128 |
| Rubricas de folha — 214 colaboradores | 410 |
| Rotinas do razão — provisões, depreciação, apurações | 274 |
| Ajustes e reclassificações manuais (razão) | 205 |
| Total de lançamentos · jun/26 | 3.418 |
Automatizados = bancária + fiscal + folha + rotinas = 3.213 (94%). Apenas 205 lançamentos (6%) exigiram digitação manual. Volume +6,2% vs mai/26 (3.218).
✦ Diário geral · trilha de auditoria por usuário, documento-fonte e origem · fechamento no 4º dia útil · atualizado em 30/06 às 18h42
Conciliação bancária
98,2%
14 pendências R$ 96,4 mil em aberto
Movimentos bancários conciliados por conta (extratos Open Finance · jun/26)
| Itaú · ag. 0912 — 341 mov. · 335 conciliados | 6 pend. |
| Bradesco · ag. 1770 — 268 mov. · 263 conciliados | 5 pend. |
| Santander · ag. 3341 — 160 mov. · 157 conciliados | 3 pend. |
| Movimentos conciliados no mês | 755 |
| Índice de conciliação (755 ÷ 769) | 98,2% |
14 pendências (6 Itaú + 5 Bradesco + 3 Santander) somam R$ 96.418 em aberto. 11 já têm match provável sugerido pela ZDZ IA (R$ 48,3 mil); SLA de baixa: 5 dias.
✦ Open Finance · 769 movimentos em 3 contas (Itaú · Bradesco · Santander) · sincronizado em 30/06 às 08h12 · SLA de baixa 5 dias
Fechamento · jun/26
4º dia útil
Antecipado Meta: 5º dia útil
Checklist de fechamento jun/26 — data de conclusão de cada tarefa (competência jun/26)
| Conciliação bancária das 3 contas (Open Finance) | 01/07 · 1º d.u. |
| Provisão de folha e encargos (competência) | 01/07 · 1º d.u. |
| Apuração de impostos (ICMS · PIS/COFINS · IRPJ/CSLL) | 02/07 · 2º d.u. |
| Depreciação e amortização do mês | 02/07 · 2º d.u. |
| Conferência de partidas dobradas e balancete | 03/07 · 3º d.u. |
| Aprovação do controller e trava do período | 06/07 · 4º d.u. |
| Fechamento jun/26 concluído | 4º dia útil |
6 etapas obrigatórias concluídas em 4 dias úteis — 1 d.u. antes da meta (5º d.u.). Ganho vs jan/26 (6º d.u.) puxado pela automação: 94% dos 3.418 lançamentos entraram sem digitação, liberando as etapas 1 e 2 já no 1º dia útil.
✦ Roteiro de fechamento · 6/6 tarefas com responsável e carimbo de data/hora · balancete conciliado com a DRE · atualizado em 30/06 às 18h42
Marcos do ciclo de fechamento
| Corte de lançamentos (D+1) | 1º d.u. |
| Conciliação bancária das 3 contas (D+2) | 2º d.u. |
| Provisões e competências (folha, encargos) | 3º d.u. |
| Apuração de impostos e depreciação (D+4) | 4º d.u. |
| Conferência de balancete e partidas dobradas | 5º d.u. |
| Revisão e publicação (D+6) | 6º d.u. |
| Fechamento concluído · 6º dia útil | 6 d.u. |
Início do ano ainda sem automação plena: 2 d.u. acima da meta (5º d.u.) e pico da série jan–jun.
Marcos do ciclo de fechamento
| Corte de lançamentos (D+1) | 1º d.u. |
| Conciliação bancária das 3 contas (D+2) | 2º d.u. |
| Provisões e competências (folha, encargos) | 3º d.u. |
| Apuração de impostos e depreciação (D+4) | 4º d.u. |
| Revisão e publicação (D+5) | 5º d.u. |
| Fechamento concluído · 5º dia útil | 5 d.u. |
−1 d.u. vs jan/26. Passa a operar na meta (5º d.u.) com a conciliação por Open Finance.
Marcos do ciclo de fechamento
| Corte de lançamentos (D+1) | 1º d.u. |
| Conciliação bancária das 3 contas (D+2) | 2º d.u. |
| Provisões e competências (folha, encargos) | 3º d.u. |
| Apuração de impostos e depreciação (D+4) | 4º d.u. |
| Revisão e publicação (D+5) | 5º d.u. |
| Fechamento concluído · 5º dia útil | 5 d.u. |
Estável na meta (5º d.u.). Mês da última revisão do plano de contas (mar/26).
Marcos do ciclo de fechamento
| Corte de lançamentos (D+1) | 1º d.u. |
| Conciliação bancária das 3 contas (D+2) | 2º d.u. |
| Provisões e competências (folha, encargos) | 3º d.u. |
| Apuração de impostos e depreciação (D+4) | 4º d.u. |
| Revisão e publicação (D+5) | 5º d.u. |
| Fechamento concluído · 5º dia útil | 5 d.u. |
Mantém a meta (5º d.u.) pelo terceiro mês consecutivo.
Marcos do ciclo de fechamento
| Corte de lançamentos (D+1) | 1º d.u. |
| Conciliação bancária das 3 contas (D+2) | 2º d.u. |
| Provisões e competências (folha, encargos) | 3º d.u. |
| Apuração de impostos e depreciação (D+4) | 4º d.u. |
| Revisão e publicação (D+5) | 5º d.u. |
| Fechamento concluído · 5º dia útil | 5 d.u. |
Na meta (5º d.u.), véspera do recorde de jun/26. Automação já cobre 94% dos lançamentos.
Marcos do ciclo de fechamento
| Corte de lançamentos (D+1) | 01/07 · 1º d.u. |
| Conciliação bancária das 3 contas (D+1) | 01/07 · 1º d.u. |
| Provisões e competências (folha, encargos) | 02/07 · 2º d.u. |
| Apuração de impostos e depreciação (D+2) | 02/07 · 2º d.u. |
| Conferência de balancete e partidas dobradas | 03/07 · 3º d.u. |
| Revisão e publicação — trava do período (D+4) | 06/07 · 4º d.u. |
| Fechamento concluído · 4º dia útil | 4 d.u. |
Recorde da série e headline do card: 1 d.u. antes da meta (5º d.u.) e −2 d.u. vs jan/26. Datas reais do ciclo iniciado em 01/07/2026.
Contas ativas no plano
412
Lucro Real +9 contas em 2026 · última revisão: mar/26
Contas analíticas ativas por grupo do plano de contas
| 1 · Ativo | 118 |
| 2 · Passivo | 96 |
| 3 · Receitas | 54 |
| 4 · Custos & Despesas | 131 |
| 5 · Patrimônio Líquido & apuração | 13 |
| Total de contas ativas | 412 |
+9 contas abertas em 2026 (segregação fiscal e novos centros de custo). Regime Lucro Real; última revisão do plano em mar/26.
✦ Plano de contas — estrutura de 5 grupos · conforme layout ECD/SPED · última revisão em mar/26
Balancete resumido · jun/26
Valores em R$ · Posição de 30/06/2026 · Movimentação do mês
| Grupo | Saldo anterior | Débitos | Créditos | Saldo atual |
|---|---|---|---|---|
| Ativo Circulante | 11.501.284 | 4.874.116 | 4.531.888 | 11.843.512 |
| Ativo Não Circulante | 9.702.480 | 68.150 | 152.390 | 9.618.240 |
| Total do Ativo | 21.203.764 | 4.942.266 | 4.684.278 | 21.461.752 |
| Passivo Circulante | 6.594.418 | 4.210.630 | 4.348.117 | 6.731.905 |
| Passivo Não Circulante | 4.978.462 | 85.852 | — | 4.892.610 |
| Patrimônio Líquido | 9.630.884 | 280.000 | 486.353 | 9.837.237 |
| Total do Passivo + PL | 21.203.764 | 4.576.482 | 4.834.470 | 21.461.752 |
Ativo total = Passivo + PL = R$ 21.461.752 · Resultado de jun/26 (R$ 486.353) incorporado ao PL
Movimentação do mês: débitos R$ 9.518.748 = créditos R$ 9.518.748 ✓
Origem dos lançamentos
jun/2026Integração bancária1.40141%
Fiscal / NF-e1.12833%
Folha41012%
Manuais2056%
Outros (rotinas)2748%
Automatizados (bancária + fiscal + folha + rotinas): 3.213 · 94%
Distribuição dos 3.418 lançamentos de jun/26 por origem (fatias do donut)
| Integração bancária | 1.401 · 41% |
| Fiscal / NF-e | 1.128 · 33% |
| Folha | 410 · 12% |
| Outros (rotinas) | 274 · 8% |
| Manuais | 205 · 6% |
| Total de lançamentos · jun/26 | 3.418 · 100% |
Automatizados = bancária + fiscal + folha + rotinas = 3.213 (94%). Apenas 205 lançamentos (6%) exigiram digitação manual.
✦ Diário geral · classificação automática com 99,1% de acurácia · trilha de auditoria por origem · atualizado em 30/06 às 18h42
Movimentos de extrato (Open Finance) que geraram lançamentos automáticos — jun/26
| Recebimentos — TED / PIX / boletos liquidados | 612 |
| Pagamentos a fornecedores e despesas | 458 |
| Tarifas, IOF e encargos bancários | 203 |
| Transferências entre contas próprias | 128 |
| Integração bancária · 41% | 1.401 |
Origem: 769 movimentos de extrato das 3 contas geram 1.401 lançamentos (débito + crédito por movimento). Classificação automática com 99,1% de acurácia.
✦ Open Finance · Itaú · Bradesco · Santander · conciliado no razão · jun/26
Notas fiscais eletrônicas processadas que geraram lançamentos automáticos — jun/26
| NF-e de saída — vendas e faturamento | 486 |
| NF-e de entrada — insumos e embalagens | 341 |
| Apurações de impostos (ICMS · PIS/COFINS · ISS) | 214 |
| NFS-e de serviços tomados | 87 |
| Fiscal / NF-e · 33% | 1.128 |
Escrituração conforme layout ECD/SPED. Inclui a apuração de ICMS sobre vendas de jun/26 (R$ 318.246) já lançada no diário.
✦ Integração fiscal · SPED · conciliado com o faturamento NF-e · jun/26
Rubricas de folha de pagamento — 214 colaboradores · competência jun/26
| Proventos — salários, horas extras e adicionais | 168 |
| Encargos — INSS, FGTS e provisões trabalhistas | 124 |
| Descontos — IRRF, INSS e vale-transporte/refeição | 86 |
| Benefícios — plano de saúde e outros | 32 |
| Folha · 12% | 410 |
Provisão de folha de jun/26 lançada no diário: R$ 1.184.000 (Despesas com Pessoal × Salários a Pagar). 214 colaboradores nas 3 unidades (SP · CE · PR).
✦ Integração folha · rubricas por colaborador · jun/26
Rotinas automáticas do razão — provisões e ajustes recorrentes · jun/26
| Depreciação e amortização (máquinas e instalações) | 96 |
| Provisões e competências (rateios, seguros, aluguéis) | 82 |
| Apropriação de resultado financeiro e rendimentos | 58 |
| Encerramentos e transferências de resultado | 38 |
| Outros (rotinas) · 8% | 274 |
Inclui a depreciação mensal de jun/26 (R$ 152.390) já lançada. Rotinas agendadas executam no fechamento sem digitação manual.
✦ Motor de rotinas do razão · agendadas no fechamento · jun/26
Lançamentos digitados manualmente no razão — ajustes e reclassificações · jun/26
| Reclassificações gerenciais (frete CIF, centros de custo) | 78 |
| Ajustes de conciliação e estornos | 64 |
| Provisões manuais e complementos | 41 |
| Regularizações de exercícios anteriores | 22 |
| Manuais · 6% | 205 |
Apenas 6% do total exigiram digitação. Ex.: reclassificação de frete CIF de 28/06 (R$ 12.840). Cada lançamento manual tem usuário e justificativa na trilha de auditoria.
✦ Razão · lançamentos manuais com aprovação e trilha por usuário · jun/26
Últimos lançamentos
Diário geral · competência jun/2026
| Data | Histórico | Débito | Crédito | Valor | Origem |
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06 | Liquidação de duplicatas — Rede VarejoMax (NF-e 48.213) | 1.1.1.02Bancos — Itaú | 1.1.2.01Clientes a Receber | R$ 141.380 | Bancária |
| 30/06 | Provisão de folha de pagamento — competência jun/26 | 4.2.1.01Despesas com Pessoal | 2.1.3.01Salários a Pagar | R$ 1.184.000 | Folha |
| 30/06 | Depreciação mensal — máquinas e instalações | 4.2.3.02Depreciação e Amortização | 1.2.3.09(−) Depreciação Acumulada | R$ 152.390 | Rotina |
| 29/06 | NF-e 9.412 — Embalagens Nordeste Ltda. (insumos) | 1.1.3.04Estoques — Embalagens | 2.1.1.02Fornecedores Nacionais | R$ 86.520 | Fiscal/NF-e |
| 29/06 | Pagamento a fornecedor — Agrícola Santa Fé S.A. | 2.1.1.02Fornecedores Nacionais | 1.1.1.03Bancos — Bradesco | R$ 234.118 | Bancária |
| 28/06 | Apuração de ICMS sobre vendas — jun/26 | 3.1.2.01(−) ICMS sobre Vendas | 2.1.2.03ICMS a Recolher | R$ 318.246 | Fiscal/NF-e |
| 28/06 | Reclassificação de frete CIF — ajuste gerencial | 4.2.2.07Fretes e Distribuição | 4.1.1.03CPV — Fretes | R$ 12.840 | Manual |
Exibindo 7 de 3.418 lançamentos de jun/26
Trilha de auditoria completa por usuário e origem
Pendências de conciliação
14 itensIT
TED recebida sem identificação
Itaú · extrato de 24/06 · 6 dias em aberto
✦ Sugestão: Dupl. 10.244 — Empório Central
R$ 18.420
Match provável
ST
Recebimento agrupado — 3 NF-e
Santander · extrato de 21/06 · 9 dias em aberto
R$ 42.900
Revisão manual
BR
Tarifa de cobrança não contabilizada
Bradesco · extrato de 27/06 · 3 dias em aberto
✦ Sugestão: 4.2.4.01 Despesas Bancárias
R$ 7.312
Match provável
IT
Débito de tarifa PIX
Itaú · extrato de 28/06 · 2 dias em aberto
R$ 1.284
Match encontrado
4 de 14 exibidas · R$ 96.418 em aberto
SLA de baixa: 5 dias
✦
ZDZ IA · Contabilidade
3.213 lançamentos classificados automaticamente em jun/26, com 99,1% de acurácia.
Das 14 pendências de conciliação, 11 já têm match provável sugerido (R$ 48,3 mil) — revisão estimada em 10 minutos. Padrão recorrente: TEDs de recebíveis chegam sem identificador de duplicata (caso Empório Central, dupl. 10.244); ativar a regra de conciliação por CNPJ + valor aproximado reduziria as pendências em cerca de 40%.
Orçamento & Forecast
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Exercício 2026 · Forecast rolante recalculado em 01/07 às 08h15
Consolidado
Por unidade
Por centro de custo
Realizado YTD · % do orçado
103,2%
▲ R$ 760 mil
R$ 24,86 mi vs R$ 24,10 mi orçados
Receita realizada por mês (jan–jun/26) que compõe o YTD de R$ 24,86 mi — fonte da razão realizado ÷ orçado
| Jan/26 · realizado (orçado 3,80) | R$ 3.740.000 |
| Fev/26 · realizado (orçado 3,65) | R$ 3.580.000 |
| Mar/26 · realizado (orçado 4,00) | R$ 4.120.000 |
| Abr/26 · realizado (orçado 4,10) | R$ 4.280.000 |
| Mai/26 · realizado (orçado 4,10) | R$ 4.620.000 |
| Jun/26 · realizado (orçado 4,45) | R$ 4.520.000 |
| Realizado YTD jan–jun/26 | R$ 24.860.000 |
Orçado YTD (soma das 6 metas mensais) = R$ 24,10 mi. Realizado R$ 24,86 mi ÷ orçado R$ 24,10 mi = 1,0315 → 103,2%, com desvio favorável de R$ 760 mil no semestre. Meses acima da meta: mar, abr, mai e jun; abaixo: jan e fev.
✦ Conciliado com a DRE Gerencial · orçamento revisão 2 aprovado em dez/25 · fechamento no 4º dia útil · atualizado 30/06 às 18h42
Forecast receita · 2026
R$ 52,0 mi
104,4% do orçado
Orçado ano: R$ 49,80 mi
Meses que somam ao forecast do ano — realizado jan–jun (fechado) + forecast rolante jul–dez (R$)
| Jan–Jun/26 · realizado H1 (fechado) | R$ 24.860.000 |
| Jul/26 · forecast (orçado 4,35) | R$ 4.680.000 |
| Ago/26 · forecast (orçado 4,20) | R$ 4.420.000 |
| Set/26 · forecast (orçado 4,32) | R$ 4.550.000 |
| Out/26 · forecast (orçado 4,48) | R$ 4.710.000 |
| Nov/26 · forecast (orçado 4,30) | R$ 4.520.000 |
| Dez/26 · forecast (orçado 4,05) | R$ 4.260.000 |
| Forecast receita 2026 | R$ 52.000.000 |
Forecast H2 jul–dez = R$ 27,14 mi (soma das 6 linhas violeta), recalculado no fechamento de jun. Ano R$ 52,0 mi = 104,4% do orçado de R$ 49,80 mi (cenário base). Todos os meses de H2 acima da respectiva meta.
✦ Forecast rolante recalculado em 01/07 às 08h15 · MAPE dos últimos 3 meses 3,2% · orçamento revisão 2 (dez/25)
Forecast EBITDA · 2026
R$ 9,14 mi
▲ 5,1% vs orçado
Margem 17,6% · orçado R$ 8,70 mi (17,5%)
EBITDA que compõe o forecast do ano — realizado mensal jan–jun + forecast mensal jul–dez (R$ mil)
| Jan/26 · realizado | R$ 598.000 |
| Fev/26 · realizado | R$ 552.000 |
| Mar/26 · realizado | R$ 688.000 |
| Abr/26 · realizado | R$ 742.000 |
| Mai/26 · realizado | R$ 916.000 |
| Jun/26 · realizado | R$ 814.000 |
| Jul/26 · forecast | R$ 833.000 |
| Ago/26 · forecast | R$ 787.000 |
| Set/26 · forecast | R$ 810.000 |
| Out/26 · forecast | R$ 838.000 |
| Nov/26 · forecast | R$ 805.000 |
| Dez/26 · forecast | R$ 757.000 |
| Forecast EBITDA 2026 · margem 17,6% | R$ 9.140.000 |
EBITDA realizado H1 = R$ 4,31 mi + forecast H2 = R$ 4,83 mi = R$ 9,14 mi sobre receita forecast de R$ 52,0 mi → margem 17,6%. Contra o orçado de R$ 8,70 mi (17,5%) → +R$ 440 mil, +5,1% vs orçado (+0,1 p.p. de margem).
✦ Forecast rolante do fechamento de jun/26 · conciliado com a DRE Gerencial projetada · orçamento revisão 2 (dez/25)
Acurácia do forecast · MAPE 3 m
3,2%
▼ 1,1 p.p. vs 1º tri
Erro percentual absoluto médio · abr–jun/26
Registros do backtest que compõem o MAPE — previsto × realizado por mês (R$) e erro percentual absoluto
| Abr/26 · previsto 4.150.000 → realizado 4.280.000 · erro R$ 130.000 | 3,0% |
| Mai/26 · previsto 4.460.000 → realizado 4.620.000 · erro R$ 160.000 | 3,5% |
| Jun/26 · previsto 4.380.000 → realizado 4.520.000 · erro R$ 140.000 | 3,1% |
| MAPE · média abr–jun/26 | 3,2% |
Cada linha: |realizado − previsto| ÷ realizado. (3,0% + 3,5% + 3,1%) ÷ 3 = 3,2%. Erro caiu 1,1 p.p. vs 1º tri (4,3%), à medida que a ZDZ IA reponderou sazonalidade e mix de produto no modelo.
✦ Backtest do forecast rolante · janela móvel de 3 meses · recalculado no fechamento de jun/26 (01/07 às 08h15)
Orçado × realizado × forecast — receita líquida 2026
Mensal · R$ mi · forecast rolante do fechamento de jun/26
Orçado
Realizado (jan–jun)
Forecast (jul–dez)
Realizado H1 R$ 24,86 mi (103,2% do orçado) + forecast H2 R$ 27,14 mi (105,6% do orçado H2) = R$ 52,0 mi no ano
Orçamento revisão 2 · aprovado em dez/25 · forecast recalculado a cada fechamento
Receita líquida mensal 2026 (R$ mi) — orçado (barras) · realizado jan–jun (linha) · forecast jul–dez (linha tracejada)
| Jan · orçado 3,80 · realizado | R$ 3,74 mi |
| Fev · orçado 3,65 · realizado | R$ 3,58 mi |
| Mar · orçado 4,00 · realizado | R$ 4,12 mi |
| Abr · orçado 4,10 · realizado | R$ 4,28 mi |
| Mai · orçado 4,10 · realizado | R$ 4,62 mi |
| Jun · orçado 4,45 · realizado | R$ 4,52 mi |
| Jul · orçado 4,35 · forecast | R$ 4,68 mi |
| Ago · orçado 4,20 · forecast | R$ 4,42 mi |
| Set · orçado 4,32 · forecast | R$ 4,55 mi |
| Out · orçado 4,48 · forecast | R$ 4,71 mi |
| Nov · orçado 4,30 · forecast | R$ 4,52 mi |
| Dez · orçado 4,05 · forecast | R$ 4,26 mi |
| Forecast receita ano (H1 realizado + H2 forecast) | R$ 52,00 mi |
Realizado H1 jan–jun = R$ 24,86 mi (103,2% do orçado de R$ 24,10 mi). Forecast H2 jul–dez = R$ 27,14 mi (105,6% do orçado H2 de R$ 25,70 mi). Total do ano R$ 52,0 mi = 104,4% do orçado anual de R$ 49,80 mi (soma das 12 barras cinza). Separador "fechamento · 30/06" divide realizado (emerald) de forecast (violet tracejado).
✦ Forecast rolante recalculado em 01/07 às 08h15 · realizado conciliado com a DRE Gerencial · orçamento revisão 2 (dez/25) · MAPE 3 m 3,2%
Orçado × Realizado × Desvio
| Orçado | R$ 3,80 mi |
| Realizado | R$ 3,74 mi |
| Desvio (Realizado − Orçado) | −R$ 0,06 mi · −1,6% |
| Atingimento (%) | 98,4% |
Janeiro fechou R$ 60 mil abaixo da meta (98,4% do orçado) — um dos dois meses do H1 abaixo do plano, junto com fevereiro.
✦ Realizado conciliado com a DRE Gerencial · orçamento revisão 2 (dez/25) · fechamento de jun/26 (30/06 às 18h42)
Orçado × Realizado × Desvio
| Orçado | R$ 3,65 mi |
| Realizado | R$ 3,58 mi |
| Desvio (Realizado − Orçado) | −R$ 0,07 mi · −1,9% |
| Atingimento (%) | 98,1% |
Fevereiro fechou R$ 70 mil abaixo da meta (98,1% do orçado) — o segundo e último mês do H1 abaixo do plano. A partir de março o realizado supera o orçado.
✦ Realizado conciliado com a DRE Gerencial · orçamento revisão 2 (dez/25) · fechamento de jun/26 (30/06 às 18h42)
Orçado × Realizado × Desvio
| Orçado | R$ 4,00 mi |
| Realizado | R$ 4,12 mi |
| Desvio (Realizado − Orçado) | +R$ 0,12 mi · +3,0% |
| Atingimento (%) | 103,0% |
Março virou o sinal do semestre: R$ 120 mil acima da meta (103,0% do orçado), primeiro mês do H1 acima do plano.
✦ Realizado conciliado com a DRE Gerencial · orçamento revisão 2 (dez/25) · fechamento de jun/26 (30/06 às 18h42)
Orçado × Realizado × Desvio
| Orçado | R$ 4,10 mi |
| Realizado | R$ 4,28 mi |
| Desvio (Realizado − Orçado) | +R$ 0,18 mi · +4,4% |
| Atingimento (%) | 104,4% |
Abril superou a meta em R$ 180 mil (104,4% do orçado), mantendo a trajetória favorável iniciada em março.
✦ Realizado conciliado com a DRE Gerencial · orçamento revisão 2 (dez/25) · fechamento de jun/26 (30/06 às 18h42)
Orçado × Realizado × Desvio
| Orçado | R$ 4,10 mi |
| Realizado | R$ 4,62 mi |
| Desvio (Realizado − Orçado) | +R$ 0,52 mi · +12,7% |
| Atingimento (%) | 112,7% |
Maio foi o melhor mês do semestre em desvio: R$ 520 mil acima da meta (112,7% do orçado), principal motor do superávit de R$ 760 mil do H1.
✦ Realizado conciliado com a DRE Gerencial · orçamento revisão 2 (dez/25) · fechamento de jun/26 (30/06 às 18h42)
Orçado × Realizado × Desvio
| Orçado | R$ 4,45 mi |
| Realizado | R$ 4,52 mi |
| Desvio (Realizado − Orçado) | +R$ 0,07 mi · +1,6% |
| Atingimento (%) | 101,6% |
Junho fechou R$ 70 mil acima da meta (101,6% do orçado) — quarto mês consecutivo do H1 acima do plano e último mês realizado antes do forecast.
✦ Realizado conciliado com a DRE Gerencial · orçamento revisão 2 (dez/25) · fechamento de jun/26 (30/06 às 18h42)
Cenários 2026
receita ano · R$ miConservadorR$ 50,1 mi
100,6% do orçadoRetração de volume no Food Service B2B
Base forecastR$ 52,0 mi
104,4% do orçadoForecast rolante · fechamento de jun/26
OtimistaR$ 53,8 mi
108,0% do orçadoNovo contrato B2B + aceleração de Molhos & Conservas
orçado 2026: R$ 49,80 mi
Composição da receita do cenário — realizado H1 (fixo) + forecast H2 por linha de produto (R$ mi)
| Realizado H1 jan–jun/26 (fechado) | R$ 24,86 mi |
| H2 · Molhos & Conservas | R$ 8,83 mi |
| H2 · Congelados | R$ 7,07 mi |
| H2 · Food Service (B2B) | R$ 5,81 mi |
| H2 · Snacks & Salgadinhos | R$ 3,53 mi |
| Receita cenário Conservador 2026 | R$ 50,10 mi |
H2 = R$ 25,24 mi (−R$ 1,90 mi vs base) por retração de volume no Food Service B2B. Ano R$ 50,1 mi = 100,6% do orçado de R$ 49,80 mi. Premissa mais defensiva do trio de cenários.
✦ Cenário conservador · forecast rolante do fechamento de jun/26 · rateio por linha na proporção do mix atual
Composição da receita do cenário — realizado H1 (fixo) + forecast H2 por linha de produto (R$ mi)
| Realizado H1 jan–jun/26 (fechado) | R$ 24,86 mi |
| H2 · Molhos & Conservas | R$ 9,50 mi |
| H2 · Congelados | R$ 7,60 mi |
| H2 · Food Service (B2B) | R$ 6,24 mi |
| H2 · Snacks & Salgadinhos | R$ 3,80 mi |
| Receita cenário Base (forecast) 2026 | R$ 52,00 mi |
H2 = R$ 27,14 mi, igual ao forecast rolante do fechamento de jun (jul 4,68 · ago 4,42 · set 4,55 · out 4,71 · nov 4,52 · dez 4,26). Ano R$ 52,0 mi = 104,4% do orçado · EBITDA R$ 9,14 mi (17,6%). Cenário de referência da tela.
✦ Cenário base = forecast rolante · recalculado em 01/07 às 08h15 · rateio por linha na proporção do mix atual
Composição da receita do cenário — realizado H1 (fixo) + forecast H2 por linha de produto (R$ mi)
| Realizado H1 jan–jun/26 (fechado) | R$ 24,86 mi |
| H2 · Molhos & Conservas | R$ 10,13 mi |
| H2 · Congelados | R$ 8,10 mi |
| H2 · Food Service (B2B) | R$ 6,66 mi |
| H2 · Snacks & Salgadinhos | R$ 4,05 mi |
| Receita cenário Otimista 2026 | R$ 53,80 mi |
H2 = R$ 28,94 mi (+R$ 1,80 mi vs base) com o novo contrato B2B e aceleração de Molhos & Conservas. Ano R$ 53,8 mi = 108,0% do orçado de R$ 49,80 mi. Teto do trio de cenários.
✦ Cenário otimista · forecast rolante do fechamento de jun/26 · rateio por linha na proporção do mix atual
EBITDA no cenário base: R$ 9,14 mi (17,6%)
Revisão a cada fechamento mensal
Centros de custo — despesas YTD
Orçado × realizado · jan–jun/2026 · valores em R$
5 centros de custo
2 acima do orçado
3 dentro do plano
| Centro de custo | Orçado YTD | Realizado YTD | Δ vs orçado | % consumido | Status |
|---|---|---|---|---|---|
| CC-110Comercial | 4.010.000 | 4.056.000 | +46.000 |
101,1% |
Atenção |
| CC-120Administrativo | 3.230.000 | 3.187.000 | −43.000 |
98,7% |
No plano |
| CC-210Marketing | 780.000 | 812.000 | +32.000 |
104,1% |
Acima do orçado |
| CC-310Logística | 1.150.000 | 1.108.000 | −42.000 |
96,3% |
No plano |
| CC-410P&D & Qualidade | 490.000 | 465.000 | −25.000 |
94,9% |
Subexecutado |
| Total de despesas | 9.660.000 | 9.628.000 | −32.000 |
99,7% |
No plano |
Lançamentos de despesa do CC-110 Comercial — realizado acumulado jan–jun/26 (R$)
| Salários e comissões da equipe comercial | R$ 2.148.000 |
| Encargos sociais (INSS/FGTS) sobre a folha comercial | R$ 742.000 |
| Viagens, representação e eventos de venda | R$ 468.000 |
| Frete de venda e amostras a clientes | R$ 396.000 |
| Software CRM e ferramentas de vendas | R$ 162.000 |
| Outros 14 lançamentos do CC-110 | R$ 140.000 |
| Realizado YTD · CC-110 Comercial | R$ 4.056.000 |
Orçado YTD R$ 4.010.000 → realizado R$ 4.056.000 (101,1%, +R$ 46 mil). Estouro puxado por comissões acima do plano no trimestre de maior receita. Comercial compõe o SG&A da DRE.
✦ Razão do fechamento de jun/26 · centro de custo CC-110 · atualizado 30/06 às 18h42
Lançamentos de despesa do CC-120 Administrativo — realizado acumulado jan–jun/26 (R$)
| Salários da área administrativa e financeira | R$ 1.684.000 |
| Encargos sociais (INSS/FGTS) sobre a folha administrativa | R$ 602.000 |
| Aluguéis, condomínio e utilities do escritório | R$ 412.000 |
| Serviços de terceiros (contabilidade, jurídico, TI) | R$ 298.000 |
| Seguros, licenças e taxas administrativas | R$ 126.000 |
| Outros 22 lançamentos do CC-120 | R$ 65.000 |
| Realizado YTD · CC-120 Administrativo | R$ 3.187.000 |
Orçado YTD R$ 3.230.000 → realizado R$ 3.187.000 (98,7%, −R$ 43 mil), dentro do plano. Administrativo compõe o SG&A da DRE junto com o Comercial.
✦ Razão do fechamento de jun/26 · centro de custo CC-120 · atualizado 30/06 às 18h42
Lançamentos de despesa do CC-210 Marketing — realizado acumulado jan–jun/26 (R$)
| Mídia paga (digital, trade e PDV) | R$ 388.000 |
| Agência e produção de conteúdo | R$ 214.000 |
| Feiras, patrocínios e ações promocionais | R$ 128.000 |
| Pesquisa de mercado e branding | R$ 52.000 |
| Outros 9 lançamentos do CC-210 | R$ 30.000 |
| Realizado YTD · CC-210 Marketing | R$ 812.000 |
Orçado YTD R$ 780.000 → realizado R$ 812.000 (104,1%, +R$ 32 mil) — único acima do orçado por natureza discricionária. A ZDZ IA sugere remanejar R$ 70 mil de P&D para zerar o desvio no 2º semestre.
✦ Razão do fechamento de jun/26 · centro de custo CC-210 · atualizado 30/06 às 18h42
Lançamentos de despesa do CC-310 Logística — realizado acumulado jan–jun/26 (R$)
| Fretes de distribuição (transportadoras) | R$ 612.000 |
| Armazenagem e operação de CD | R$ 268.000 |
| Combustível e manutenção de frota própria | R$ 142.000 |
| Embalagens de expedição e paletização | R$ 58.000 |
| Outros 11 lançamentos do CC-310 | R$ 28.000 |
| Realizado YTD · CC-310 Logística | R$ 1.108.000 |
Orçado YTD R$ 1.150.000 → realizado R$ 1.108.000 (96,3%, −R$ 42 mil), dentro do plano. Logística aloca ao CPV e a deduções no gerencial.
✦ Razão do fechamento de jun/26 · centro de custo CC-310 · atualizado 30/06 às 18h42
Lançamentos de despesa do CC-410 P&D & Qualidade — realizado acumulado jan–jun/26 (R$)
| Salários da equipe de P&D e Qualidade | R$ 248.000 |
| Análises laboratoriais e certificações | R$ 96.000 |
| Ensaios de novos produtos e matérias-primas | R$ 72.000 |
| Equipamentos e insumos de laboratório | R$ 34.000 |
| Outros 7 lançamentos do CC-410 | R$ 15.000 |
| Realizado YTD · CC-410 P&D & Qualidade | R$ 465.000 |
Orçado YTD R$ 490.000 → realizado R$ 465.000 (94,9%, −R$ 25 mil), subexecutado. É a folga que a ZDZ IA propõe remanejar (R$ 70 mil no 2º semestre) para cobrir o estouro de Marketing.
✦ Razão do fechamento de jun/26 · centro de custo CC-410 · atualizado 30/06 às 18h42
Despesas por centro de custo: R$ 9.628.000 de R$ 9.660.000 orçados (99,7%) · Δ líquido de −R$ 32 mil · Comercial + Administrativo compõem o SG&A da DRE; Logística, Marketing e P&D alocam ao CPV e a deduções no gerencial
Base: razão do fechamento de jun/26, atualizado às 18h42
✦
ZDZ IA · Orçamento
Remanejar R$ 70 mil de P&D para Marketing zera o desvio do 2º semestre.
No ritmo atual, Marketing fecha o ano R$ 64 mil acima do orçado (104,1% consumido no semestre), enquanto P&D & Qualidade consome apenas 94,9% do previsto. O remanejamento de R$ 70 mil entre os pacotes no 2º semestre elimina o estouro sem alterar o total de SG&A — sujeito à aprovação da controladoria.
Orçamento 2027 — base zero
Assistido pela ZDZ IAKickoff OBZ · set/26
ZDZ IA gera a proposta inicial de pacotes por conta a partir do realizado 2025–2026 — cobertura das 412 contas ativas do plano.
Rodadas com gestores · out/26
Defesa dos pacotes por centro de custo (5 áreas), com justificativa linha a linha a partir da base zero.
Consolidação e cenários · nov/26
Consolidação no ZDZCloud BI e simulação de 3 cenários integrada ao forecast rolante.
Aprovação do conselho · dez/26
Publicação do orçamento 2027 · revisão 0, com metas por unidade e por centro de custo.
Ciclo 2026 levou 11 semanas · meta com OBZ assistido: 6 semanas
Kickoff confirmado para set/26
Fiscal & Tributário
Grupo Aurora Alimentos · guias exibidas: matriz (SP) · Lucro Real · Competência junho 2026 · Apuração atualizada às 08h47
CompetênciaCaixa
Carga efetiva s/ receita · YTD
18,1%
▼ vs setor 19,4% −1,3 p.p.
Tributos apurados por competência ÷ receita líquida do mês (jan–jun/26) → carga YTD
| Jan/26 · tributos R$ 688 mil ÷ receita R$ 3,74 mi | 18,4% |
| Fev/26 · tributos R$ 666 mil ÷ receita R$ 3,58 mi | 18,6% |
| Mar/26 · tributos R$ 750 mil ÷ receita R$ 4,12 mi | 18,2% |
| Abr/26 · tributos R$ 770 mil ÷ receita R$ 4,28 mi | 18,0% |
| Mai/26 · tributos R$ 818 mil ÷ receita R$ 4,62 mi | 17,7% |
| Jun/26 · tributos R$ 808 mil ÷ receita R$ 4,52 mi | 17,9% |
| Tributos YTD R$ 4,50 mi ÷ receita R$ 24,86 mi | 18,1% |
Soma dos tributos por competência: R$ 688 + 666 + 750 + 770 + 818 + 808 mil = R$ 4.500.000. Dividido pela receita líquida YTD R$ 24.860.000 = carga efetiva 18,1%. Setor de alimentos: 19,4% → Aurora 1,3 p.p. abaixo. Trajetória em queda de jan (18,4%) a jun (17,9%).
✦ Conciliado com a apuração fiscal e a DRE Gerencial · regime Lucro Real · 6 competências fechadas · apuração atualizada em 30/06 às 08h47
Carga efetiva do mês = tributos apurados por competência ÷ receita líquida da competência
| Carga efetiva do mês | 18,4% |
| Tributos apurados · jan/26 | R$ 688.000 |
| Receita líquida · jan/26 | R$ 3.740.000 |
| Δ vs mês anterior | 1º mês da série |
R$ 688.000 ÷ R$ 3.740.000 = 18,4%. Primeira competência da série 2026 — sem mês anterior para comparação. Acima da média YTD (18,1%) por conta da menor diluição de custos fixos no início do ano.
✦ Apuração fiscal por competência · conciliado com a DRE Gerencial · regime Lucro Real
Carga efetiva do mês = tributos apurados por competência ÷ receita líquida da competência
| Carga efetiva do mês | 18,6% |
| Tributos apurados · fev/26 | R$ 666.000 |
| Receita líquida · fev/26 | R$ 3.580.000 |
| Δ vs mês anterior | +0,2 p.p. |
R$ 666.000 ÷ R$ 3.580.000 = 18,6%. Pico da série: mês de menor receita (R$ 3,58 mi) eleva a carga relativa em +0,2 p.p. sobre jan/26. É a maior carga efetiva do semestre.
✦ Apuração fiscal por competência · conciliado com a DRE Gerencial · regime Lucro Real
Carga efetiva do mês = tributos apurados por competência ÷ receita líquida da competência
| Carga efetiva do mês | 18,2% |
| Tributos apurados · mar/26 | R$ 750.000 |
| Receita líquida · mar/26 | R$ 4.120.000 |
| Δ vs mês anterior | −0,4 p.p. |
R$ 750.000 ÷ R$ 4.120.000 = 18,2%. Início da trajetória de queda: receita cresce para R$ 4,12 mi e dilui a carga em −0,4 p.p. sobre fev/26.
✦ Apuração fiscal por competência · conciliado com a DRE Gerencial · regime Lucro Real
Carga efetiva do mês = tributos apurados por competência ÷ receita líquida da competência
| Carga efetiva do mês | 18,0% |
| Tributos apurados · abr/26 | R$ 770.000 |
| Receita líquida · abr/26 | R$ 4.280.000 |
| Δ vs mês anterior | −0,2 p.p. |
R$ 770.000 ÷ R$ 4.280.000 = 18,0%. Receita segue em alta (R$ 4,28 mi) e mantém a carga em queda: −0,2 p.p. sobre mar/26. Já na média YTD (18,1%).
✦ Apuração fiscal por competência · conciliado com a DRE Gerencial · regime Lucro Real
Carga efetiva do mês = tributos apurados por competência ÷ receita líquida da competência
| Carga efetiva do mês | 17,7% |
| Tributos apurados · mai/26 | R$ 818.000 |
| Receita líquida · mai/26 | R$ 4.620.000 |
| Δ vs mês anterior | −0,3 p.p. |
R$ 818.000 ÷ R$ 4.620.000 = 17,7%. Menor carga efetiva do semestre: maior receita da série (R$ 4,62 mi) dilui a carga em −0,3 p.p. sobre abr/26.
✦ Apuração fiscal por competência · conciliado com a DRE Gerencial · regime Lucro Real
Carga efetiva do mês = tributos apurados por competência ÷ receita líquida da competência
| Carga efetiva do mês | 17,9% |
| Tributos apurados · jun/26 | R$ 808.000 |
| Receita líquida · jun/26 | R$ 4.520.000 |
| Δ vs mês anterior | +0,2 p.p. |
R$ 808.000 ÷ R$ 4.520.000 = 17,9%. Composição jun/26: ICMS R$ 318.246 + COFINS R$ 334.854 + IRPJ/CSLL R$ 80.320 + PIS R$ 74.580 = R$ 808.000. Leve alta de +0,2 p.p. sobre mai/26 por maior apuração de COFINS (menor crédito no mês). Ainda 1,5 p.p. abaixo do setor (19,4%).
✦ Apuração fiscal por competência · conciliado com a DRE Gerencial · regime Lucro Real · guia de jun refletida no calendário de jul/26
Guias de julho/26
R$ 1,34 mi
6 guias 3 agendadas · 2 em aprovação · próx.: 20/07 (seg)
Soma das 6 guias com vencimento em jul/26 · competência jun/26
| INSS · 20/07 (DARF previdenciário) | R$ 426.240 |
| COFINS · 24/07 (não cumulativa) | R$ 343.520 |
| ICMS-SP · 20/07 (GARE-ICMS) | R$ 318.246 |
| FGTS · 20/07 (FGTS Digital) | R$ 94.720 |
| IRPJ/CSLL · 31/07 (estimativa mensal) | R$ 80.320 |
| PIS · 24/07 (não cumulativo) | R$ 74.580 |
| Total do mês · 6 guias | R$ 1.337.626 |
ICMS-SP R$ 318.246 confere com a apuração em Contabilidade. IRPJ/CSLL R$ 80.320 é a mesma guia refletida no Fluxo de Caixa. Débito automático: federais no Itaú · GARE-ICMS no Bradesco.
✦ Conciliado com o calendário fiscal e o Fluxo de Caixa · dupla aprovação financeiro + controladoria · apuração atualizada em 01/07 às 08h47
Obrigações acessórias em dia
100%
ECF 92% prazo 31/07 (sex) · demais entregues
Obrigações no prazo ÷ obrigações do período (nenhuma em atraso)
| ECD · ano-base 2025 | entregue 29/05 ✓ |
| EFD ICMS/IPI · jun/26 | transmitida 01/07 ✓ |
| eSocial / DCTFWeb · jun/26 | em dia ✓ |
| ECF · ano-base 2025 (92%, prazo 31/07) | no prazo ✓ |
| 4 de 4 obrigações no prazo | 100% |
ECF em preparação (92% validada) segue dentro do prazo legal de 31/07 — não configura atraso. 12 meses consecutivos sem entrega em atraso.
✦ Recibos validados no SPED · eventos S-1200/S-1299 fechados para 214 colaboradores · atualizado em 01/07 às 08h47
Créditos identificados · ZDZ IA
R$ 238 mil
✦ PIS/COFINS · fretes CIF PER/DCOMP ago/26
Crédito de PIS/COFINS por transportadora — base de fretes CIF (CT-e) × 9,25%, jul/21–jun/26
| Translog Cargas Ltda · 4.128 CT-e | R$ 71.240 |
| Rodoviário Expresso Sul · 3.204 CT-e | R$ 58.910 |
| TransBrasil Logística · 2.517 CT-e | R$ 44.630 |
| Cooperativa Rota Norte · 1.986 CT-e | R$ 33.480 |
| Demais 14 transportadoras · 2.641 CT-e | R$ 29.740 |
| Crédito identificado a recuperar | R$ 238.000 |
Base de fretes de venda CIF R$ 2.573.000 (14.476 CT-e em 60 meses) × alíquota efetiva PIS/COFINS 9,25% = R$ 238 mil. Classificáveis como insumo pelo critério da essencialidade (STJ · Tema 779). Débitos correntes de PIS/COFINS de R$ 418 mil/mês absorvem o crédito integral — recuperação em 2 competências via PER/DCOMP protocolado em ago/26.
✦ ZDZ IA cruzou 60 meses de CT-e (jul/21–jun/26) com as EFD-Contribuições · identificado no fechamento de jun/26 · atualizado em 01/07 às 08h47
Calendário de guias · julho/2026
Competência jun/2026 · 6 guias · dupla aprovação: financeiro + controladoria · filtro: CNPJ matriz
| Vencimento | Tributo | Competência | Status | Valor |
|---|---|---|---|---|
| 20/07 · seg | FGTSFGTS Digital · folha de jun/26 (folha bruta R$ 1,18 mi) | jun/26 | Agendado | R$ 94.720 |
| 20/07 · seg | INSSDARF previdenciário · DCTFWeb | jun/26 | Agendado | R$ 426.240 |
| 20/07 · seg | ICMS-SPGARE-ICMS · apuração de 28/06 · confere com a Contabilidade ✓ | jun/26 | Agendado | R$ 318.246 |
| 24/07 · sex | PISDARF 6912 · não cumulativo · venc. legal 25/07 (sáb) → antecipado | jun/26 | Em aprovação | R$ 74.580 |
| 24/07 · sex | COFINSDARF 5856 · não cumulativa · venc. legal 25/07 (sáb) → antecipado | jun/26 | Em aprovação | R$ 343.520 |
| 31/07 · sex | IRPJ/CSLLDARF 2362/2484 · estimativa mensal · Lucro Real | jun/26 | Programado | R$ 80.320 |
| Total do mês · 6 guias | R$ 1.337.626 | |||
Débito automático: federais no Itaú · GARE-ICMS no Bradesco
Impacto de caixa já refletido no Fluxo de Caixa ✓
Composição da carga YTD
jan–jun/2026ICMS estadual · sobre vendas42%
COFINS federal · não cumulativa31%
IRPJ/CSLL federal · estimativa mensal11%
PIS federal · não cumulativo7%
Outros IPTU, taxas, IOF9%
Tributos YTD ≈ R$ 4,50 mi sobre receita de R$ 24,86 mi
Setor de alimentos: 19,4% · Aurora 1,3 p.p. abaixo
Participação de cada tributo na carga total YTD (tributos YTD R$ 4,50 mi · jan–jun/2026)
| ICMS · estadual sobre vendas (42%) | R$ 1.890.000 |
| COFINS · federal não cumulativa (31%) | R$ 1.395.000 |
| IRPJ/CSLL · federal estimativa mensal (11%) | R$ 495.000 |
| PIS · federal não cumulativo (7%) | R$ 315.000 |
| Outros · IPTU, taxas, IOF (9%) | R$ 405.000 |
| Tributos YTD ÷ receita R$ 24,86 mi | R$ 4.500.000 · 18,1% |
Carga efetiva de 18,1% = tributos YTD R$ 4.500.000 ÷ receita líquida YTD R$ 24.860.000. Setor de alimentos: 19,4% → Aurora 1,3 p.p. abaixo. Mesma composição refletida no KPI "Carga efetiva s/ receita".
✦ Conciliado com a apuração fiscal e a DRE Gerencial · regime Lucro Real · competência jun/26 · apuração atualizada em 30/06 às 08h47
ICMS-SP apurado por competência (GARE-ICMS) — jan a jun/2026
| Jan/26 · GARE-ICMS | R$ 296.400 |
| Fev/26 · GARE-ICMS | R$ 288.600 |
| Mar/26 · GARE-ICMS | R$ 322.100 |
| Abr/26 · GARE-ICMS | R$ 331.800 |
| Mai/26 · GARE-ICMS | R$ 332.854 |
| Jun/26 · GARE-ICMS (apuração de 28/06) | R$ 318.246 |
| ICMS YTD · 42% da carga | R$ 1.890.000 |
Débito sobre vendas menos crédito sobre entradas, por competência. Jun/26 R$ 318.246 confere com a apuração em Contabilidade e com a guia de 20/07. Saídas interestaduais geram saldo credor acumulado de R$ 412 mil (em monetização via e-CredAc).
✦ Apuração EFD ICMS/IPI por competência · GARE-ICMS no Bradesco · conciliado com a Contabilidade
COFINS não cumulativa apurada por competência (DARF 5856) — jan a jun/2026
| Jan/26 · DARF 5856 | R$ 198.400 |
| Fev/26 · DARF 5856 | R$ 190.600 |
| Mar/26 · DARF 5856 | R$ 214.300 |
| Abr/26 · DARF 5856 | R$ 219.700 |
| Mai/26 · DARF 5856 | R$ 237.146 |
| Jun/26 · DARF 5856 | R$ 334.854 |
| COFINS YTD · 31% da carga | R$ 1.395.000 |
Débito de 7,6% sobre a receita menos créditos sobre insumos, por competência. Jun/26: competência líquida R$ 334.854; a guia de caixa de 24/07 recolhe R$ 343.520 (bruto), diferença de R$ 8.666 em crédito de insumos apropriado na competência. O crédito de fretes CIF (R$ 238 mil) identificado pela ZDZ IA ainda não está apropriado.
✦ Apuração EFD-Contribuições por competência · débito automático federal no Itaú · conciliado
IRPJ/CSLL — estimativas mensais sobre o LAIR (Lucro Real) · jan a jun/2026
| Jan/26 · DARF 2362/2484 | R$ 78.900 |
| Fev/26 · DARF 2362/2484 | R$ 76.400 |
| Mar/26 · DARF 2362/2484 | R$ 82.100 |
| Abr/26 · DARF 2362/2484 | R$ 83.600 |
| Mai/26 · DARF 2362/2484 | R$ 93.680 |
| Jun/26 · DARF 2362/2484 | R$ 80.320 |
| IRPJ/CSLL YTD · 11% da carga | R$ 495.000 |
Estimativa mensal a 14,1% efetivo sobre o LAIR (jun/26: R$ 80.320 sobre LAIR R$ 566.000). Jun/26 confere com a guia de 31/07 e com a mesma DARF refletida no Fluxo de Caixa. Ajuste anual na ECF (ano-base 2025).
✦ Apuração Lucro Real por estimativa · alíquota efetiva IR/CSLL 14,1% · conciliado com a DRE
PIS não cumulativo apurado por competência (DARF 6912) — jan a jun/2026
| Jan/26 · DARF 6912 | R$ 43.100 |
| Fev/26 · DARF 6912 | R$ 41.400 |
| Mar/26 · DARF 6912 | R$ 46.500 |
| Abr/26 · DARF 6912 | R$ 47.700 |
| Mai/26 · DARF 6912 | R$ 61.720 |
| Jun/26 · DARF 6912 | R$ 74.580 |
| PIS YTD · 7% da carga | R$ 315.000 |
Débito de 1,65% sobre a receita menos créditos sobre insumos, por competência. Jun/26 R$ 74.580 confere com a guia de 24/07. PIS e COFINS partilham a mesma base de créditos (insumos R$ 186 mil/mês) apropriada via EFD-Contribuições.
✦ Apuração EFD-Contribuições por competência · débito automático federal no Itaú · conciliado
Demais tributos e taxas incidentes YTD — por natureza · jan a jun/2026
| IPTU das 3 unidades (SP · CE · PR) | R$ 148.200 |
| IOF sobre operações de crédito | R$ 121.400 |
| Taxas e licenças (alvará, vigilância, sindicais) | R$ 84.900 |
| ISS sobre serviços tomados (retido) | R$ 50.500 |
| Outros tributos YTD · 9% da carga | R$ 405.000 |
Tributos não recorrentes na apuração mensal de ICMS/PIS/COFINS/IRPJ, concentrados no 1º semestre: IPTU das 3 unidades quitado em jan–abr; IOF nas captações de capital de giro do 1º trimestre. Incidência desprezível em jun/26.
✦ Lançamentos por natureza na contabilidade · conciliado com a DRE Gerencial · jan–jun/26
Obrigações acessórias
Ano-base 2025 + competência jun/26
ECD
Escrituração Contábil Digital · ano-base 2025
Entregue em 29/05 (sex) · recibo validado no SPED
ECF
Escrituração Contábil Fiscal · ano-base 2025
92% validada · prazo 31/07 (sex) · blocos pendentes: X e Y
92%
EFD
EFD ICMS/IPI · competência jun/26
Transmitida em 01/07 (qua) · sem advertências
eSo
eSocial / DCTFWeb · competência jun/26
Eventos S-1200/S-1299 fechados · 214 colaboradores
12 meses sem entrega em atraso
Próximo prazo: ECF · 31/07 (sex)
Créditos tributários
Posição de julho/2026
Saldo credor de ICMS — SP
Acúmulo por saídas interestaduais · monetização via e-CredAc
R$ 412 mil
Em monetização
Créditos PIS/COFINS sobre insumos
Apropriação mensal via EFD-Contribuições · média jan–jun
R$ 186 mil/mês
Recorrente
✦ Créditos extemporâneos · fretes de venda (CIF)
Identificados pela ZDZ IA em 60 meses de CT-e · PER/DCOMP em ago/26
R$ 238 mil
Oportunidade IA
Alíquota efetiva IR/CSLL: 14,1%
Lei do Bem em estudo para 2027
✦
ZDZ IA · Fiscal
R$ 238 mil em créditos extemporâneos de PIS/COFINS sobre fretes de venda (CIF).
A ZDZ IA cruzou 60 meses de CT-e (jul/21–jun/26) com as EFD-Contribuições e identificou fretes de venda CIF sem crédito apropriado — classificáveis como insumo pelo critério da essencialidade (STJ · Tema 779). Recomendação: protocolar PER/DCOMP em ago/26; os débitos correntes de PIS/COFINS de R$ 418 mil/mês absorvem o crédito integral com folga — recuperação estimada em 2 competências, já incluído o prazo de homologação.
Consolidação Multi-CNPJ
Grupo Aurora Alimentos · 3 CNPJs · SP · CE · PR · junho 2026 · consolidado fechado no 4º dia útil · atualizado às 07h52
Por unidadeConsolidado
CNPJs consolidados
3
fechamento único · 4º d.u. SP · CE · PR · moeda única BRL
Cadastro de entidades ativas no grupo — inscrições na Receita Federal consolidadas em fechamento único
| Aurora Alimentos S.A. · matriz · São Paulo/SP · 118 colab. | 12.345.678/0001-90 |
| Aurora Alimentos Nordeste Ltda. · Fortaleza/CE · 58 colab. | 12.345.678/0002-71 |
| Aurora Curitiba Alimentos Ltda. · Curitiba/PR · 38 colab. | 12.345.678/0003-52 |
| CNPJs ativos consolidados | 3 |
Radical CNPJ único 12.345.678 · 3 estabelecimentos ativos (0001, 0002, 0003), nenhum baixado ou suspenso. Cada CNPJ mantém plano de contas próprio; o mapa de-para converge para o plano da matriz (412 contas). Moeda única BRL · mesmos períodos · 214 colaboradores no total.
✦ Cadastro sincronizado com a Receita Federal · fechamento consolidado junto com a matriz no 4º dia útil · atualizado em 30/06 às 07h52
Receita consolidada · jun/26
R$ 4,52 mi
▲ +12,4% eliminações intercompany −R$ 560 mil
Faturamento externo por cliente (NF-e a terceiros dos 3 CNPJs em jun/26) — já sem as vendas intercompany
| Rede VarejoMax · 52 lojas · SP+CE | R$ 812.430 |
| Supermercados Bonanza · SP | R$ 594.180 |
| FoodPrime Distribuidora · PR | R$ 487.260 |
| Atacadão Horizonte · CE | R$ 371.840 |
| Rede Sabor & Cia · SP | R$ 296.510 |
| Empório Central · CE | R$ 218.070 |
| Demais 181 clientes ativos · 3 CNPJs | R$ 1.739.710 |
| Receita externa consolidada · jun/26 | R$ 4.520.000 |
Receita bruta das unidades R$ 5.080.000 (com R$ 560 mil de vendas intercompany) − eliminações intercompany R$ 560.000 = R$ 4.520.000. Por unidade externa: SP 2,71 mi + CE 1,12 mi + PR 0,69 mi. +12,4% vs jun/25 · top 6 clientes = 61% do faturamento.
✦ Faturamento NF-e por cliente conciliado com a DRE Gerencial consolidada · 2.710 + 1.120 + 690 = 4.520 ✓ · fechamento no 4º dia útil
EBITDA consolidado
R$ 814 mil· 18,0%
melhor unidade 18,9% (SP) · menor 15,1% (PR)
Lançamentos da DRE Gerencial consolidada que compõem o EBITDA (receita externa − CPV − SG&A · jun/26)
| Receita líquida externa (3 CNPJs) | R$ 4.520.000 |
| (−) CPV — custo dos produtos vendidos | −R$ 2.490.000 |
| (−) Despesas comerciais | −R$ 684.000 |
| (−) Despesas administrativas | −R$ 532.000 |
| EBITDA consolidado · margem 18,0% | R$ 814.000 |
Margem consolidada 18,0% = R$ 814 mil ÷ R$ 4,52 mi de receita externa. Por unidade: SP R$ 512 mil (18,9%) · CE R$ 198 mil (17,7%) · PR R$ 104 mil (15,1%) → 512 + 198 + 104 = 814 ✓. Curitiba (15,1%) abaixo do piso de margem por unidade de 17%.
✦ CPV e SG&A conciliados com a DRE Gerencial consolidada · 412 contas mapeadas no plano da matriz · fechamento no 4º dia útil
Pendências intercompany 3 itens
R$ 21,7 mil
✦ match sugerido pela ZDZ IA · mesma engine da conciliação
NF-e de transferência Matriz → Curitiba (embalagens e insumos) sem espelho na contraparte
| NF-e 1 · embalagens BOPP | R$ 9.420 |
| NF-e 2 · insumos e aditivos | R$ 7.180 |
| NF-e 3 · material de embalagem secundária | R$ 5.100 |
| Pendências intercompany · 3 itens | R$ 21.700 |
Parte da operação Matriz → Curitiba de R$ 110 mil; o restante já está conciliado. Os outros 3 fluxos intercompany (Nordeste, Curitiba e Matriz → Nordeste) estão 100% conciliados.
✦ ZDZ IA já sugeriu o match dos 3 itens · mesma engine da conciliação bancária · atualizado em 30/06 às 07h52
Consolidação da DRE · junho/2026
Valores em R$ mil · consolidação automática pelo mapa de-para → plano de contas da matriz (412 contas)
| Linha da DRE | Matriz SP | Nordeste CE | Curitiba PR | Eliminações | Consolidado |
|---|---|---|---|---|---|
| Receita líquida da unidadeinclui vendas intercompany | 2.940 | 1.310 | 830 | −560 | 4.520 |
| — da qual intercompany | 230 | 190 | 140 | −560 | 0 |
| Receita líquida externavendas a terceiros | 2.710 | 1.120 | 690 | — | 4.520 |
| EBITDA da unidade | 512 | 198 | 104 | — | 814 |
| Margem EBITDA sobre a receita externa | 18,9% | 17,7% | 15,1% | — | 18,0% |
Conferência automática: 2.710 + 1.120 + 690 = 4.520 ✓ · 512 + 198 + 104 = 814 ✓ · 230 + 190 + 140 = 560 ✓
Lucro não realizado em estoque eliminado: R$ 12,3 mil
Receita externa por unidade
jun/2026Matriz SP São Paulo · molhos, snacks e comercialR$ 2,71 mi 60%
Nordeste CE Fortaleza · conservas + CD NordesteR$ 1,12 mi 25%
Curitiba PR Curitiba · congeladosR$ 0,69 mi 15%
100% intra-grupo · sem participação minoritária
Fechamento junto com a matriz: 4º dia útil ✓
Fatias do donut = receita externa (vendas a terceiros) de cada unidade sobre o total de R$ 4,52 mi · jun/26
| Matriz SP · São Paulo · molhos, snacks e comercial | R$ 2,71 mi · 60% |
| Nordeste CE · Fortaleza · conservas + CD Nordeste | R$ 1,12 mi · 25% |
| Curitiba PR · Curitiba · congelados | R$ 0,69 mi · 15% |
| Receita externa consolidada · jun/26 | R$ 4,52 mi · 100% |
Só receita externa (vendas a terceiros): as vendas intercompany de R$ 560 mil já foram eliminadas. 2,71 + 1,12 + 0,69 = 4,52 ✓ · 60% + 25% + 15% = 100% ✓.
✦ Conciliado com a DRE Gerencial consolidada · 100% intra-grupo sem minoritários · fechamento no 4º dia útil · atualizado em 30/06 às 07h52
Faturamento externo por cliente da Matriz SP — NF-e a terceiros de jun/26 (CNPJ 0001-90)
| Supermercados Bonanza · SP | R$ 594.180 |
| Rede VarejoMax · lojas SP | R$ 512.640 |
| Rede Sabor & Cia · SP | R$ 296.510 |
| Distribuidora São Judas · SP | R$ 231.870 |
| Atacado Pauliceia · SP | R$ 187.400 |
| Demais 71 clientes · SP | R$ 887.400 |
| Receita externa Matriz SP · 60% | R$ 2.710.000 |
Maior unidade do grupo · molhos, snacks e linha premium de congelados. Receita bruta da unidade R$ 2.940.000 − R$ 230.000 de vendas intercompany = R$ 2.710.000 externo. EBITDA R$ 512 mil (18,9%).
✦ Faturamento NF-e por cliente · CNPJ 12.345.678/0001-90 · conciliado com a DRE Gerencial · jun/26
Faturamento externo por cliente da unidade Nordeste CE — NF-e a terceiros de jun/26 (CNPJ 0002-71)
| Atacadão Horizonte · CE | R$ 371.840 |
| Empório Central · CE | R$ 218.070 |
| Rede VarejoMax · lojas Nordeste | R$ 174.290 |
| Distribuidora Sertão Norte · CE | R$ 138.560 |
| Demais 42 clientes · CE/PE/RN | R$ 217.240 |
| Receita externa Nordeste CE · 25% | R$ 1.120.000 |
Fábrica de conservas + CD Nordeste. Receita bruta da unidade R$ 1.310.000 − R$ 190.000 de vendas intercompany = R$ 1.120.000 externo. EBITDA R$ 198 mil (17,7%).
✦ Faturamento NF-e por cliente · CNPJ 12.345.678/0002-71 · conciliado com a DRE Gerencial · jun/26
Faturamento externo por cliente da unidade Curitiba PR — NF-e a terceiros de jun/26 (CNPJ 0003-52)
| FoodPrime Distribuidora · PR | R$ 296.480 |
| Rede Sul Alimentos · PR/SC | R$ 148.720 |
| Mercado Araucária · PR | R$ 96.340 |
| Distribuidora Iguaçu · PR | R$ 74.180 |
| Demais 19 clientes · PR/SC/RS | R$ 74.280 |
| Receita externa Curitiba PR · 15% | R$ 690.000 |
Fábrica de congelados de entrada. Receita bruta da unidade R$ 830.000 − R$ 140.000 de vendas intercompany = R$ 690.000 externo. EBITDA R$ 104 mil (15,1%) — abaixo do piso de 17%.
✦ Faturamento NF-e por cliente · CNPJ 12.345.678/0003-52 · conciliado com a DRE Gerencial · jun/26
SP
Aurora Alimentos S.A. matriz
São Paulo/SPCNPJ 12.345.678/0001-90
Receita externa · junR$ 2,71 mi · 60%
EBITDA · margemR$ 512 mil 18,9%
Colaboradores118
CaixaR$ 2,71 mi
Molhos, Snacks, linha premium de congelados e comercial do grupo
CE
Aurora Alimentos Nordeste Ltda.
Fortaleza/CECNPJ 12.345.678/0002-71
Receita externa · junR$ 1,12 mi · 25%
EBITDA · margemR$ 198 mil 17,7%
Colaboradores58
CaixaR$ 0,71 mi
Fábrica de conservas + CD Nordeste
PR
Aurora Curitiba Alimentos Ltda.
Curitiba/PRCNPJ 12.345.678/0003-52
Receita externa · junR$ 0,69 mi · 15%
EBITDA · margemR$ 104 mil 15,1%
Colaboradores38
CaixaR$ 0,42 mi
Fábrica de congelados · piso de margem por unidade: 17%
Transações intercompany
4 operações · jun/2026
Nordeste → MatrizR$ 190 mil
Conservas para revenda no Sudeste✓ Conciliada
Curitiba → MatrizR$ 140 mil
Congelados para revenda✓ Conciliada
Matriz → NordesteR$ 120 mil
Molhos para o CD Nordeste✓ Conciliada
Matriz → CuritibaR$ 110 mil
Embalagens e insumosPendente · 3 itens
Total eliminado no consolidadoR$ 560 mil
3 pendências · R$ 21,7 mil — NF-e de transferência sem espelho na contraparte · ZDZ IA já sugeriu o match dos 3 ✦
Mesma engine de match da conciliação bancária
✦
ZDZ IA · Sinergia de compras
Unificar a compra de embalagens dos 3 CNPJs economiza R$ 96 mil/ano.
Hoje cada unidade compra de um fornecedor regional distinto. Consolidando o volume do grupo em contrato único, a economia estimada é de R$ 96 mil/ano (−4,1% no custo de embalagens) — e ataca diretamente a alta do BOPP que pressiona a margem de Snacks.
✦
ZDZ IA · Margem de Curitiba
Curitiba opera a 15,1% de margem EBITDA — abaixo do piso por unidade de 17%.
O mix da unidade está concentrado em congelados de entrada. Recomendação: transferir a produção da linha premium Lasanha à Bolonhesa (MC 39,6%, hoje só na matriz) para Curitiba — melhora o mix e ainda captura ganho logístico no Sul, com frete −8%.
Pagamentos & Cobrança
Aurora Alimentos S.A. · Open Finance · Itaú · Bradesco · Santander · qua, 01/07/2026 · posição 30/06 · sincronizado às 08h12
HojeJulho/26
A pagar em aberto
R$ 3,91 mi
R$ 3,22 mi agendados vence em 7 dias: R$ 642 mil
Títulos a pagar em aberto — documentos de origem (PC/NF-e/guias) em 30/06
| Folha de pagamento · comp. jun/26 · venc. 03/07 | R$ 1.184.000 |
| Guias fiscais e previdenciárias · FGTS+INSS+GARE · 20/07 | R$ 839.206 |
| PIS/COFINS · comp. jun/26 · venc. 24/07 | R$ 418.100 |
| Agrícola São Bento · PC 2.219 · venc. 15/07 | R$ 268.900 |
| Embalatec Embalagens · PC 2.207 · venc. 07/07 | R$ 218.700 |
| Lote do dia · 8 fornecedores diversos · venc. 01/07 | R$ 214.380 |
| DARF IRPJ/CSLL · estimativa · venc. 31/07 | R$ 80.320 |
| Demais 22 títulos ainda sem agendamento | R$ 686.394 |
| A pagar em aberto · 30/06 | R$ 3.910.000 |
Por natureza: fornecedores R$ 2,31 mi · impostos & taxas R$ 874 mil · encargos & benefícios R$ 726 mil. Agendado em jul: R$ 3,22 mi (34 títulos) · restante R$ 686 mil sem agendamento. Vence em 7 dias: R$ 642 mil.
✦ Contas a pagar por título (PC/NF-e/guias) · conciliado com o contas a pagar por natureza (Visão Geral) · posição 30/06 · sincronizado hoje às 08h12
Lote de hoje · 01/07 (qua)
R$ 214 mil
Aguardando 2ª alçada 8 títulos · financeiro ✓ 08h20
As 8 ordens PIX do lote de hoje (01/07) — uma linha por título · liquidação Itaú
| Transportadora Ágil Log · CT-e 4.192 · frete | R$ 42.180 |
| Rótulos & Etiquetas Prima · NF-e 2.877 | R$ 38.650 |
| Manutenção Industrial Kron · NF-e 1.554 | R$ 31.240 |
| Gás & Energia NordCal · NF-e 9.031 | R$ 27.890 |
| Higiene & Sanitização CleanPro · NF-e 663 | R$ 22.470 |
| Peças Inox Sudeste · NF-e 7.208 | R$ 19.960 |
| Papelaria Corporativa Vetor · NF-e 445 | R$ 16.510 |
| Serviços de TI Bitwise · NF-e 1.120 | R$ 15.480 |
| Lote do dia · 8 ordens · aguardando 2ª alçada | R$ 214.380 |
Ticket médio R$ 26.798. Criado por A. Ferreira às 07h58 · 1ª alçada (financeiro) ✓ 08h20 · 2ª alçada (controladoria) pendente. Cada ordem registra criador, aprovadores e comprovante.
✦ Trilha de auditoria por ordem · dupla aprovação: financeiro + controladoria · sincronizado hoje às 08h12
Vencido a receber
R$ 486 mil
8,6% da carteira R$ 312 mil recuperados em jun via régua
Títulos em atraso (NF-e por cliente) que compõem o vencido — posição 30/06
| FoodPrime Distribuidora · 2 NF-e (8.842 + 8.799) | R$ 128.400 |
| Atacadão Horizonte · NF-e 8.797 | R$ 86.500 |
| Mercado União · NF-e 8.760 | R$ 61.200 |
| Distrib. Vale Verde · NF-e 8.731 | R$ 48.900 |
| Rede Sabor & Cia · NF-e 8.715 | R$ 37.600 |
| Empório Central · NF-e 8.688 | R$ 29.800 |
| Demais 13 títulos (13 clientes) | R$ 93.600 |
| Vencido total · 8,6% do a receber | R$ 486.000 |
Por aging: 1–15d R$ 214 mil · 16–30d R$ 148 mil · 31–60d R$ 89 mil · +60d R$ 35 mil (74,5% em até 30 dias). Vencido R$ 486 mil sobre carteira de R$ 5,62 mi em aberto = 8,6%. Inadimplência líquida >90d (LTM): 0,4% da receita.
✦ 20 títulos em atraso · 187 clientes ativos · posição 30/06 · atualizado hoje às 08h12
Recebimentos via PIX · jun/26
71%
Zero multas há 14 meses regularização média: 6,4 dias
% PIX = valor recebido via PIX ÷ total de recebimentos de jun/26 (extrato Open Finance)
| PIX · QR dinâmico na NF-e · 71% | R$ 3.145.300 |
| Boleto · registrado · régua automática · 24% | R$ 1.063.200 |
| Depósito/TED · grandes redes · 5% | R$ 221.500 |
| Recebimentos de jun/26 · 100% | R$ 4.430.000 |
R$ 3.145.300 ÷ R$ 4.430.000 = 71%. Liquidação instantânea via PIX reduz o prazo de conciliação e o tempo médio de regularização para 6,4 dias (antes da régua: 14,2 dias). Zero multas por atraso há 14 meses.
✦ Conciliado com o extrato Open Finance (Itaú · Bradesco · Santander) · competência jun/26 · sincronizado hoje às 08h12
Fila de pagamentos · julho/2026
34 títulos agendados, agrupados por vencimento e contraparte · dupla aprovação: financeiro + controladoria · trilha de auditoria por ordem (criador, alçadas, comprovante)
| Vencimento | Descrição | Método | Alçada / Status | Valor |
|---|---|---|---|---|
| 01/07 · quaHOJE | Lote do dia · fornecedores diversos8 títulos · criado por A. Ferreira às 07h58 | PIX8 ordens · Itaú | Aguardando 2ª alçadafinanceiro ✓ 08h20 · controladoria — | R$ 214.380 |
| 03/07 · sex | Folha de pagamento214 colaboradores · competência jun/26 | TEDItaú · crédito em conta | Programado2 alçadas ✓ · eSocial fechado | R$ 1.184.000 |
| 07/07 · ter | Embalatec EmbalagensPC 2.207 · filme flexível e potes | PIXBradesco | Aprovado2 alçadas ✓ · comprovante automático | R$ 218.700 |
| 15/07 · qua | Agrícola São BentoPC 2.219 · insumos · tomate e milho | PIXItaú | Aprovado2 alçadas ✓ · aprovado em 30/06 | R$ 268.900 |
| 20/07 · seg | Guias fiscais e previdenciáriasFGTS 94.720 + INSS 426.240 + GARE-ICMS 318.246 | Déb. automáticofederais Itaú · GARE Bradesco | Agendadoconfere com o Fiscal ✓ | R$ 839.206 |
| 24/07 · sex | PIS/COFINSPIS 74.580 + COFINS 343.520 · venc. legal 25/07 (sáb) → antecipado | Déb. automáticoItaú | Em aprovação2ª alçada: controladoria | R$ 418.100 |
| 31/07 · sex | DARF IRPJ/CSLLEstimativa mensal · Lucro Real · competência jun/26 | Déb. automáticoItaú | Programadoenvio ao banco em 29/07 (qua) | R$ 80.320 |
| Total da fila · 7 grupos | R$ 3.223.606 | |||
Exibindo 7 grupos de 63 lançamentos programados para jul/26
Agendado em jul: R$ 3,22 mi de R$ 3,91 mi em aberto
Canais de liquidação
Open FinancePagamentos% do valor · jun/26
PIX liquidação instantânea · fornecedores62%
Boleto compensação D+121%
TED folha e mesmo dia11%
Débito automático guias fiscais6%
Recebimentos% do valor · jun/26
PIX QR dinâmico na NF-e71%
Boleto registrado · régua automática24%
Depósito/TED grandes redes5%
IBS
Itaú · Bradesco · Santander conectados via Open Finance
⟳ Sincronizado hoje às 08h12 · consentimentos válidos até out/26
Valor pago via PIX por natureza — jun/26 (extrato Open Finance)
| Fornecedores de insumos (Agrícola São Bento, etc.) | R$ 1.284.300 |
| Embalagens (Embalatec e outros) | R$ 642.100 |
| Fretes e logística | R$ 418.700 |
| Serviços e manutenção | R$ 370.500 |
| PIX · 62% dos pagamentos | R$ 2.715.600 |
Liquidação instantânea para fornecedores. R$ 2.715.600 ÷ R$ 4.380.000 pagos em jun = 62%.
✦ Ordens PIX conciliadas no extrato Open Finance (Itaú · Bradesco) · competência jun/26
Valor pago via boleto por natureza — jun/26 (extrato Open Finance)
| Utilities (energia, água, gás) | R$ 372.400 |
| Materiais de consumo e escritório | R$ 261.900 |
| Serviços contratados diversos | R$ 285.500 |
| Boleto · 21% dos pagamentos | R$ 919.800 |
Compensação D+1. R$ 919.800 ÷ R$ 4.380.000 = 21%.
✦ Boletos liquidados conciliados no extrato Open Finance · competência jun/26
Valor pago via TED por natureza — jun/26 (extrato Open Finance)
| Folha de pagamento · líquido | R$ 398.200 |
| Rescisões e adiantamentos | R$ 83.600 |
| TED · 11% dos pagamentos | R$ 481.800 |
Crédito no mesmo dia — usado sobretudo na folha. R$ 481.800 ÷ R$ 4.380.000 = 11%.
✦ TED conciliadas no extrato Open Finance (Itaú) · competência jun/26
Valor pago via débito automático por guia — jun/26 (extrato Open Finance)
| Guias federais (FGTS/INSS/DARF) · Itaú | R$ 176.400 |
| GARE-ICMS · Bradesco | R$ 86.400 |
| Débito automático · 6% dos pagamentos | R$ 262.800 |
Guias fiscais em débito automático — federais no Itaú, GARE-ICMS no Bradesco. R$ 262.800 ÷ R$ 4.380.000 = 6%.
✦ Débitos automáticos conciliados no extrato Open Finance · competência jun/26
Valor recebido via PIX por perfil de cliente — jun/26 (extrato Open Finance)
| Grandes redes e distribuidores (QR na NF-e) | R$ 1.985.400 |
| Varejo médio | R$ 742.600 |
| Demais clientes | R$ 417.300 |
| PIX · 71% dos recebimentos | R$ 3.145.300 |
QR dinâmico na NF-e. R$ 3.145.300 ÷ R$ 4.430.000 recebidos em jun = 71%. Mesmo valor do KPI "Recebimentos via PIX".
✦ Recebimentos PIX conciliados no extrato Open Finance · competência jun/26
Valor recebido via boleto — jun/26 (extrato Open Finance)
| Boletos registrados liquidados no prazo | R$ 812.500 |
| Boletos regularizados via régua | R$ 250.700 |
| Boleto · 24% dos recebimentos | R$ 1.063.200 |
Boleto registrado com régua automática. R$ 1.063.200 ÷ R$ 4.430.000 = 24%.
✦ Boletos liquidados conciliados no extrato Open Finance · competência jun/26
Valor recebido via depósito/TED — jun/26 (extrato Open Finance)
| Rede VarejoMax · TED semanal centralizado | R$ 96.400 |
| Atacadão Horizonte · depósito identificado | R$ 74.300 |
| Demais 4 redes · rotina própria de tesouraria | R$ 50.800 |
| Depósito/TED · 5% dos recebimentos | R$ 221.500 |
Concentrado em grandes redes com rotina própria de tesouraria (TED/depósito em vez de boleto ou PIX). R$ 221.500 ÷ R$ 4.430.000 = 5%.
✦ Depósitos/TED conciliados no extrato Open Finance · competência jun/26
Aging do vencido · a receber
Posição 30/06 · 20 títulos em atraso · 187 clientes ativos
A etapa D+2 da régua (WhatsApp) concentra a recuperação — 64% dos remanescentes regularizam — e mantém 74,5% do vencido na faixa de até 30 dias.
Vencido: R$ 486 mil = 8,6% do a receber de R$ 5,62 mi
Inadimplência líquida >90d · LTM: 0,4% da receita
Vencido a receber por faixa de atraso (aging) em 30/06 · R$ mil
| 1–15 dias · 44,0% | R$ 214.000 |
| 16–30 dias · 30,5% | R$ 148.000 |
| 31–60 dias · 18,3% | R$ 89.000 |
| +60 dias · 7,2% | R$ 35.000 |
| Vencido total | R$ 486.000 |
74,5% do vencido (R$ 362 mil) concentra-se em até 30 dias, onde a etapa D+2 da régua (WhatsApp) recupera 64% dos remanescentes. Vencido = 8,6% do a receber de R$ 5,62 mi · inadimplência líquida >90d (LTM): 0,4% da receita.
✦ 20 títulos em atraso · 187 clientes ativos · conciliado com o contas a receber (Visão Geral) · posição 30/06 · sincronizado hoje às 08h12
Títulos em atraso na faixa 1–15 dias (NF-e por cliente) — posição 30/06
| Atacadão Horizonte · NF-e 8.797 · 12 dias | R$ 86.500 |
| Mercado União · NF-e 8.760 · 9 dias | R$ 61.200 |
| Rede Sabor & Cia · NF-e 8.715 · 6 dias | R$ 37.600 |
| Demais 5 títulos (1–15 dias) | R$ 28.700 |
| Faixa 1–15 dias · 44,0% do vencido | R$ 214.000 |
Maior faixa do vencido. A etapa D+2 da régua (WhatsApp) recupera 64% dos remanescentes ainda nesta janela.
✦ 8 títulos em atraso de 1 a 15 dias · conciliado com o contas a receber (Visão Geral) · posição 30/06
Títulos em atraso na faixa 16–30 dias (NF-e por cliente) — posição 30/06
| FoodPrime Distribuidora · NF-e 8.842 · 22 dias | R$ 89.000 |
| Distrib. Vale Verde · NF-e 8.731 · 18 dias | R$ 48.900 |
| Demais 3 títulos (16–30 dias) | R$ 10.100 |
| Faixa 16–30 dias · 30,5% do vencido | R$ 148.000 |
FoodPrime concentra a faixa (R$ 89 mil) — alvo da régua preventiva D−7 sugerida pela ZDZ IA.
✦ 5 títulos em atraso de 16 a 30 dias · conciliado com o contas a receber (Visão Geral) · posição 30/06
Títulos em atraso na faixa 31–60 dias (NF-e por cliente) — posição 30/06
| FoodPrime Distribuidora · NF-e 8.799 · 41 dias | R$ 39.400 |
| Empório Central · NF-e 8.688 · 34 dias | R$ 29.800 |
| Demais 2 títulos (31–60 dias) | R$ 19.800 |
| Faixa 31–60 dias · 18,3% do vencido | R$ 89.000 |
Em régua na etapa D+7 (ligação assistida com roteiro ZDZ IA). Provisão para perdas ainda não constituída — atraso < 90 dias.
✦ 4 títulos em atraso de 31 a 60 dias · conciliado com o contas a receber (Visão Geral) · posição 30/06
Títulos em atraso há mais de 60 dias (NF-e por cliente) — posição 30/06
| Comercial Boa Praça · NF-e 8.540 · 78 dias | R$ 21.300 |
| Demais 2 títulos (+60 dias) | R$ 13.700 |
| Faixa +60 dias · 7,2% do vencido | R$ 35.000 |
Menor faixa (7,2%). Elegível a protesto (etapa D+15) mediante aval da controladoria. Inadimplência líquida >90d (LTM): 0,4% da receita.
✦ 3 títulos em atraso há mais de 60 dias · conciliado com o contas a receber (Visão Geral) · posição 30/06
Régua de cobrança
Automática · D−3 a D+15 · taxa de regularização por etapa
D−3
Lembrete por e-mail 28% regularizam
NF-e e 2ª via do boleto com QR PIX, antes do vencimento
D0
PIX cobrança no vencimento 22% regularizam
QR dinâmico enviado no dia · liquidação instantânea
D+2
WhatsApp com 2ª via 64% dos remanescentes
Boleto atualizado com encargos + link PIX
D+7
Ligação assistida ✦ roteiro ZDZ IA
Roteiro gerado para o analista, com histórico do cliente
D+15
Protesto mediante aprovação
Encaminhado a cartório somente com aval da controladoria
FoodPrime Distribuidora · NF-e 8.855 · vence 28/07 (ter)
3 dos últimos 6 títulos pagos com 9–15 dias de atraso · sugerida régua preventiva a partir de D−7
R$ 452.780
Risco de atraso
Regularização média: 6,4 dias · antes da régua: 14,2 dias
Cobertura: 92 de 187 clientes
✦
ZDZ IA · Cobrança
FoodPrime: régua preventiva D−7 — ou antecipar R$ 452.780 por ≈ R$ 6,1 mil.
3 dos últimos 6 títulos da FoodPrime foram pagos com 9–15 dias de atraso, e o título de R$ 452.780 vence em 28/07 (ter). Recomendação: acionar a régua em modo preventivo (D−7) e condicionar novas remessas à regularização. Alternativa: antecipar a duplicata a 1,49% a.m. — custo ≈ R$ 6,1 mil pelos 27 dias — eliminando o risco do título e reforçando o caixa antes do gap de −R$ 186 mil de ago/26 (ver Fluxo de Caixa).
✦
ZDZ IA · Capital de giro
Estender a régua aos 187 clientes libera ≈ R$ 300 mil de capital de giro.
A régua completa está ativa em 92 dos 187 clientes — e, onde roda, a regularização caiu de 14,2 para 6,4 dias. Estendê-la a toda a base derrubaria o PMR de 42 para ~40 dias: com receita de R$ 4,52 mi/mês, cada dia de PMR vale ≈ R$ 151 mil — 2 dias liberam ≈ R$ 300 mil (4.520 × 2/30) — sem mexer em preço nem em prazo comercial.
Crédito & Capital de Giro
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Posição em 30/06/2026
Por bancoPor linha
Dívida bruta
R$ 8,9 mi
▼ −R$ 0,9 mi no semestreLíquida: R$ 5,06 mi
Contratos de crédito ativos — saldo devedor em 30/06/2026 (Open Finance)
| Finame máquinas · Itaú · contr. 0912-FIN-2024 · venc. 2029 | R$ 4.200.000 |
| Capital de giro · Bradesco · contr. 1770-CG-2025 · venc. 2027 | R$ 3.100.000 |
| Finep inovação · Finep · contr. 04.21.0187 · venc. 2030 | R$ 1.600.000 |
| Dívida bruta total · 3 contratos | R$ 8.900.000 |
Dívida líquida = R$ 8,9 mi − R$ 3,84 mi (caixa) = R$ 5,06 mi. Redução de R$ 0,9 mi no semestre pela amortização programada, sem novas captações.
✦ 3 contratos ativos conciliados via Open Finance · saldos sincronizados hoje às 08h12 · posição em 30/06/2026
Alavancagem · DL/EBITDA
0,6×
covenant ≤ 2,5× ✓EBITDA LTM: R$ 8,34 mi
EBITDA LTM (denominador) — fechamentos mensais dos últimos 12 meses que somam a R$ 8,34 mi
| 2S25 · jul–dez/25 (6 fechamentos DRE) | R$ 4.030.000 |
| Jan/26 | R$ 598.000 |
| Fev/26 | R$ 552.000 |
| Mar/26 | R$ 688.000 |
| Abr/26 | R$ 742.000 |
| Mai/26 | R$ 916.000 |
| Jun/26 | R$ 814.000 |
| EBITDA LTM · jul/25–jun/26 | R$ 8.340.000 |
DL/EBITDA = R$ 5,06 mi (dívida líquida) ÷ R$ 8,34 mi = 0,61× → 0,6×. Folga de 1,9× de EBITDA até o limite do covenant (≤ 2,5×). Cobertura de juros 7,2× (≥ 3,0× ✓). Próxima aferição no fechamento do 2T26.
✦ 12 fechamentos mensais conciliados com a DRE Gerencial (EBITDA LTM) · dívida líquida da posição de caixa em 30/06 · covenant aferido junto ao Bradesco
Custo efetivo total (CET)
CDI + 2,1% a.a.
▼ −0,4 p.p. vs dez/25juros contratuais ≈ 12,5% a.a. (mix TJLP) + IOF e tarifas
Cláusula de taxa e juros contratuais de cada linha (Open Finance) — jun/26
| Finame · TJLP + 2,3% · 0,81% a.m. · saldo R$ 4,2 mi · juros ≈ R$ 34.020 | R$ 34.020 |
| Capital de giro · CDI + 4,2% · 1,36% a.m. · saldo R$ 3,1 mi · juros ≈ R$ 42.160 | R$ 42.160 |
| Finep · TJLP + 1,5% · 0,74% a.m. · saldo R$ 1,6 mi · juros ≈ R$ 11.840 | R$ 11.840 |
| Juros contratuais do mês · sobre R$ 8,9 mi | R$ 88.020 |
R$ 88.020 ÷ R$ 8,9 mi = 0,99% a.m. ≈ 12,5% a.a. de juros contratuais (mix TJLP). Acrescido de IOF e tarifas, o CET equivale a CDI + 2,1% a.a. (CDI ref. 13,25% a.a. ≈ 1,04% a.m.). Melhora de 0,4 p.p. vs dez/25.
✦ Taxas e saldos sincronizados via Open Finance hoje às 08h12 · ponderação (4,2×0,81 + 3,1×1,36 + 1,6×0,74) ÷ 8,9 = 0,99% a.m.
Limites pré-aprovados
R$ 4,5 mi
via Open Finance · 3 bancosgiro 3,5 · conta garantida 1,0
Ofertas de limite pré-aprovado e não utilizado por banco (Open Finance)
| Giro pré-aprovado · Bradesco · CDI + 4,2% | R$ 2.000.000 |
| Giro pré-aprovado · Itaú · CDI + 4,5% | R$ 1.500.000 |
| Conta garantida · Santander · rotativo · 2,1% a.m. | R$ 1.000.000 |
| Limites disponíveis · 3 bancos | R$ 4.500.000 |
Limites disponíveis e não consumidos hoje (giro R$ 3,5 mi + conta garantida R$ 1,0 mi). A antecipação de recebíveis (1,49% a.m.) não integra este total por não consumir limite bancário nem covenant.
✦ Limites pré-aprovados sincronizados via Open Finance nos 3 bancos · atualizado hoje às 08h12
Linhas contratadas
Saldo devedor em 30/06/2026 · 3 contratos ativos| Linha | Saldo | Taxa | Venc. | Banco | Covenant |
|---|---|---|---|---|---|
| Finame máquinasBNDES · máquinas e equipamentos · SAC mensal | R$ 4,2 mi47,2% do total | TJLP + 2,3%≈ 0,81% a.m. | 2029 | Itaú | — |
| Capital de giroRecomposição de giro · amortização semestral | R$ 3,1 mi34,8% do total | CDI + 4,2%≈ 1,36% a.m. | 2027 | Bradesco | DL/EBITDA ≤ 2,5× ✓ |
| Finep inovaçãoLinha de inovação · P&D congelados · carência até 2027 | R$ 1,6 mi18,0% do total | TJLP + 1,5%≈ 0,74% a.m. | 2030 | Finep | — |
| Dívida bruta total | R$ 8,9 mi | ≈ 0,99% a.m. (≈ 12,5% a.a.) | — | 2 bancos + Finep | — |
Covenants do giro (Bradesco): DL/EBITDA 0,6× ≤ 2,5× ✓ · cobertura de juros 7,2× ≥ 3,0× ✓
Próxima aferição: fechamento 2T26
Dívida líquida: R$ 8,9 mi − R$ 3,84 mi (caixa) = R$ 5,06 mi
Folga de covenant: 1,9× de EBITDA até o limite
⟳ Open Finance · taxas e limites sincronizados hoje às 08h12
Custo por instrumento (a.m.)
escala até 3,2%Finep inovaçãocontratada0,74%
Finame máquinascontratada0,81%
Giro pré-aprovadopré-aprovado1,36%
Antecipação de recebíveisnão consome limite1,49%
Conta garantidadisponível2,1%
Cheque especialevitar3,2%
Ref.: CDI 13,25% a.a. ≈ 1,04% a.m. · TJLP 7,75% a.a.
30/06/2026
Cronograma de amortização
Finame
Capital de giro
Finep
Saldos em 30/06/2026 · 2026 = jul–dez · sem novas captações
Pico 2027: R$ 3,4 mi = 0,4× o EBITDA LTM (R$ 8,34 mi)
Amortização programada da dívida bruta por ano, empilhada por linha de crédito (R$ mi)
| 2026 (jul–dez) · giro 1,0 + Finame 0,9 · 21,3% | R$ 1,9 mi |
| 2027 · giro 2,1 + Finame 1,1 + Finep 0,2 · 38,2% | R$ 3,4 mi |
| 2028 · Finame 1,4 + Finep 1,0 · 27,0% | R$ 2,4 mi |
| 2029–30 · Finame 0,8 + Finep 0,4 · 13,5% | R$ 1,2 mi |
| Dívida bruta total amortizada | R$ 8,9 mi |
Por linha de crédito: Finame 4,2 (0,9+1,1+1,4+0,8) · Capital de giro 3,1 (1,0+2,1) · Finep 1,6 (0,2+1,0+0,4). Pico em 2027 (38,2% da dívida) coincide com o vencimento do giro Bradesco e equivale a 0,4× o EBITDA LTM (R$ 8,34 mi).
✦ Cronograma contratual dos 3 contratos ativos conciliado via Open Finance · saldos sincronizados hoje às 08h12 · posição em 30/06/2026 · sem novas captações no período
Parcelas contratuais que vencem em 2026 (jul–dez), por linha de crédito
| Capital de giro · Bradesco · amort. semestral (2 parc.) | R$ 1.000.000 |
| Finame máquinas · Itaú · SAC mensal (6 parc.) | R$ 900.000 |
| Amortização 2026 · 21,3% da dívida | R$ 1.900.000 |
Finep em carência até 2027 — sem amortização em 2026. Coberto pela geração de caixa operacional, sem novas captações.
✦ Cronograma contratual conciliado via Open Finance · saldos em 30/06/2026
Parcelas contratuais que vencem em 2027, por linha de crédito
| Capital de giro · Bradesco · liquidação final (venc. 2027) | R$ 2.100.000 |
| Finame máquinas · Itaú · SAC mensal (12 parc.) | R$ 1.100.000 |
| Finep inovação · Finep · 1ª amort. pós-carência | R$ 200.000 |
| Amortização 2027 · 38,2% da dívida | R$ 3.400.000 |
Pico do cronograma: coincide com o vencimento do capital de giro Bradesco (R$ 3,1 mi liquidado em 2026–27). R$ 3,4 mi = 0,4× o EBITDA LTM (R$ 8,34 mi) — folga confortável.
✦ Cronograma contratual conciliado via Open Finance · saldos em 30/06/2026
Parcelas contratuais que vencem em 2028, por linha de crédito
| Finame máquinas · Itaú · SAC mensal (12 parc.) | R$ 1.400.000 |
| Finep inovação · Finep · SAC mensal (12 parc.) | R$ 1.000.000 |
| Amortização 2028 · 27,0% da dívida | R$ 2.400.000 |
Já sem o capital de giro (liquidado em 2027). Restam apenas as linhas de investimento de longo prazo (Finame + Finep), de menor custo.
✦ Cronograma contratual conciliado via Open Finance · saldos em 30/06/2026
Parcelas contratuais que vencem em 2029–30, por linha de crédito
| Finame máquinas · Itaú · saldo final (venc. 2029) | R$ 800.000 |
| Finep inovação · Finep · saldo final (venc. 2030) | R$ 400.000 |
| Amortização 2029–30 · 13,5% da dívida | R$ 1.200.000 |
Cauda final do endividamento: 13,5% da dívida bruta, exclusivamente em funding de investimento (TJLP). Encerramento do Finame em 2029 e do Finep em 2030.
✦ Cronograma contratual conciliado via Open Finance · saldos em 30/06/2026
Cobertura do gap de ago/26
fluxo −R$ 186 milNecessidade simulada: R$ 200 mil por 30 dias · 3 instrumentos comparados
Antecipação de recebíveisPlano B
1,49% a.m. · duplicatas venc. set/26≈ R$ 3,0 mil
Não consome limite bancário nem entra no covenant DL/EBITDA.
Giro pré-aprovadovia Open Finance
1,36% a.m. · CDI + 4,2%≈ R$ 2,7 mil
R$ 0,3 mil mais barato, porém soma à dívida bruta e consome limite.
Conta garantidacontingência
2,1% a.m. · rotativoR$ 4,2 mil
Custo 40% acima da antecipação · usar só em emergência.
Com a reserva em D0 já feita pela Tesouraria, nenhuma captação é necessária — este comparador é o plano de contingência.
Custos de 30 dias sobre R$ 200 mil
Simulação completa →
✦
ZDZ IA · Liquidez
Plano B para o gap de ago/26: antecipação — sem tocar o covenant.
A reserva em D0 da Tesouraria já cobre o gap; se ainda assim precisar de caixa, antecipar R$ 200 mil em duplicatas custa ≈ R$ 3,0 mil (1,49% a.m.), apenas R$ 0,3 mil a mais que girar a linha pré-aprovada (≈ R$ 2,7 mil a 1,36% a.m.) — mas não consome os R$ 4,5 mi de limites nem entra no cálculo DL/EBITDA, preservando a folga de 0,6× para captações estratégicas.
✦
ZDZ IA · Otimização
Sobra de set/26 amortizando o giro economiza ≈ R$ 21 mil/ano líquidos.
A projeção de set/26 fecha com +R$ 510 mil. Direcionar essa sobra para amortização antecipada do capital de giro Bradesco (CDI + 4,2%, o funding mais caro da carteira) economiza ≈ R$ 21 mil/ano líquidos (juros do giro menos o rendimento CDI da sobra). Recomendo travar a ordem de amortização na data prevista de entrada do fluxo.
Tesouraria & Investimentos
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Posição em 30/06/2026
PosiçãoMovimentaçõesPolítica
Caixa total · 30/06
R$ 3,84 mi
▲ +R$ 342 mil no mêsItaú · Bradesco · Santander
Saldos por conta bancária sincronizados via Open Finance — conta corrente + aplicação de cada banco (extratos de 30/06)
| Itaú · ag. 0912 — conta corrente | R$ 790.560 |
| Itaú · ag. 0912 — CDB liquidez diária | R$ 1.421.780 |
| Bradesco · ag. 1770 — conta corrente | R$ 526.420 |
| Bradesco · ag. 1770 — Fundo DI Corporate | R$ 552.140 |
| Santander · ag. 3341 — conta corrente | R$ 131.520 |
| Santander · ag. 3341 — conta remunerada | R$ 418.900 |
| Caixa consolidado · 30/06 | R$ 3.841.320 |
Por banco (âncora do Fluxo de Caixa): Itaú R$ 2.212.340 · Bradesco R$ 1.078.560 · Santander R$ 550.420. Por natureza: aplicado R$ 2.392.820 (62%) + conta corrente R$ 1.448.500 (38%). Fluxo do mês: +R$ 342 mil (entradas R$ 4,89 mi − saídas R$ 4,55 mi).
✦ Open Finance · 6 contas em 3 bancos · confere com o consolidado bancário do Fluxo de Caixa · sincronizado qua, 01/07 às 08h12 · 98,2% conciliado
Aplicado
R$ 2,39 mi
62% do caixa3 veículos · 100% pós-fixado
Aplicado = soma dos saldos em veículos financeiros (100% pós-fixado)
| CDB liquidez diária · 102% CDI · Itaú | R$ 1.421.780 |
| Fundo DI Corporate · ≈ 98% líq. · Bradesco | R$ 552.140 |
| Conta remunerada · 100% CDI · Santander | R$ 418.900 |
| Total aplicado · 62% do caixa | R$ 2.392.820 |
Rendimento consolidado ≈ 101% do CDI médio. Restante em conta corrente (R$ 1.448.500) mantido para o giro operacional do dia.
✦ Conciliado com os extratos de aplicação via Open Finance · política v2.3 (só pós-fixado, rating mínimo AA) · posição em 30/06
Rendimento · jun/26
R$ 24,1 mil
▲ +2,1% vs mai≈ 101% do CDI médio
Rendimento do mês = soma do rendimento líquido de cada veículo (sobre saldo médio)
| CDB liquidez diária · 102% CDI | R$ 14.612 |
| Fundo DI Corporate · ≈ 98% líq. | R$ 5.397 |
| Conta remunerada · 100% CDI | R$ 4.088 |
| Rendimento jun/26 · ≈ 101% do CDI | R$ 24.097 |
CDI médio de jun/26 ≈ 1,05% a.m. (Selic 13,25%). Rendimento líquido de IR na fonte, sobre o saldo médio aplicado no mês. Acumulado 2026: R$ 132,5 mil.
✦ Rendimento apurado nos extratos das aplicações · conciliado via Open Finance · fechamento no 4º dia útil
Política de caixa mínimo cumprida
R$ 1,5 mi
30 dias de desembolso fixo · mantido em D0
Caixa mínimo = desembolsos fixos de 30 dias, mantidos em liquidez D0
| Folha e encargos (jun · desembolso 03/07) | R$ 1.184.000 |
| Impostos e tributos (guias do mês) | R$ 210.000 |
| Despesas fixas operacionais (aluguéis, utilities) | R$ 106.000 |
| Caixa mínimo em D0 · política v2.3 | R$ 1.500.000 |
Disponível em D0: R$ 3,29 mi (conta + remunerada + CDB diário) — cobre 2,2× o mínimo. A reserva do gap de ago/26 (R$ 186 mil) já está contemplada em D0.
✦ Política aprovada pelo Comitê de Caixa em 12/03/2026 (revisão set/26) · 4 de 4 regras conformes na posição de 30/06
Posição aplicada por veículo
Rendimento líquido sobre saldo médio do mês| Veículo | Banco | Saldo · 30/06 | % CDI | Liquidez | Rendimento jun |
|---|---|---|---|---|---|
| CDB liquidez diáriaEmissor AAA · resgate automático | Itaú | R$ 1.421.780 | 102% | D0 | +R$ 14.612 |
| Fundo DI CorporateTaxa adm. 0,3% a.a. · cotização D+1 | Bradesco | R$ 552.140 | ≈ 98% líq. | D+1 | +R$ 5.397 |
| Conta remunerada100% do CDI · sem carência | Santander | R$ 418.900 | 100% | D0 | +R$ 4.088 |
| Aplicado 1,42 + 0,55 + 0,42 = R$ 2,39 mi · 62% do caixa | 3 bancos | R$ 2.392.820 | ≈ 101% | +R$ 24.097 | |
| Conta corrente não remuneradaSaldo operacional · pagamentos do dia | 3 bancos | R$ 1.448.500 | — | D0 | R$ 0 |
| Caixa total 2,39 + 1,45 = R$ 3,84 mi | 3 bancos | R$ 3.841.320 | — | +R$ 24.097 |
Aplicado · R$ 2,39 mi (62%)
Conta corrente · R$ 1,45 mi (38%)
Confere com o consolidado bancário do Fluxo de Caixa: R$ 3.841.320
⟳ Open Finance · atualizado qua, 01/07 às 08h12
Escada de liquidez
Por prazo de resgateD0Conta, remunerada e CDB diário — R$ 3,29 mi
86%
D+1Fundo DI (cotização D+1) — R$ 0,55 mi
14%
Escada fechada: 86 + 14 = 100% do caixa total por prazo de disponibilidade
Caixa mínimo em D0: R$ 1,5 mi · cumprido ✓
Reserva do gap de ago/26 (R$ 186 mil) já contemplada em D0
Escada de liquidez = caixa total (R$ 3,84 mi) repartido por prazo de resgate
| D0 · conta corrente + remunerada + CDB diário | R$ 3.289.180 · 86% |
| D+1 · Fundo DI Corporate (cotização D+1) | R$ 552.140 · 14% |
| Caixa total · 30/06 | R$ 3.841.320 · 100% |
D0 = conta corrente R$ 1.448.500 + conta remunerada R$ 418.900 + CDB liquidez diária R$ 1.421.780 = R$ 3.289.180 (2,2× o mínimo de R$ 1,5 mi). D+1 = Fundo DI Corporate. Reserva do gap de ago/26 (R$ 186 mil) já contemplada em D0.
✦ Prazos de resgate conciliados com os extratos de aplicação via Open Finance · posição em 30/06 · caixa mínimo em D0 cumprido ✓
Saldos com resgate no mesmo dia (D0) — conta corrente + conta remunerada + CDB de liquidez diária, via Open Finance
| Conta corrente · 3 bancos (não remunerada) | R$ 1.448.500 |
| CDB liquidez diária · 102% CDI · Itaú | R$ 1.421.780 |
| Conta remunerada · 100% CDI · Santander | R$ 418.900 |
| Disponível em D0 · 86% do caixa | R$ 3.289.180 |
Cobre 2,2× o caixa mínimo de R$ 1,5 mi mantido em D0. A reserva do gap de ago/26 (R$ 186 mil) está contemplada aqui. Resgate automático no CDB e sem carência na conta remunerada.
✦ Saldos por conta/veículo conciliados via Open Finance · liquidez D0 · posição em 30/06 às 08h12
Saldos com resgate no dia seguinte (D+1) — cotização do fundo, via Open Finance
| Fundo DI Corporate · ≈ 98% líq. · cotização D+1 · Bradesco | R$ 552.140 |
| Disponível em D+1 · 14% do caixa | R$ 552.140 |
Único veículo fora de D0: o Fundo DI Corporate (taxa adm. 0,3% a.a.) cotiza em D+1. Rende ≈ 98% líquido do CDI. Não é necessário para o desembolso do dia — o caixa mínimo já está coberto em D0.
✦ Prazo de cotização conciliado com o extrato do fundo via Open Finance · liquidez D+1 · posição em 30/06
Regras da política
Aplicações financeiras · v2.3
✓
Caixa mínimo de R$ 1,5 mi em D030 dias de desembolso fixo
ok
✓
Máximo de 40% por bancoAplicado por banco sobre o caixa total · maior: Itaú 37%
ok
✓
Somente pós-fixado% do CDI · sem risco de marcação
ok
✓
Rating mínimo AAEscala nacional · emissores AAA/AA
ok
4 de 4 regras conformes na posição de 30/06
Aprovada pelo Comitê de Caixa em 12/03/2026 · revisão: set/26
Rendimento das aplicações · 2026
Rendimento mensal (R$ mil)
Acumulado 2026: R$ 132,5 mil · +21,7% vs jan
Rendimento líquido sobre saldo médio aplicado
Rendimento líquido mensal das aplicações em 2026 (R$ mil) · % do CDI médio
| Jan/26 · 96% do CDI | R$ 19,8 mil |
| Fev/26 · 97% do CDI | R$ 20,4 mil |
| Mar/26 · 98% do CDI | R$ 21,7 mil |
| Abr/26 · 99% do CDI | R$ 22,9 mil |
| Mai/26 · 100% do CDI | R$ 23,6 mil |
| Jun/26 · 101% do CDI | R$ 24,1 mil |
| Acumulado 2026 (jan–jun) | R$ 132,5 mil |
Curva crescente de 19,8 mil (96% do CDI) em jan para 24,1 mil (101% do CDI) em jun — +21,7% vs jan. Rendimento líquido de IR na fonte, apurado sobre o saldo médio aplicado no mês.
✦ Rendimento apurado nos extratos das aplicações · conciliado via Open Finance · fechamento no 4º dia útil · atualizado em 30/06
✦
ZDZ IA · Oportunidade
R$ 890 mil parados em conta corrente sem remuneração.
Dos R$ 1,45 mi mantidos em conta corrente, R$ 890 mil excedem a necessidade operacional da semana (Itaú R$ 500 mil · Bradesco R$ 390 mil). Migrar esse saldo para CDB 102% CDI com liquidez diária renderia +R$ 9,4 mil/mês — R$ 390 mil no próprio Bradesco e os R$ 500 mil do Itaú aplicados no Santander, mantendo a aplicação por banco abaixo do teto de 40% (Itaú segue em 37%).
✦
ZDZ IA · Liquidez
Reserva para o gap de ago/26 já contemplada.
Os R$ 186 mil do gap projetado para ago/26 (13º + embalagens da safra) já estão reservados em D0 na escada de liquidez — sem necessidade de resgate fora da política nem de captação adicional. O fluxo de set/26 (+R$ 510 mil) segue para a ordem de amortização do giro sugerida no módulo Crédito.
Folha & Pessoas
Aurora Alimentos S.A. · Grupo (SP · CE · PR) · Posição de 30/06/2026 · eSocial fechado às 17h20
MensalAcumulado
Custo total de pessoal · jun/26
R$ 1,87 mi
▲ 0,8% vs mai/26
folha 1.184 + encargos 521 + benefícios 165 (R$ mil)
Custo de pessoal por centro de custo · rubricas da folha de jun/26 (eSocial S-1200)
| Salários e ordenados (214 vínculos CLT) | R$ 986.400 |
| Horas extras + adicionais (noturno/insalubridade) | R$ 118.600 |
| 13º e férias — parcela de competência do mês | R$ 79.000 |
| INSS patronal + RAT/Terceiros · DARF prev. 20/07 | R$ 426.240 |
| FGTS Digital · guia única 20/07 | R$ 94.720 |
| VR / VA · 214 colab. · 3 unidades | R$ 79.180 |
| Plano de saúde coletivo (coparticipação 30%) | R$ 61.420 |
| Vale-transporte (líquido do desconto de 6%) | R$ 24.400 |
| Custo total de pessoal · jun/26 | R$ 1.869.960 |
Blocos: folha bruta R$ 1.184.000 (salários + h.e./adicionais + provisões de competência) + encargos R$ 520.960 (INSS 426.240 + FGTS 94.720) + benefícios R$ 165.000. Custo médio por colaborador R$ 8.738 (214 colab.). Encargos idênticos às guias do módulo Fiscal.
✦ 214 vínculos conciliados com o eSocial (S-1200/S-1210 sem rejeição) · folha fechada às 17h20 · atualizado 30/06 às 17h20
Headcount ativo
214
SP 118 · CE 58 · PR 38
quadro aprovado: 221 · 7 vagas abertas
Vínculos ativos por unidade (CNPJ) — base eSocial em 30/06/2026
| Aurora SP · matriz (CNPJ 12.xxx/0001-90) | 118 |
| Aurora CE · Fortaleza (CNPJ 12.xxx/0002-70) | 58 |
| Aurora PR · Curitiba (CNPJ 12.xxx/0003-51) | 38 |
| Headcount ativo · 30/06 | 214 |
Todos CLT. 214 de 221 posições aprovadas ocupadas (96,8%) · 7 vagas abertas (Fábrica 4 · Comercial 2 · Logística 1). Movimentação de jun: 4 admissões (S-2200) − 3 desligamentos (S-2299) = saldo +1.
✦ Base eSocial das 3 unidades · vínculos ativos em 30/06 (eventos S-2200 sem rejeição) · atualizado 30/06 às 17h20
Turnover · últimos 12 meses
14,2%
setor alimentos: 22%
voluntário 8,9% · involuntário 5,3%
Desligamentos por área (eventos S-2299) · janela LTM jul/25–jun/26
| Comercial · vendedores (9 vol. + 0 invol.) | 9 deslig. |
| Fábrica · produção e turnos (5 vol. + 8 invol.) | 13 deslig. |
| Logística · expedição e frota (3 vol. + 2 invol.) | 5 deslig. |
| Adm/Financeiro (2 vol. + 1 invol.) | 3 deslig. |
| Desligamentos LTM · ÷ headcount médio 211 = 14,2% | 30 deslig. |
30 desligamentos (19 voluntários = 8,9% · 11 involuntários = 5,3%) sobre headcount médio de 211 = turnover 14,2%. Metade da referência do setor de alimentos (22%). Alerta: no Comercial, 9 desligamentos sobre 35 posições médias = 26% de turnover.
✦ Apurado sobre eventos S-2299 (desligamento) do eSocial das 3 unidades · janela jul/25–jun/26 · atualizado 30/06 às 17h20
Provisões trabalhistas (13º + férias)
R$ 1,08 mi
posição 30/06
13º R$ 592 mil + férias R$ 486 mil
Contas de provisão no balancete · saldos em 30/06 (razão contábil)
| Provisão de 13º salário · principal (6/12 avos) | R$ 460.940 |
| Provisão de 13º · encargos (INSS+FGTS s/ 13º) | R$ 131.060 |
| Provisão de férias · principal | R$ 283.470 |
| Provisão de férias · 1/3 constitucional | R$ 94.490 |
| Provisão de férias · encargos (INSS+FGTS) | R$ 108.040 |
| Provisões acumuladas · 30/06 | R$ 1.078.000 |
13º = R$ 592.000 (principal 460.940 + encargos 131.060) = 50% da folha mensal (R$ 1.184 mil) provisionado em 6/12 avos ✓. Férias = R$ 486.000 (principal 283.470 + 1/3 94.490 + encargos 108.040). A 1ª parcela do 13º (R$ 592 mil) sai em ago/26 e já compõe o gap de −R$ 186 mil do Fluxo de Caixa.
✦ Conciliado com o balancete (contas de provisão do razão) · encargos provisionados junto · atualizado 30/06 às 17h20
Headcount e custo por área · jun/26
Custo total (folha + encargos + benefícios) · gráfico em R$ mil · tabela em R$
Colaboradores
Custo total (R$ mil)
| Área | Colab. | % do quadro | Custo jun/26 | Custo médio/colab. |
|---|---|---|---|---|
| Fábrica | 128 | 59,8% | 986.000 | 7.703 |
| Comercial | 34 | 15,9% | 348.000 | 10.235 |
| Adm/Financeiro | 28 | 13,1% | 296.000 | 10.571 |
| Logística | 18 | 8,4% | 164.000 | 9.111 |
| P&D & Qualidade | 6 | 2,8% | 76.000 | 12.667 |
| Grupo Aurora | 214 | 100,0% | 1.870.000 | 8.738 |
128 + 34 + 28 + 18 + 6 = 214 colaboradores ✓ · SP 118 · CE 58 · PR 38
Custo por área soma R$ 1.870.000 = folha 1.184 + encargos 521 + benefícios 165 ✓
Barras por área · colaboradores (azul) × custo total em R$ mil (verde)
| Fábrica | 128 colab. · R$ 986 mil |
| Comercial | 34 colab. · R$ 348 mil |
| Adm/Financeiro | 28 colab. · R$ 296 mil |
| Logística | 18 colab. · R$ 164 mil |
| P&D & Qualidade | 6 colab. · R$ 76 mil |
| Grupo Aurora | 214 colab. · R$ 1.870 mil |
Custo total = folha + encargos + benefícios por área. Fábrica concentra 59,8% do quadro e R$ 986 mil (52,7% do custo). Custo médio por colaborador: Fábrica R$ 7.703 · Comercial R$ 10.235 · Adm/Fin R$ 10.571 · Logística R$ 9.111 · P&D R$ 12.667 · grupo R$ 8.738.
✦ Rateio por centro de custo conciliado com o eSocial (214 vínculos) · custo por área soma R$ 1.870.000 ✓ · atualizado 30/06 às 17h20
Cargos da Fábrica — headcount e custo total de jun/26 (folha + encargos + benefícios)
| Operadores de produção · 92 colab. | R$ 588.000 |
| Auxiliares e ajudantes · 20 colab. | R$ 118.000 |
| Líderes de turno · 8 colab. | R$ 112.000 |
| Manutenção industrial · 5 colab. | R$ 88.000 |
| Supervisão de fábrica · 3 colab. | R$ 80.000 |
| Fábrica · 128 colab. · 52,7% do custo | R$ 986.000 |
Custo médio por colaborador R$ 7.703 — o menor do grupo. Concentra 59,8% do quadro. 4 das 7 vagas abertas estão aqui. Horas extras caíram 18% após o balanceamento de turnos em SP.
✦ Rateio por centro de custo · vínculos eSocial da Fábrica (SP · CE · PR) · jun/26
Cargos do Comercial — headcount e custo total de jun/26 (folha + encargos + benefícios)
| Vendedores e representantes · 22 colab. | R$ 176.000 |
| Key Account Managers (KAM) · 4 colab. | R$ 72.000 |
| Coordenação comercial · 2 colab. | R$ 40.000 |
| Trade marketing · 3 colab. | R$ 36.000 |
| Backoffice de vendas · 3 colab. | R$ 24.000 |
| Comercial · 34 colab. · 18,6% do custo | R$ 348.000 |
Custo médio por colaborador R$ 10.235 (inclui variável dos vendedores). Turnover do time comercial em 26% — quase o dobro da média da casa (14,2%). 2 das 7 vagas abertas estão aqui.
✦ Rateio por centro de custo · vínculos eSocial do Comercial · jun/26
Cargos de Adm/Financeiro — headcount e custo total de jun/26 (folha + encargos + benefícios)
| Financeiro · tesouraria e contas · 8 colab. | R$ 78.000 |
| Contábil e fiscal · 7 colab. | R$ 74.000 |
| TI · 4 colab. | R$ 52.000 |
| RH / Departamento Pessoal · 5 colab. | R$ 48.000 |
| Controladoria · 4 colab. | R$ 44.000 |
| Adm/Financeiro · 28 colab. · 15,8% do custo | R$ 296.000 |
Custo médio por colaborador R$ 10.571. Áreas de back-office das 3 unidades, com contábil/fiscal e DP centralizados na matriz SP. Sem vagas abertas.
✦ Rateio por centro de custo · vínculos eSocial de Adm/Financeiro · jun/26
Cargos da Logística — headcount e custo total de jun/26 (folha + encargos + benefícios)
| Conferentes e expedição · 8 colab. | R$ 62.000 |
| Motoristas · 5 colab. | R$ 54.000 |
| Auxiliares de armazém · 3 colab. | R$ 24.000 |
| PCP / planejamento · 2 colab. | R$ 24.000 |
| Logística · 18 colab. · 8,8% do custo | R$ 164.000 |
Custo médio por colaborador R$ 9.111. 1 das 7 vagas abertas está aqui. Frete próprio + LogSul Transportes no módulo de Compras (frete Sul −8%).
✦ Rateio por centro de custo · vínculos eSocial da Logística · jun/26
Cargos de P&D & Qualidade — headcount e custo total de jun/26 (folha + encargos + benefícios)
| Garantia da qualidade · 3 colab. | R$ 34.000 |
| Desenvolvimento de produto · 2 colab. | R$ 30.000 |
| Analista de laboratório · 1 colab. | R$ 12.000 |
| P&D & Qualidade · 6 colab. · 4,1% do custo | R$ 76.000 |
Custo médio por colaborador R$ 12.667 — o mais alto (perfis técnicos seniores). Menor área do quadro (2,8%), responsável pela homologação de fornecedores e novos SKUs.
✦ Rateio por centro de custo · vínculos eSocial de P&D & Qualidade · jun/26
Encargos e benefícios · jun/26
Competência jun · guias em 20/07
Composição do custo de pessoal · R$ 1.870 mil
Folha 1.184
Encargos 521
Benefícios 165
Encargos sociaisR$ 520.960
IN
INSS · DARF previdenciário (patronal + retido)
36,0% da folha bruta · déb. automático 20/07
R$ 426.240
FG
FGTS Digital
8,0% da folha ✓ · guia única 20/07
R$ 94.720
BenefíciosR$ 165.000
VR
VR / VA
vale-refeição e alimentação · 3 unidades
R$ 79.180
SA
Plano de saúde
coletivo empresarial · coparticipação 30%
R$ 61.420
VT
Vale-transporte
líquido do desconto legal de 6%
R$ 24.400
INSS + FGTS idênticos às guias do módulo Fiscal ✓
Folha de jun/26 — desembolso em 03/07 ✓ · retenções recolhidas nas guias de 20/07
13º salário · provisão × desembolso
Acumulado jan–jun/26 · R$ mil
1ª parcela · ago/26 (acordo coletivo)
R$ 592 mil
= 50% da folha mensal (R$ 1.184 mil) · 6/12 avos provisionados ✓
Desembolso compõe o gap de −R$ 186 mil projetado para ago/26 no Fluxo de Caixa
2ª parcela: dez/26 · encargos provisionados junto
Provisão acumulada do 13º salário · janeiro a junho de 2026 (R$ mil)
| Jan/26 | R$ 99 mil |
| Fev/26 | R$ 197 mil |
| Mar/26 | R$ 296 mil |
| Abr/26 | R$ 395 mil |
| Mai/26 | R$ 493 mil |
| Jun/26 · provisão acumulada (6/12 avos) | R$ 592 mil |
Provisão mensal ≈ R$ 98,7 mil (1/12 da folha de R$ 1.184 mil). Em 6/12 avos o saldo chega a R$ 592 mil = 50% da folha mensal ✓. A 1ª parcela (R$ 592 mil) sai em ago/26 (acordo coletivo) e compõe o gap de −R$ 186 mil no Fluxo de Caixa.
✦ Conciliado com o balancete (conta de provisão de 13º) · encargos provisionados junto · atualizado 30/06 às 17h20
Provisão 13º = 1/12 da folha base por mês competência (acumulada)
| Provisão acumulada até jan/26 | R$ 99 mil |
| (+) Competência do mês (jan) | R$ 99 mil |
| Base de folha considerada | R$ 1.184 mil |
| Acumulado · jan/26 (1/12 avos) | R$ 99 mil |
1º avo da provisão de 13º. Competência ≈ 1/12 da folha de R$ 1.184 mil = R$ 98,7 mil (arredondado a R$ 99 mil). Sem mês anterior — o acumulado é a própria competência de jan.
✦ Conciliado com o balancete (conta de provisão de 13º) · encargos provisionados junto · atualizado 30/06 às 17h20
Provisão 13º = 1/12 da folha base por mês competência (acumulada)
| Provisão acumulada até fev/26 | R$ 197 mil |
| (+) Competência do mês (fev) | R$ 98 mil |
| Base de folha considerada | R$ 1.184 mil |
| Acumulado · fev/26 (2/12 avos) | R$ 197 mil |
2/12 avos. Competência do mês = R$ 197 mil − R$ 99 mil (jan) = R$ 98 mil, próximo de 1/12 da folha de R$ 1.184 mil.
✦ Conciliado com o balancete (conta de provisão de 13º) · encargos provisionados junto · atualizado 30/06 às 17h20
Provisão 13º = 1/12 da folha base por mês competência (acumulada)
| Provisão acumulada até mar/26 | R$ 296 mil |
| (+) Competência do mês (mar) | R$ 99 mil |
| Base de folha considerada | R$ 1.184 mil |
| Acumulado · mar/26 (3/12 avos) | R$ 296 mil |
3/12 avos. Competência do mês = R$ 296 mil − R$ 197 mil (fev) = R$ 99 mil ≈ 1/12 da folha de R$ 1.184 mil.
✦ Conciliado com o balancete (conta de provisão de 13º) · encargos provisionados junto · atualizado 30/06 às 17h20
Provisão 13º = 1/12 da folha base por mês competência (acumulada)
| Provisão acumulada até abr/26 | R$ 395 mil |
| (+) Competência do mês (abr) | R$ 99 mil |
| Base de folha considerada | R$ 1.184 mil |
| Acumulado · abr/26 (4/12 avos) | R$ 395 mil |
4/12 avos. Competência do mês = R$ 395 mil − R$ 296 mil (mar) = R$ 99 mil ≈ 1/12 da folha de R$ 1.184 mil.
✦ Conciliado com o balancete (conta de provisão de 13º) · encargos provisionados junto · atualizado 30/06 às 17h20
Provisão 13º = 1/12 da folha base por mês competência (acumulada)
| Provisão acumulada até mai/26 | R$ 493 mil |
| (+) Competência do mês (mai) | R$ 98 mil |
| Base de folha considerada | R$ 1.184 mil |
| Acumulado · mai/26 (5/12 avos) | R$ 493 mil |
5/12 avos. Competência do mês = R$ 493 mil − R$ 395 mil (abr) = R$ 98 mil, próximo de 1/12 da folha de R$ 1.184 mil.
✦ Conciliado com o balancete (conta de provisão de 13º) · encargos provisionados junto · atualizado 30/06 às 17h20
Provisão 13º = 1/12 da folha base por mês competência (acumulada)
| Provisão acumulada até jun/26 | R$ 592 mil |
| (+) Competência do mês (jun) | R$ 99 mil |
| Base de folha considerada | R$ 1.184 mil |
| Acumulado · jun/26 (6/12 avos) | R$ 592 mil |
6/12 avos = 50% da folha mensal (R$ 1.184 mil) ✓. Competência do mês = R$ 592 mil − R$ 493 mil (mai) = R$ 99 mil. A 1ª parcela (R$ 592 mil) sai em ago/26 e compõe o gap de −R$ 186 mil no Fluxo de Caixa.
✦ Conciliado com o balancete (conta de provisão de 13º) · encargos provisionados junto · atualizado 30/06 às 17h20
Saúde da operação
Indicadores de gente · jun/2026
Horas extras · jun/26
após balanceamento de turnos na fábrica SP
R$ 42 mil
▼ 18% vs mai
Absenteísmo
fábrica 2,4% · demais áreas 1,6%
2,1%
meta ≤ 3,0%
Vagas abertas
Fábrica 4 · Comercial 2 · Logística 1
7
2 há mais de 30 dias
Movimentação de jun
desligamentos: 2 voluntários · 1 involuntário
4 adm · 3 desl
saldo +1
eSocial · eventos de jun
S-1200/S-1210 transmitidos sem rejeição
100%
no prazo
Fonte: eSocial + ponto eletrônico das 3 unidades
Atualizado em 30/06 às 17h20
Horas extras do mês × custo estimado (ponto eletrônico das 3 unidades)
| Horas extras do mês (jan) | ≈ 1.640 h |
| Custo estimado (≈ R$ 33/h efetivo) | R$ 54 mil |
| Δ vs mês anterior | — |
| Custo de horas extras · jan/26 | R$ 54 mil |
Primeiro mês da série. Sem mês anterior para comparação. Custo médio da hora extra ≈ R$ 33 (adicional legal + reflexos), aplicado sobre o ponto das 3 unidades.
✦ Ponto eletrônico das 3 unidades (SP · CE · PR) · competência jan/26 · atualizado 30/06 às 17h20
Horas extras do mês × custo estimado (ponto eletrônico das 3 unidades)
| Horas extras do mês (fev) | ≈ 1.485 h |
| Custo estimado (≈ R$ 33/h efetivo) | R$ 49 mil |
| Δ vs mês anterior (jan R$ 54 mil) | −R$ 5 mil |
| Custo de horas extras · fev/26 | R$ 49 mil |
Queda de R$ 5 mil (−9%) vs jan. Menor volume de horas extras em mês de menor número de dias úteis.
✦ Ponto eletrônico das 3 unidades (SP · CE · PR) · competência fev/26 · atualizado 30/06 às 17h20
Horas extras do mês × custo estimado (ponto eletrônico das 3 unidades)
| Horas extras do mês (mar) | ≈ 1.665 h |
| Custo estimado (≈ R$ 33/h efetivo) | R$ 55 mil |
| Δ vs mês anterior (fev R$ 49 mil) | +R$ 6 mil |
| Custo de horas extras · mar/26 | R$ 55 mil |
Alta de R$ 6 mil (+12%) vs fev — pico de produção antes do balanceamento de turnos na fábrica SP.
✦ Ponto eletrônico das 3 unidades (SP · CE · PR) · competência mar/26 · atualizado 30/06 às 17h20
Horas extras do mês × custo estimado (ponto eletrônico das 3 unidades)
| Horas extras do mês (abr) | ≈ 1.760 h |
| Custo estimado (≈ R$ 33/h efetivo) | R$ 58 mil |
| Δ vs mês anterior (mar R$ 55 mil) | +R$ 3 mil |
| Custo de horas extras · abr/26 | R$ 58 mil |
Pico da série (R$ 58 mil). Foi o gatilho para o rebalanceamento de turnos na fábrica SP iniciado em mai.
✦ Ponto eletrônico das 3 unidades (SP · CE · PR) · competência abr/26 · atualizado 30/06 às 17h20
Horas extras do mês × custo estimado (ponto eletrônico das 3 unidades)
| Horas extras do mês (mai) | ≈ 1.545 h |
| Custo estimado (≈ R$ 33/h efetivo) | R$ 51 mil |
| Δ vs mês anterior (abr R$ 58 mil) | −R$ 7 mil |
| Custo de horas extras · mai/26 | R$ 51 mil |
Queda de R$ 7 mil (−12%) vs abr — primeiros efeitos do balanceamento de turnos na fábrica SP.
✦ Ponto eletrônico das 3 unidades (SP · CE · PR) · competência mai/26 · atualizado 30/06 às 17h20
Horas extras do mês × custo estimado (ponto eletrônico das 3 unidades)
| Horas extras do mês (jun) | ≈ 1.270 h |
| Custo estimado (≈ R$ 33/h efetivo) | R$ 42 mil |
| Δ vs mês anterior (mai R$ 51 mil) | −R$ 9 mil |
| Custo de horas extras · jun/26 | R$ 42 mil |
Menor valor da série (R$ 42 mil), queda de R$ 9 mil (−18%) vs mai após o balanceamento de turnos na fábrica SP ✓. Bate com o KPI "Horas extras · jun/26" (R$ 42 mil · ▼ 18% vs mai).
✦ Ponto eletrônico das 3 unidades (SP · CE · PR) · competência jun/26 · atualizado 30/06 às 17h20
Horas extras mensais · janeiro a junho de 2026 (R$ mil) — custo estimado a ≈ R$ 33/h efetivo
| Jan/26 · ≈ 1.640 h | R$ 54 mil |
| Fev/26 · ≈ 1.485 h | R$ 49 mil |
| Mar/26 · ≈ 1.665 h | R$ 55 mil |
| Abr/26 · ≈ 1.760 h | R$ 58 mil |
| Mai/26 · ≈ 1.545 h | R$ 51 mil |
| Jun/26 · ≈ 1.270 h (menor da série) | R$ 42 mil |
Pico em abr (R$ 58 mil) e mínimo em jun (R$ 42 mil). O balanceamento de turnos na fábrica SP cortou 18% das horas extras entre mai (R$ 51 mil) e jun (R$ 42 mil) ✓. Replicar o desenho em Curitiba (PR · 38 colab.) economizaria ≈ R$ 28 mil/ano. Custo médio da hora extra ≈ R$ 33 (adicional legal + reflexos).
✦ Ponto eletrônico das 3 unidades (SP · CE · PR) · série jan–jun/26 · atualizado 30/06 às 17h20
✦
ZDZ IA · Pessoas
Turnover de vendedores em 26% — quase o dobro da média da casa (14,2%).
No ritmo atual, a reposição do time comercial custa ≈ R$ 180 mil/ano entre rescisões, recrutamento e rampa. Recomendação: plano de retenção com remuneração variável atrelada a margem de contribuição — e não a volume —, alinhado à meta de mix do Comercial.
✦
ZDZ IA · Eficiência
Balanceamento de turnos em SP cortou 18% das horas extras.
As horas extras caíram de R$ 51 mil (mai) para R$ 42 mil (jun) após o rebalanceamento na fábrica SP. Replicar o mesmo desenho de turnos em Curitiba (PR · 38 colab.) economizaria ≈ R$ 28 mil/ano, sem impacto no volume produzido.
Compras & Fornecedores
Aurora Alimentos S.A. · Grupo (3 CNPJs) · posição 30/06/2026 · 84 fornecedores ativos · 5 categorias
MensalAcumulado
Spend YTD
R$ 13,8 mi
5 categorias · materiais (insumos, proteína e embalagens) = 82% do spend
Compras faturadas jan–jun/26 por fornecedor (NF-e de entrada · grupo, 3 CNPJs)
| Agrícola São Bento · tomate e milho | R$ 2.040.000 |
| Embalatec Embalagens · BOPP e potes | R$ 1.320.000 |
| Frigorífico Vale Verde · proteína | R$ 1.050.000 |
| Moinhos Paraná · farinhas | R$ 740.000 |
| LogSul Transportes · frete | R$ 510.000 |
| Demais 79 fornecedores ativos | R$ 8.140.000 |
| Spend acumulado YTD | R$ 13.800.000 |
Top 5 fornecedores = R$ 5,66 mi (41% do spend); demais 79 = R$ 8,14 mi (59%), nenhum com share individual acima de 3%. Materiais (insumos + proteína + embalagens) = R$ 11,32 mi = 82% do spend.
✦ Conciliado com o contas a pagar e a DRE gerencial · 84 fornecedores · fechamento no 4º dia útil · atualizado em 30/06 às 18h42
Savings YTD
R$ 214 mil
1,6% do spend meta 2026: 2,0%
Economias homologadas jan–jun/26 vs. preço-base de referência, por evento de negociação
| Renegociação de preços (insumos agro) | R$ 92.000 |
| Consolidação de volume · 3 CNPJs | R$ 68.000 |
| Troca de fornecedor / homologação | R$ 34.000 |
| Otimização logística (frete Sul) | R$ 20.000 |
| Savings realizado YTD · 1,6% do spend | R$ 214.000 |
1,6% sobre spend de R$ 13,8 mi. Meta 2026: 2,0% (R$ 276 mil no ano) — pipeline de jul/26 (BOPP + Embalatec + Moinhos) adiciona ≈ R$ 96 mil/ano em contratação.
✦ Savings homologados pela controladoria · base de preço auditada · atualizado em 30/06 às 18h42
Spend sob contrato
68%
meta 2026: 75% · restante em compras spot
Spend YTD com preço e prazo travados por contrato vigente, por fornecedor
| Agrícola São Bento · contrato de safra | R$ 2.040.000 |
| Embalatec Embalagens · fornecimento anual | R$ 1.320.000 |
| Frigorífico Vale Verde · proteína | R$ 1.050.000 |
| Moinhos Paraná · farinhas | R$ 740.000 |
| LogSul Transportes · frete rodoviário | R$ 510.000 |
| Demais fornecedores sob contrato | R$ 3.724.000 |
| Spend sob contrato · 9,38 ÷ 13,8 = 68% | R$ 9.384.000 |
Cobertura contratual 68% de R$ 13,8 mi; os R$ 4,416 mi restantes são compras spot / sem contrato. Top 5 fornecedores (R$ 5,66 mi) já 100% sob contrato. Meta 2026: 75% — faltam ≈ R$ 966 mil a migrar do spot (parte das embalagens e MRO).
✦ Classificação por status contratual no ERP de compras · revisado no fechamento · atualizado em 30/06 às 18h42
Fornecedores ativos
84
top 5 = 41% do spend compra em 12m
CNPJs homologados com ao menos uma compra faturada em 12 meses, por categoria
| Insumos agro | 27 |
| Embalagens | 19 |
| MRO & serviços | 16 |
| Logística | 13 |
| Proteína | 9 |
| Base ativa (compra em 12m) | 84 |
Top 5 fornecedores = R$ 5,66 mi (41% do spend); demais 79 = R$ 8,14 mi (59%), nenhum com share individual acima de 3%. Distribuídos em 5 categorias de compra.
✦ Cadastro de fornecedores homologados · consolidado dos 3 CNPJs · atualizado em 30/06 às 18h42
Top fornecedores — YTD
spend jan–jun/26 · score: qualidade + OTIF + conformidade fiscal| Fornecedor | Categoria | Spend YTD | % do spend | Prazo | Score |
|---|---|---|---|---|---|
Agrícola São Bento tomate e milho · contrato de safra |
Insumos agro | R$ 2,04 mi | 30d | A | |
Embalatec Embalagens filme BOPP e potes |
Embalagens | R$ 1,32 mi | 28d abaixo do PMP 35d | A | |
Frigorífico Vale Verde proteína bovina e suína |
Proteína | R$ 1,05 mi | 45d | A | |
Moinhos Paraná farinhas e pré-misturas |
Insumos agro | R$ 0,74 mi | 35d | B | |
LogSul Transportes frete rodoviário · Sul e SP |
Logística | R$ 0,51 mi | 30d | B | |
| Top 5 fornecedores | 5 de 84 ativos | R$ 5,66 mi | ≈ 41% | 33d méd. pond. | — |
Demais 79 fornecedores: R$ 8,14 mi (59,0% do spend) · nenhum com share individual acima de 3% · PMP geral do grupo: 35d
Spend por categoria
% do spend YTDTop 2 categorias concentram 67% do spend YTD (R$ 9,25 mi)
Distribuição do spend acumulado YTD (R$ 13,8 mi) por categoria de compra — cada fatia do donut
| Insumos agro | R$ 6,08 mi · 44% |
| Embalagens | R$ 3,17 mi · 23% |
| Proteína | R$ 2,07 mi · 15% |
| Logística | R$ 1,38 mi · 10% |
| MRO & serviços | R$ 1,10 mi · 8% |
| Spend acumulado YTD | R$ 13,8 mi · 100% |
Top 2 categorias (insumos agro + embalagens) concentram 67% do spend YTD (R$ 9,25 mi). Materiais — insumos + proteína + embalagens — somam 82% (R$ 11,32 mi).
✦ Conciliado com o contas a pagar e a DRE gerencial · consolidado dos 3 CNPJs · 84 fornecedores · atualizado em 30/06 às 18h42
Fornecedores da categoria Insumos agro — spend YTD (NF-e de entrada)
| Agrícola São Bento · tomate e milho | R$ 2.040.000 |
| Moinhos Paraná · farinhas e pré-misturas | R$ 740.000 |
| Laticínios Serra Azul · lácteos | R$ 684.000 |
| Óleos Cotrijuí · óleos e gorduras | R$ 512.000 |
| Temperos Real · condimentos e aditivos | R$ 398.000 |
| Outros 22 fornecedores da categoria | R$ 1.706.000 |
| Insumos agro · 44% do spend | R$ 6.080.000 |
27 fornecedores ativos · maior categoria (44%). Tomate −6% na safra abre janela para trava de volume com a Agrícola São Bento.
✦ Spend por fornecedor · categoria Insumos agro · YTD jan–jun/26
Fornecedores da categoria Embalagens — spend YTD (NF-e de entrada)
| Embalatec Embalagens · BOPP e potes | R$ 1.320.000 |
| Cartonagem Sul · caixas e displays | R$ 682.000 |
| Plastipack · filmes e bandejas | R$ 524.000 |
| Rótulos Nova Era · rótulos e etiquetas | R$ 386.000 |
| Outros 15 fornecedores da categoria | R$ 258.000 |
| Embalagens · 23% do spend | R$ 3.170.000 |
19 fornecedores ativos. BOPP +14% no trimestre pressiona a MC de Snacks (25,6%); contrato único dos 3 CNPJs = sinergia de R$ 96 mil/ano (−4,1%).
✦ Spend por fornecedor · categoria Embalagens · YTD jan–jun/26
Fornecedores da categoria Proteína — spend YTD (NF-e de entrada)
| Frigorífico Vale Verde · bovina e suína | R$ 1.050.000 |
| Avícola Bandeirante · frango | R$ 512.000 |
| Pescados Litoral · pescado congelado | R$ 314.000 |
| Outros 6 fornecedores da categoria | R$ 194.000 |
| Proteína · 15% do spend | R$ 2.070.000 |
9 fornecedores ativos. Frigorífico Vale Verde (score A) responde por 51% da categoria, com prazo de 45 dias — o mais longo entre os top 5.
✦ Spend por fornecedor · categoria Proteína · YTD jan–jun/26
Fornecedores da categoria Logística — spend YTD (fretes contratados)
| LogSul Transportes · frete Sul e SP | R$ 510.000 |
| Rodoexpress · distribuição SP capital | R$ 372.000 |
| TransCE Nordeste · frete Ceará | R$ 286.000 |
| Outros 10 fornecedores da categoria | R$ 212.000 |
| Logística · 10% do spend | R$ 1.380.000 |
13 fornecedores ativos. Frete Sul −8% abre oportunidade de consolidar cargas Curitiba → SP (linha Lasanha) com a LogSul.
✦ Spend por fornecedor · categoria Logística · YTD jan–jun/26
Fornecedores da categoria MRO & serviços — spend YTD (manutenção e serviços)
| IndusPeças · peças e componentes de linha | R$ 312.000 |
| ManutenPro · manutenção industrial | R$ 268.000 |
| EnergiaControl · utilidades e energia | R$ 214.000 |
| Outros 13 fornecedores da categoria | R$ 306.000 |
| MRO & serviços · 8% do spend | R$ 1.100.000 |
16 fornecedores ativos · menor categoria (8%). Parte ainda em compras spot — alvo prioritário para migração a contrato até a meta de 75% de cobertura.
✦ Spend por fornecedor · categoria MRO & serviços · YTD jan–jun/26
Alertas de custo
variação de preços · 2º tri/26BOPP +14% no tri — pressiona a MC de Snacks (25,6% · −2,1 p.p.); 2 fornecedores alternativos já homologados.
Tomate −6% (safra) — janela para trava de volume e preço com a Agrícola São Bento.
Frete Sul −8% — oportunidade de consolidar cargas Curitiba → SP (linha Lasanha).
Farinha +9% proposto — reajuste anual dos Moinhos Paraná; contraproposta de +5% enviada.
Fontes: CEPEA/ESALQ, IPA e cotações homologadas · atualizado qua, 01/07 · 06h40
Variação de preço no 2º tri/26 por insumo crítico — cada barra do gráfico (% vs. preço-base do trimestre)
| BOPP (filme de embalagem) | +14% |
| Farinha (reajuste proposto) | +9% |
| Tomate (safra) | −6% |
| Frete Sul (rodoviário) | −8% |
BOPP +14% pressiona a MC de Snacks (25,6% · −2,1 p.p.). Farinha +9% é reajuste proposto pelos Moinhos Paraná (contraproposta de +5% enviada). Tomate −6% e frete Sul −8% abrem janelas de negociação.
✦ Fontes: CEPEA/ESALQ, IPA e cotações homologadas · atualizado qua, 01/07 às 06h40
Preço homologado do BOPP (R$/kg) — cotações do 2º tri/26 vs. preço-base
| Preço-base (mar/26) | R$ 18,60 |
| Cotação abr/26 | R$ 19,44 |
| Cotação mai/26 | R$ 20,55 |
| Cotação jun/26 (praticada) | R$ 21,20 |
| Variação no trimestre | +14,0% |
+R$ 2,60/kg sobre a base. Fornecedor: Embalatec (BOPP e potes). Pressiona a MC de Snacks (25,6% · −2,1 p.p.); 2 fornecedores alternativos já homologados para cotação antes do reajuste de ago/26.
✦ Cotações homologadas + índice IPA de filmes plásticos · 2º tri/26
Farinha de trigo (R$/kg) — reajuste anual proposto pelos Moinhos Paraná vs. preço vigente
| Preço vigente (contrato atual) | R$ 2,84 |
| Proposta Moinhos Paraná | R$ 3,10 |
| Contraproposta Aurora enviada | R$ 2,98 |
| Reajuste proposto | +9,0% |
Reajuste anual proposto de +9% (+R$ 0,26/kg); contraproposta de +5% enviada. Negociação agendada para ter, 21/07 · 14h00. Cada p.p. evitado ≈ R$ 15 mil/ano.
✦ Proposta de reajuste Moinhos Paraná + índice CEPEA/ESALQ do trigo · 2º tri/26
Tomate industrial (R$/kg) — cotações do 2º tri/26 vs. preço-base (efeito safra)
| Preço-base (mar/26) | R$ 3,20 |
| Cotação abr/26 | R$ 3,12 |
| Cotação mai/26 | R$ 3,05 |
| Cotação jun/26 (praticada) | R$ 3,01 |
| Variação no trimestre | −6,0% |
−R$ 0,19/kg com a entrada da safra. Fornecedor: Agrícola São Bento (score A). Janela para trava de volume e preço no contrato de safra.
✦ Cotações homologadas + índice CEPEA/ESALQ do tomate · 2º tri/26
Frete rodoviário Sul (R$/t·km índice) — cotações do 2º tri/26 vs. preço-base
| Preço-base (mar/26 · índice 100) | 100,0 |
| Cotação abr/26 | 96,5 |
| Cotação mai/26 | 93,8 |
| Cotação jun/26 (praticada) | 92,0 |
| Variação no trimestre | −8,0% |
−8% no índice de frete. Fornecedor: LogSul Transportes. Oportunidade de consolidar cargas Curitiba → SP (linha Lasanha) e travar o custo enquanto baixo.
✦ Cotações homologadas + índice de frete rodoviário Sul · 2º tri/26
Agenda de negociação — jul/26
3 pautas priorizadas pelo ZDZ IA| Pauta | Objetivo | Impacto estimado | Quando | Status |
|---|---|---|---|---|
Embalatec Embalagens prazo de pagamento |
Prazo 28d → 45d, alinhado ao PMP do grupo | ≈ +R$ 124 mil de capital de giro | ter, 07/07 · 10h30 | agendada |
Contrato único de embalagens volume consolidado · 3 CNPJs |
Unificar a compra do grupo em contrato único | R$ 96 mil/ano (−4,1%) | RFP até qua, 15/07 | RFP em preparação |
Moinhos Paraná reajuste anual · farinhas |
Proposta +9% → contraproposta +5% | ≈ R$ 15 mil/ano por p.p. evitado | ter, 21/07 · 14h00 | contraproposta enviada |
Meta: fechar as 3 pautas antes do reajuste do BOPP previsto para ago/26 — mês já pressionado pelo 13º (gap de −R$ 186 mil no fluxo)
✦
ZDZ IA · Cotação estratégica
BOPP: cotar com os 2 alternativos homologados antes do reajuste de ago/26.
Combinando a cotação competitiva com o volume consolidado de embalagens dos 3 CNPJs, a economia estimada é de R$ 96 mil/ano (−4,1%) — a mesma sinergia mapeada na Consolidação. O BOPP subiu +14% no trimestre e já pressiona a MC de Snacks; a janela de negociação fecha em ago/26.
✦
ZDZ IA · Capital de giro
Alinhar o prazo da Embalatec ao PMP libera ≈ R$ 124 mil de giro sem custo financeiro.
A Embalatec é paga hoje em 28 dias — abaixo do PMP de 35 dias do grupo. Levar o prazo para 45 dias na reunião de 07/07 · 10h30 libera ≈ R$ 124 mil de capital de giro (17 dias × ≈ R$ 7,3 mil/dia de compras) e alivia as saídas de ago/26, mês do 13º e da compra de embalagens da safra.
Estoques & S&OP
Aurora Alimentos S.A. · Grupo (3 unidades) · posição 30/06/2026 · 117 SKUs · 4 linhas de produto
MensalAcumulado
Estoque total
R$ 3,65 mi
−R$ 120 mil vs mai ≈ PME 44 dias
Maiores saldos por item no WMS (posição 30/06), valorizados a custo médio
| Polpa de tomate a granel · MP-0102 · SP | R$ 386.240 |
| Lasanha à Bolonhesa 600g · CG-0207 · PR | R$ 271.500 |
| Proteína texturizada de soja · MP-0117 · CE | R$ 214.880 |
| Molho de Tomate Rústico 340g · MC-0114 · SP | R$ 198.360 |
| Filme BOPP bobina · EMB-0041 · SP | R$ 142.700 |
| Pão de Queijo Tradicional 1kg · CG-0224 · PR | R$ 131.420 |
| Demais itens em estoque (114 SKUs restantes + insumos e MRO) | R$ 2.304.900 |
| Estoque total · ≈ PME 44 dias | R$ 3.650.000 |
Por natureza: Matéria-prima R$ 1,42 mi (17d) · Produto acabado R$ 1,68 mi (20d) · Embalagens R$ 0,38 mi (5d) · MRO & outros R$ 0,17 mi (2d) = 44 dias = PME. Base: CPV diário de R$ 83 mil.
✦ 117 SKUs + itens MRO no WMS das 3 unidades (SP · CE · PR) · valorização a custo médio · conciliado com o razão contábil · posição 30/06 · atualizado qua, 01/07 às 07h10
Giro de estoque
8,2×
+0,4× vs 2025 CPV anualizado R$ 29,9 mi
CPV mensal (jul/25–jun/26) que soma ao CPV anualizado do giro
| 2º sem/25 (jul–dez): 6 fechamentos | R$ 15.680.000 |
| Jan/26 | R$ 2.220.000 |
| Fev/26 | R$ 2.190.000 |
| Mar/26 | R$ 2.380.000 |
| Abr/26 | R$ 2.410.000 |
| Mai/26 | R$ 2.530.000 |
| Jun/26 | R$ 2.490.000 |
| CPV anualizado (LTM) · ÷ estoque médio R$ 3,65 mi | R$ 29.900.000 |
Giro = R$ 29,9 mi ÷ R$ 3,65 mi = 8,19× ≈ 8,2×. Equivale a PME de 365 ÷ 8,2 ≈ 44 dias. +0,4× vs 2025 (7,8×). Jun/26 fecha em R$ 2,49 mi (≈ R$ 83 mil/dia).
✦ CPV da DRE Gerencial (12 fechamentos jul/25–jun/26) · estoque médio das 3 unidades no WMS · fechamento no 4º dia útil · atualizado qua, 01/07 às 07h10
Acuracidade do inventário
98,4%
3 ciclos > 98% rotativo de seg, 22/06 · 386 posições
Divergências apuradas na contagem rotativa cega de seg, 22/06 (386 posições)
| Molho Agridoce 340g · MC-0129 · SP · endereço A-12-3 | −8 un |
| Chips de Mandioca 90g · SN-0402 · SP · picking | −14 un |
| Conserva de Palmito 300g · MC-0156 · CE · A-04-1 | +5 un |
| Nuggets de Frango 300g · CG-0241 · PR · câmara −18° | −11 un |
| Filme BOPP bobina · EMB-0041 · SP · troca de local | local |
| Amendoim Crocante 150g · SN-0418 · SP · B-07-2 | −3 un |
| 6 posições divergentes ÷ 386 → 380 conferidas OK = 98,4% | 98,4% |
380 ÷ 386 = 98,45% ≈ 98,4%. As 6 divergências foram ajustadas no WMS com aprovação da Controladoria. 3º ciclo consecutivo acima de 98% — habilita a migração para o inventário rotativo por curva ABC.
✦ Contagem rotativa cega no WMS · seg, 22/06 · 386 posições · 6 divergências de quantidade/local · regime Lucro Real · atualizado qua, 01/07 às 07h10
Ruptura (OTIF invertido)
1,2%
meta < 2% OTIF de entregas 98,8% em jun
Linhas de pedido não atendidas em jun/26 (ruptura), por SKU e unidade
| Conserva de Palmito 300g · MC-0156 · CE | 18 linhas |
| Antepasto de Berinjela 180g · MC-0138 · CE | 11 linhas |
| Molho de Pimenta Artesanal 150ml · MC-0121 · CE | 7 linhas |
| Lasanha à Bolonhesa 600g · CG-0207 · PR | 6 linhas |
| Demais 8 SKUs (SP · CE · PR) | 14 linhas |
| 56 linhas em ruptura ÷ 4.630 linhas faturadas = 1,2% | 1,2% |
56 ÷ 4.630 = 1,21% ≈ 1,2%, dentro da meta < 2% (OTIF 98,8%). Concentrada em conservas na unidade CE (36 das 56 linhas → 2,9% na unidade) — item 2 da pauta da rodada S&OP de 08/07.
✦ Apurado sobre 4.630 linhas de pedido faturadas em jun/26 · fonte WMS + faturamento · conciliado com o OTIF de entregas · atualizado qua, 01/07 às 07h10
Estoque por natureza
posição 30/06 · cobertura = valor ÷ CPV diário de R$ 83 mil
Matéria-prima
Produto acabado
Embalagens
MRO & outros
| Natureza | Valor | % do estoque | Cobertura | Situação |
|---|---|---|---|---|
Matéria-prima tomate, proteína, farinhas e insumos |
R$ 1,42 mi | 17d | política 15–18d | |
Produto acabado câmaras e CDs de SP, CE e PR |
R$ 1,68 mi | 20d | Snacks 26d vs 20d médios | |
Embalagens filme BOPP, potes e vidros |
R$ 0,38 mi | 5d | ressuprimento semanal | |
MRO & outros manutenção e materiais indiretos |
R$ 0,17 mi | 2d | consumo interno | |
| Estoque total | R$ 3,65 mi | 100,0% | 44d = PME | — |
Valorização a custo médio · integrado ao WMS das 3 unidades · PA de Snacks em alerta — ver insight da ZDZ IA abaixo · atualizado qua, 01/07 · 07h10
Barra empilhada da composição do estoque por natureza (posição 30/06), valorizada a custo médio
| Matéria-prima · 38,9% | R$ 1.420.000 |
| Produto acabado · 46,0% | R$ 1.680.000 |
| Embalagens · 10,4% | R$ 380.000 |
| MRO & outros · 4,7% | R$ 170.000 |
| Estoque total · 100,0% · ≈ PME 44 dias | R$ 3.650.000 |
Cobertura em dias por natureza: MP 17d + PA 20d + Emb 5d + MRO 2d = 44 dias = PME. Cobertura = valor ÷ CPV diário de R$ 83 mil. Snacks em alerta com PA de 26 dias (6 acima da média).
✦ Integrado ao WMS das 3 unidades (SP · CE · PR) · valorização a custo médio · conciliado com o razão contábil · posição 30/06 · atualizado qua, 01/07 às 07h10
Principais insumos em estoque na natureza Matéria-prima (posição 30/06)
| Polpa de tomate a granel · MP-0102 · SP | R$ 386.240 |
| Proteína texturizada de soja · MP-0117 · CE | R$ 214.880 |
| Farinhas e amidos · MP-0131 · PR | R$ 178.520 |
| Óleos e gorduras vegetais · MP-0108 · SP | R$ 143.960 |
| Temperos e especiarias · MP-0144 · CE | R$ 96.400 |
| Demais 27 insumos de MP | R$ 400.000 |
| Matéria-prima · 38,9% · cobertura 17d | R$ 1.420.000 |
Cobertura 17d dentro da política de 15–18d. 32 insumos ativos; tomate e proteína respondem por 42% do valor da natureza.
✦ Saldos por insumo no WMS · valorização a custo médio · natureza Matéria-prima · posição 30/06
Produto acabado em câmara/CD por linha (posição 30/06)
| Congelados · câmaras SP · CE · PR | R$ 604.800 |
| Molhos & Conservas · CDs SP · CE | R$ 470.400 |
| Snacks & Salgadinhos · CD SP (26d ▲) | R$ 352.800 |
| Food Service (B2B) · CD SP | R$ 252.000 |
| Produto acabado · 46,0% · cobertura 20d | R$ 1.680.000 |
Snacks com 26d de cobertura (6 acima dos 20d médios) enquanto a MC cai — gatilho da ia-note de cobertura abaixo. PA é a maior natureza do estoque.
✦ Saldos de PA por linha no WMS das 3 unidades · valorização a custo médio · posição 30/06
Materiais de embalagem em estoque (posição 30/06)
| Filme BOPP bobina · EMB-0041 · SP | R$ 142.700 |
| Potes e tampas plásticas · EMB-0053 · SP | R$ 88.640 |
| Vidros e lacres · EMB-0067 · CE | R$ 71.360 |
| Caixas e rótulos · EMB-0072 · PR | R$ 77.300 |
| Embalagens · 10,4% · cobertura 5d | R$ 380.000 |
Ressuprimento semanal (cobertura 5d). BOPP responde por 37,6% da natureza — insumo com custo +14% no trimestre (pressão sobre a MC de Snacks).
✦ Saldos de embalagem no WMS · valorização a custo médio · natureza Embalagens · posição 30/06
Materiais de manutenção e indiretos (MRO) em estoque (posição 30/06)
| Peças de reposição de linha · MRO-0012 · SP | R$ 64.600 |
| Lubrificantes e químicos de higienização · MRO-0025 | R$ 41.480 |
| EPIs e uniformes · MRO-0038 | R$ 33.920 |
| Materiais de escritório e diversos | R$ 30.000 |
| MRO & outros · 4,7% · cobertura 2d | R$ 170.000 |
Consumo interno (não integra o CPV de produto). Menor natureza do estoque, com cobertura de apenas 2 dias.
✦ Saldos de MRO no WMS · valorização a custo médio · natureza MRO & outros · posição 30/06
Plano PME 44 → 38 dias
ação nº 4 do Diagnóstico44dfechamento jun/26
41,5dmédia móvel 30d
38dmeta dez/26
42% do caminho percorrido · cada dia de PME ≈ R$ 83 mil de estoque
Alavancas do plano
S&OP mensal
ativo
implantado · 3ª rodada em qua, 08/07
Lote mínimo por SKU
em piloto
piloto em 18 SKUs de Molhos & Conservas
Descontinuar 30 SKUs da curva C
12/30 aprovados
curva C: 74 SKUs · 8% da receita · 22% dos setups
Capital de giro liberado ao atingir 38d
~R$ 610 mil
~R$ 610 mil = 6 dias × CPV diário projetado de dez/26 (≈ R$ 101 mil/dia) · revisão mensal na rodada S&OP · próxima leitura do PME em sex, 31/07
Slow movers & obsoletos
SKUs sem giro há 60+ dias · valorizado a custo médioTotal sem giro 60+ diasR$ 218 mil6,0% do estoque
Na curva CR$ 180 mil82,6% do total
Curvas A/BR$ 38 mil17,4%
| SKU | Curva | Valor em estoque | Dias sem giro | Ação |
|---|---|---|---|---|
Conserva de Alcachofra 300g Molhos & Conservas · Fortaleza/CE |
C | R$ 34.160 | 148 | descontinuação aprovada |
Molho Agridoce 340g Molhos & Conservas · São Paulo/SP |
C | R$ 27.940 | 122 | descontinuação aprovada |
Snack de Grão-de-Bico 45g Snacks & Salgadinhos · São Paulo/SP |
C | R$ 23.720 | 96 | comitê de qua, 08/07 |
Estrogonofe Vegetariano 400g Congelados · Curitiba/PR |
B | R$ 21.480 | 81 | queima em food service |
Antepasto de Berinjela 180g Molhos & Conservas · Fortaleza/CE |
C | R$ 13.900 | 74 | kit promocional jul/26 |
| Top 5 slow movers | 4 na curva C | R$ 121.200 | 104 méd. | — |
Demais 18 SKUs sem giro: R$ 96,8 mil · total de R$ 218 mil, dos quais R$ 180 mil na curva C — insumo direto da racionalização de 30 SKUs (ação do Diagnóstico)
Rodada S&OP de julho
pauta com 4 itens08jul
qua, 08/07 · 14h00–16h00
Sala Aurora · matriz SP + vídeo (CE e PR)
1
Forecast do 3º tri por linha
Comercial
4 linhas · 117 SKUs · carteira + sazonalidade
2
Ruptura de conservas — CE
PCP · CE
2,9% em jun na unidade (grupo: 1,2%)
3
Plano Lasanha em Curitiba
Industrial
consolidação da produção · MC 39,6%
4
Curva C — 18 SKUs restantes
Controladoria
aprovar descontinuação (12 de 30 já aprovados)
3ª rodada mensal · ata e forecast de jun/26 versionados na ZDZCloud BI · lembrete automático seg, 06/07 · 09h00
✦
ZDZ IA · Alerta de cobertura
Produto acabado de Snacks com 26 dias de cobertura — 6 acima da média — com a MC em queda.
Enquanto o repasse de +6% aguarda aprovação comercial, reduzir a produção de Snacks em 1 turno/semana evita acumular +R$ 48 mil de estoque parado até o fim do trimestre. A cobertura volta aos 20 dias médios em 4 semanas, sem risco de ruptura (hoje em 1,2%).
✦
ZDZ IA · Eficiência de inventário
Acuracidade de 98,4% habilita o inventário rotativo por ciclo ABC.
Com três ciclos consecutivos acima de 98%, a Aurora pode migrar do inventário geral semestral — que para a fábrica — para contagens rotativas por curva ABC, liberando 2 dias de produção por ano e mantendo a conformidade contábil do Lucro Real.
Precificação & Margem
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Junho 2026 · posição 30/06 · tabela vigente desde abr/26
MensalAcumulado
Índice de repasse YTD
62%
meta ≥ 80% da inflação de custos 2026
Cesta de custos unitários por insumo — variação de preço de compra YTD (jan→jun/26) que origina o custo +6,2%
| Óleo vegetal · 22% do CPV | +10,0% |
| Polpa & concentrado de tomate · 18% | +8,0% |
| Embalagens (BOPP, vidro, lata) · 16% | +7,0% |
| Carnes & proteínas · 15% | +4,0% |
| Farináceos & amidos · 11% | +3,2% |
| Energia, frete & demais insumos · 18% | +2,7% |
| Custo unitário ponderado YTD | +6,2% |
Contra esse +6,2% de custo, o repasse efetivo foi de +3,8% (tabela cheia +1,8% na revisão de abr/26 + recomposição de +2,0% nos contratos indexados que cobrem 61% da receita), fechando o índice em 3,8 ÷ 6,2 = 62%. Gap de 4,4 pts entre custo (106,2) e preço de tabela (101,8) ainda aberto; meta ≥ 80% depende dos 3 repasses em curso (+R$ 104 mil/mês).
✦ 1.284 notas de compra de insumos conciliadas · variação ponderada pelo peso no CPV de jun/26 · base jan/26 = 100 · calibrado com 24 meses de histórico · atualizado 30/06 às 18h42
Simulações ativas
3
impacto combinado de +R$ 104 mil/mês
Simulações de preço em curso com impacto quantificado sobre a receita de jun/26
| 1 · Repasse Snacks +6,0% (aguardando aprovação) | +R$ 26.000 |
| 2 · Reajuste anual VarejoMax +5,5% (sem resposta 12 dias) | +R$ 45.000 |
| 3 · Tabela Food Service 2026/S2 +3,2% (condicionada) | +R$ 33.000 |
| 3 simulações · impacto combinado/mês | +R$ 104.000 |
Equivale a ≈ R$ 1,25 mi anualizado. Cada mês de atraso na aprovação custa o impacto combinado.
✦ Motor de simulação ZDZ IA · elasticidade −0,6 aplicada ao repasse Snacks · atualizado qua, 01/07 às 07h45
Impacto de 1% de preço
+R$ 45 mil
por mês · 1% da receita de jun/26 (R$ 4,52 mi)
Base de incidência — receita líquida de jun/26 por linha de produto, e o que 1% de preço adiciona em cada uma
| Molhos & Conservas · R$ 1,58 mi | +R$ 15.800 |
| Congelados · R$ 1,27 mi | +R$ 12.700 |
| Food Service (B2B) · R$ 1,04 mi | +R$ 10.400 |
| Snacks & Salgadinhos · R$ 633 mil | +R$ 6.330 |
| Impacto de 1% sobre a receita/mês | +R$ 45.230 |
Sensibilidade de referência (repasse pleno, sem perda de volume) para dimensionar repasses; um repasse real ajusta pela elasticidade da linha (ex.: Snacks −0,6, o que reduziria o ganho de Snacks para ≈ +R$ 3,8 mil). Anualizado ≈ R$ 543 mil.
✦ Base de cálculo: receita líquida por linha da DRE Gerencial de jun/26 · rateio por SKU · fechamento no 4º dia útil · atualizado 30/06 às 18h42
Última revisão de tabela
abr/26
há 3 meses próxima janela: jul/26 · 2026/S2
Histórico de revisões da tabela de preços registradas no comitê (a mais recente vigente define o KPI)
| 2026/S1 · vigência 01/04/2026 · reajuste +1,8% | ato 2026-014 |
| 2025/S2 · vigência 03/10/2025 · reajuste +2,4% | ato 2025-031 |
| 2025/S1 · vigência 01/04/2025 · reajuste +3,1% | ato 2025-009 |
| 2024/S2 · vigência 01/10/2024 · reajuste +2,7% | ato 2024-028 |
| Revisão vigente (mais recente) · abr/26 · há 3 meses | ato 2026-014 |
A tabela cheia vigente (ato 2026-014, +1,8%) entrou em 01/04/2026 — há 3 meses. A próxima revisão semestral (2026/S2) abre em jul/26 e já traz os repasses de Snacks (+6%) e Food Service (+3,2%) em avaliação.
✦ Atas do comitê de preços · política de revisão semestral 2026 · reajuste mínimo anual = IPCA · posição 30/06 · atualizado qua, 01/07 às 07h45
Simulações de preço em curso
3 ativas · atualizado qua, 01/07 · 07h45| Iniciativa | Variação | Impacto/mês | Elasticidade | Status |
|---|---|---|---|---|
Repasse Snacks & Salgadinhos tabela varejo · MC 25,6% → 28,9% |
+6,0% | +R$ 26 mil | −0,6 aplicada volume −3,6% simulado |
Aguardando aprovação comercial comitê de preços: seg, 06/07 · 09h30 |
Reajuste anual VarejoMax contrato IPCA+2 · 18,0% da receita |
+5,5% | +R$ 45 mil | n/a reajuste contratual |
Sem resposta há 12 dias proposta enviada sex, 19/06 |
Tabela Food Service 2026/S2 vigência jul–dez/26 · carteira B2B |
+3,2% | +R$ 33 mil | não aplicada volume contratado |
Condicionada ao prazo 45d FoodPrime · prazo 60d → 45d |
| Impacto combinado das 3 simulações | +R$ 104 mil | — | ≈ R$ 1,25 mi anualizado | |
Impacto calculado sobre a receita de jun/26 (R$ 4,52 mi) · elasticidade calibrada com 24 meses de histórico de vendas
Preço médio × custo unitário
índice · jan/26 = 100
Preço médio de tabela
Custo unitário
+6,2%
custo unitário YTD
+1,8%
preço de tabela YTD
4,4 pts
gap acumulado
Contratos indexados (61% da receita) recompõem parte do gap fora da tabela cheia — repasse efetivo YTD: 62%
Índice preço médio de tabela × custo unitário — base jan/26 = 100 (o gap é a compressão de margem)
| Jan/26 · preço | custo | 100,0 | 100,0 |
| Fev/26 · preço | custo | 100,0 | 101,1 |
| Mar/26 · preço | custo | 100,0 | 102,4 |
| Abr/26 · preço | custo (revisão de tabela) | 101,8 | 103,5 |
| Mai/26 · preço | custo | 101,8 | 105,0 |
| Jun/26 · preço | custo | 101,8 | 106,2 |
| Gap acumulado jun/26 (106,2 − 101,8) | 4,4 pts |
Custo unitário +6,2% YTD vs preço de tabela +1,8% YTD (único degrau na revisão de abr/26). Contratos indexados (61% da receita) recompõem parte do gap fora da tabela cheia — repasse efetivo YTD de 62%.
✦ Índice preço × custo · base jan/26 = 100 · calibrado com 24 meses de histórico de vendas · posição 30/06 · atualizado 30/06 às 18h42
Margem por alçada de desconto
volume faturado · jun/26| Alçada | Faixa de desconto | % do volume | MC média | Status |
|---|---|---|---|---|
Tabela cheia sem aprovação |
0% | 41% |
38,1% | saudável |
Vendedor alçada comercial |
até 5% | 34% |
34,6% | dentro da política |
Gerente comercial alçada tática |
5% a 10% | 19% |
30,8% | monitorar mix |
Diretoria exceções negociadas |
acima de 10% | 6% |
24,9% | abaixo do piso de Snacks (27%) |
| Total do volume faturado | 100% | 34,7% ponderada por volume |
desconto médio ≈ 3,0% | |
25% do volume passa por alçada de gerente ou diretoria · MC ponderada por receita no consolidado: 36,0% (ver Análise de Produtos)
Política de preços
vigência 2026Reajuste mínimo anualIPCA
Revisão de tabelasemestral · próxima jul/26
Desconto acima de 10%alçada da diretoria
Pisos de MC por linha
Molhos & Conservas piso 38%42,1% · +4,1 p.p.
Congelados piso 34%38,4% · +4,4 p.p.
Food Service (B2B) piso 27%30,2% · +3,2 p.p.
Snacks & Salgadinhos piso 27%25,6% · −1,4 p.p.
Piso violado dispara alerta da ZDZ IA ao comitê de preços · Snacks: repasse de +6% em aprovação
✦
ZDZ IA · Prioridade de repasse
Os 3 repasses em curso somam +R$ 104 mil/mês — cada mês de atraso custa esse valor.
Priorize o VarejoMax: a proposta de +5,5% está sem resposta desde sex, 19/06 — 12 dias parados que já custaram ≈ R$ 18 mil. Recomendação: pauta com o comprador nesta semana, com escalada à diretoria comercial se não houver retorno até sex, 10/07.
✦
ZDZ IA · Política de alçadas
6% do volume sai com desconto acima de 10% e MC de 24,9% — abaixo do piso de Snacks (27%).
Travar essa alçada na diretoria com justificativa obrigatória recuperaria ≈ R$ 11 mil/mês de margem, sem alterar a tabela. Hoje, 25% do volume já passa por alçada de gerente ou diretoria.
Comercial & Pipeline
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Junho 2026 · posição de 30/06 · pipeline B2B
MensalAcumulado
Pipeline ativo
R$ 3,2 mi/mês
↑ +R$ 0,6 mi vs mar/26 · 28 oportunidades · tíquete médio R$ 114 mil
Oportunidades abertas no CRM que somam ao pipeline (receita potencial mensal por conta · jun/26)
| NutriMeal Refeições Coletivas · Food Service · Proposta | R$ 290.000 |
| Rede Supermercados Planalto · Varejo · Proposta | R$ 260.000 |
| Grupo Sabores do Brasil · Food Service · Negociação | R$ 165.000 |
| Atacarejo BomPreço Sul · Atacado · Negociação | R$ 130.000 |
| Hotelaria Costa Verde · Food Service · Negociação | R$ 90.000 |
| Demais 23 oportunidades ativas | R$ 2.265.000 |
| Pipeline ativo · 28 oportunidades | R$ 3.200.000 |
Receita potencial mensal recorrente. Top 5 = R$ 935 mil (29% do pipeline). Tíquete médio R$ 114 mil (R$ 3,2 mi ÷ 28). Food Service concentra 47% (R$ 1,50 mi) — tese da desconcentração.
✦ CRM integrado ao ZDZCloud BI · 28 registros de oportunidade abertos · conversões prospecção→proposta 41% · proposta→negociação 57% · atualizado hoje às 07h45
Win rate · LTM
24%
↑ +3 p.p. vs 2025 · Food Service 31% · varejo 19%
Oportunidades encerradas no CRM na janela jul/25–jun/26 (ganhas + perdidas) que compõem o win rate
| Food Service · ganhas | 16 |
| Food Service · perdidas | 36 |
| Varejo & atacado · ganhas | 14 |
| Varejo & atacado · perdidas | 59 |
| Encerradas na janela · 30 ganhas | 125 |
Win rate = 30 ganhas ÷ 125 encerradas = 24,0%. Food Service 16/52 = 31% · varejo & atacado 14/73 = 19% — converte 1,6× menos, base da recomendação de realocar 2 vendedores. Ciclo médio de venda 74 dias.
✦ Oportunidades encerradas (ganhas + perdidas) rastreadas no CRM · janela móvel jul/25–jun/26 · +3 p.p. vs 2025 · atualizado hoje às 07h45
Novos clientes · YTD
14
↑ +5 vs 1S25 · 8 em Food Service · meta 2026: 30
Clientes ativados (1º pedido faturado) por mês em 2026 — cada registro soma 1 ao YTD
| Jan/26 · 2 Food Service · 1 Varejo | 3 |
| Fev/26 · 1 Food Service · 1 Atacado | 2 |
| Mar/26 · 2 Food Service | 2 |
| Abr/26 · 1 Food Service · 1 Varejo | 2 |
| Mai/26 · 1 Food Service · 1 Varejo · 1 Atacado | 3 |
| Jun/26 · 1 Food Service · 1 Varejo | 2 |
| Novos clientes YTD | 14 |
Por segmento: 8 Food Service + 4 Varejo + 2 Atacado = 14 · 57% em Food Service, alinhado ao plano de desconcentração. Meta 2026: 30 (47% cumprida no 1º semestre). +5 vs 1S25.
✦ Base ativa 187 clientes · ativação = 1º pedido faturado no exercício · conciliado com o faturamento · atualizado hoje às 07h45
Receita nova · meta H2 Plano de desconcentração
+R$ 420 mil/mês
até dez/26 · leva o top 10 de 68% para ≈ 62% da receita
Receita nova = base necessária para o top 10 cair de 68% para ≈ 62% (receita nova entra fora do top 10)
| Base receita atual (jun/26) | R$ 4.520.000 |
| Base-alvo dez/26 (top 10 = 62%) | R$ 4.940.000 |
| Receita nova necessária/mês | R$ 420.000 |
Concentração-alvo: 68% × 4,52 ÷ 4,94 ≈ 62%. Cobertura do pipeline 7,6× a meta (R$ 3,2 mi ÷ R$ 420 mil). Premissa: base atual estável e nenhum cliente novo entra no top 10.
✦ Plano de desconcentração · item 4 da pauta do conselho de qua, 15/07 · acompanhamento mensal · atualizado hoje às 07h45
Funil B2B — receita potencial mensal
3 estágios · 28 oportunidades ativas
Pipeline por segmento
Food Service = 47% · tese da desconcentração
Food Service · R$ 1,50 mi (47%)
Varejo · R$ 1,22 mi (38%)
Atacado · R$ 0,48 mi (15%)
Receita potencial mensal recorrente estimada por oportunidade · CRM integrado ao ZDZCloud BI · conversões: prospecção → proposta 41% · proposta → negociação 57% · win rate LTM 24% · atualizado hoje às 07h45
Funil B2B — receita potencial mensal por estágio (altura ∝ valor) + split do pipeline por segmento
| Prospecção · 17 oportunidades · 59% do pipeline | R$ 1,90 mi |
| Proposta · 7 oportunidades · 27% do pipeline | R$ 0,86 mi |
| Negociação · 4 oportunidades · 14% do pipeline | R$ 0,44 mi |
| Pipeline ativo · 28 oportunidades | R$ 3,20 mi |
Conversões entre estágios: prospecção → proposta 41% (17 → 7 op.) · proposta → negociação 57% (7 → 4 op.). Tíquete médio por estágio: prospecção R$ 112 mil · proposta R$ 123 mil · negociação R$ 110 mil. Split por segmento: Food Service R$ 1,50 mi (47%) · Varejo R$ 1,22 mi (38%) · Atacado R$ 0,48 mi (15%).
✦ CRM integrado ao ZDZCloud BI · receita potencial mensal recorrente estimada por oportunidade · win rate LTM 24% · atualizado hoje às 07h45
Oportunidades em Prospecção — receita potencial mensal por conta (jun/26)
| Cozinha Industrial Nordeste · Food Service · CE | R$ 148.000 |
| Rede Atacado Vale Verde · Atacado · MG | R$ 136.000 |
| Supermercados União · Varejo · SP | R$ 128.000 |
| Buffet & Eventos Premium · Food Service · RJ | R$ 121.000 |
| Demais 13 oportunidades em prospecção | R$ 1.367.000 |
| Prospecção · 17 oportunidades | R$ 1.900.000 |
Tíquete médio R$ 112 mil (R$ 1,90 mi ÷ 17). Conversão prospecção → proposta 41%. 59% do pipeline ativo.
✦ CRM integrado ao ZDZCloud BI · 17 registros de oportunidade no estágio Prospecção · atualizado hoje às 07h45
Oportunidades em Proposta — receita potencial mensal por conta (jun/26)
| NutriMeal Refeições Coletivas · Food Service · SP | R$ 290.000 |
| Rede Supermercados Planalto · Varejo · DF/GO | R$ 260.000 |
| Refeitório Corporativo TechPark · Food Service · SP | R$ 118.000 |
| Distribuidora Sabor Sul · Atacado · RS | R$ 96.000 |
| Demais 3 oportunidades em proposta | R$ 96.000 |
| Proposta · 7 oportunidades | R$ 860.000 |
Tíquete médio R$ 123 mil (R$ 0,86 mi ÷ 7). Conversão proposta → negociação 57%. 27% do pipeline. 5 oportunidades de Food Service estão paradas há > 90 dias (R$ 310 mil/mês).
✦ CRM integrado ao ZDZCloud BI · 7 registros de oportunidade no estágio Proposta · atualizado hoje às 07h45
Oportunidades em Negociação — receita potencial mensal por conta (jun/26)
| Grupo Sabores do Brasil · Food Service · catering nacional | R$ 165.000 |
| Atacarejo BomPreço Sul · Atacado · RS/SC | R$ 130.000 |
| Hotelaria Costa Verde · Food Service · RJ | R$ 90.000 |
| Mercado Central Litoral · Varejo · SC | R$ 55.000 |
| Negociação · 4 oportunidades | R$ 440.000 |
Tíquete médio R$ 110 mil (R$ 0,44 mi ÷ 4). Estágio mais avançado do funil — 14% do pipeline. Grupo Sabores do Brasil em fechamento (prob. 80%).
✦ CRM integrado ao ZDZCloud BI · 4 registros de oportunidade no estágio Negociação · atualizado hoje às 07h45
Oportunidades de Food Service no pipeline — receita potencial mensal por conta (jun/26)
| NutriMeal Refeições Coletivas · Proposta · SP | R$ 290.000 |
| Grupo Sabores do Brasil · Negociação · nacional | R$ 165.000 |
| Cozinha Industrial Nordeste · Prospecção · CE | R$ 148.000 |
| Buffet & Eventos Premium · Prospecção · RJ | R$ 121.000 |
| Refeitório Corporativo TechPark · Proposta · SP | R$ 118.000 |
| Hotelaria Costa Verde · Negociação · RJ | R$ 90.000 |
| Demais 7 oportunidades de Food Service | R$ 568.000 |
| Food Service · 13 oportunidades · 47% | R$ 1.500.000 |
Segmento-alvo da tese de desconcentração — win rate 31% (1,6× o varejo). Concentra 47% do pipeline. 5 propostas paradas há > 90 dias somam R$ 310 mil/mês.
✦ CRM integrado ao ZDZCloud BI · oportunidades marcadas como segmento Food Service · atualizado hoje às 07h45
Oportunidades de Varejo no pipeline — receita potencial mensal por conta (jun/26)
| Rede Supermercados Planalto · Proposta · DF/GO | R$ 260.000 |
| Supermercados União · Prospecção · SP | R$ 128.000 |
| Mercado Central Litoral · Negociação · SC | R$ 55.000 |
| Demais 8 oportunidades de Varejo | R$ 777.000 |
| Varejo · 11 oportunidades · 38% | R$ 1.220.000 |
Win rate 19% — menor que Food Service. Ciclo médio de venda 61 dias. Recomendação ZDZ IA: realocar 2 dos 14 vendedores do varejo para Food Service.
✦ CRM integrado ao ZDZCloud BI · oportunidades marcadas como segmento Varejo · atualizado hoje às 07h45
Oportunidades de Atacado no pipeline — receita potencial mensal por conta (jun/26)
| Rede Atacado Vale Verde · Prospecção · MG | R$ 136.000 |
| Atacarejo BomPreço Sul · Negociação · RS/SC | R$ 130.000 |
| Distribuidora Sabor Sul · Proposta · RS | R$ 96.000 |
| Outra oportunidade de Atacado | R$ 118.000 |
| Atacado · 4 oportunidades · 15% | R$ 480.000 |
Menor segmento do pipeline (15%). Frete CIF em validação com Atacarejo BomPreço Sul (Curitiba). Tíquete alinhado ao volume por unidade.
✦ CRM integrado ao ZDZCloud BI · oportunidades marcadas como segmento Atacado · atualizado hoje às 07h45
Concentração — plano de saída
receita no top 10Hoje · jun/26 · R$ 3,07 mi / R$ 4,52 mi68%
dez/26 · com +R$ 420 mil/mês novos≈ 62%
Meta 2027 · teto proposto ao conselho≤ 55%
Como chega a ≈ 62%: a receita nova entra fora do top 10, então 68% × 4,52 ÷ 4,94 ≈ 62%. Premissas: base atual estável e nenhum cliente novo entra no top 10.
Receita nova necessária
+R$ 420 mil/mês
Cobertura do pipeline
7,6× a meta
Plano de desconcentração — item 4 da pauta do conselho de qua, 15/07 · acompanhamento mensal
Top oportunidades
5 de 28 · ordenado por valor/mês| Oportunidade | Estágio | Valor/mês | Prob. | Ponderado | Próximo passo |
|---|---|---|---|---|---|
|
NM
NutriMeal Refeições Coletivas Food Service · refeições corporativas · SP |
Proposta | R$ 290 mil 9,1% do pipeline |
50% |
R$ 145 mil | Revisão da proposta — volume mínimo qua, 08/07 · 11h00 |
|
RP
Rede Supermercados Planalto Varejo regional · DF/GO · 21 lojas |
Proposta | R$ 260 mil 8,1% do pipeline |
40% |
R$ 104 mil | Degustação piloto em 6 lojas sex, 10/07 |
|
GS
Grupo Sabores do Brasil Food Service · catering nacional |
Negociação | R$ 165 mil 5,2% do pipeline |
80% |
R$ 132 mil | Reunião de fechamento ter, 07/07 · 10h30 |
|
BS
Atacarejo BomPreço Sul Atacado · RS/SC · 9 unidades |
Negociação | R$ 130 mil 4,1% do pipeline |
60% |
R$ 78 mil | Validação de frete CIF · Curitiba ter, 14/07 |
|
CV
Hotelaria Costa Verde Food Service · rede de hotéis · RJ |
Negociação | R$ 90 mil 2,8% do pipeline |
55% |
R$ 50 mil | Degustação com os chefs + amostras qui, 16/07 · 15h30 |
Top 5 = R$ 935 mil/mês (29% do pipeline) · valor ponderado ≈ R$ 509 mil/mês ≈ 1,2× a meta de receita nova do H2 · Ponderado = valor/mês × probabilidade
Time comercial
estrutura · 30/0634
pessoas · 15,9% do quadro
Folha mensal
R$ 348 mil
Vendas varejo14
Vendas Food Service8
Inside sales & SDR6
Trade & merchandising4
Gestão & operações2
Diretor comercial — em contratação 3 finalistas
Processo seletivo concluído; parecer do RH no conselho de qua, 15/07 · início previsto para set/26.
Ciclo médio de venda
74 dias
Food Service 89d · varejo 61d
Tíquete médio · pipeline
R$ 114 mil
R$ 3,2 mi ÷ 28 oportunidades
Headcount de 30/06 — mesma base do módulo Pessoas & Custos (34 pessoas · R$ 348 mil/mês)
✦
ZDZ IA · Alerta
R$ 310 mil/mês parados há mais de 90 dias no estágio de proposta.
5 oportunidades de Food Service aguardam retorno desde o início de abr/26 e somam R$ 310 mil/mês em receita potencial — 36% do estágio de proposta. Recomendação: playbook de reengajamento com envio de amostras e visita técnica agendada em até 15 dias, antes de dar as propostas por perdidas.
✦
ZDZ IA · Recomendação
Realocar 2 vendedores do varejo para Food Service acelera a desconcentração em ~2 meses.
O win rate de Food Service é 31% vs 19% no varejo, e o segmento já concentra 47% do pipeline (R$ 1,50 mi). Realocando 2 dos 14 vendedores do varejo, a meta de +R$ 420 mil/mês seria atingida em out/26 em vez de dez/26 — sem custo adicional de folha.
Contratos & Recorrência
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Junho 2026 · posição 30/06 · 23 contratos ativos
VigentesEncerrados
Contratos ativos 74% da receita
23
↑ +2 vs dez/25 · R$ 3,35 mi/mês recorrentes
Contratos vigentes na carteira em 30/06 · recorrência mensal por contrato (NF-e)
| Rede VarejoMax · IPCA+2% · até mar/27 | R$ 812.000/mês |
| Supermercados Bonanza · IPCA · vence set/26 | R$ 594.000/mês |
| FoodPrime Distribuidora · tabela 2026/S2 | R$ 487.000/mês |
| Atacadão Horizonte · preço fixo · vence out/26 | R$ 371.000/mês |
| Rede Sabor & Cia · IPCA+1% · até abr/27 | R$ 296.000/mês |
| Empório Central · preço fixo · vence nov/26 | R$ 218.000/mês |
| Demais 17 contratos vigentes | R$ 571.000/mês |
| 23 contratos ativos · 74% da receita | R$ 3.349.000/mês |
Recorrência sob contrato R$ 3,35 mi/mês = 74% da receita líquida de jun/26 (R$ 4,52 mi). Por indexador: 21 IPCA+ (R$ 2,76 mi) + 2 preço fixo (R$ 0,59 mi). Saldo de +2 vs dez/25.
✦ Módulo de contratos ZDZCloud BI, integrado ao faturamento NF-e · varredura de 23 contratos vigentes · atualizado 01/07 às 07h41
Reajustes pendentes R$ 63 mil/mês
2
VarejoMax +R$ 45 mil (desde 19/06) · Bonanza +R$ 18 mil — R$ 63 mil/mês em jogo
Contratos com reajuste proposto e ainda não aprovado pelo cliente
| Rede VarejoMax · IPCA+2% (+5,5%) | +R$ 45.000/mês |
| Supermercados Bonanza · est. +3,0% | +R$ 18.000/mês |
| 2 reajustes pendentes · em jogo | +R$ 63.000/mês |
VarejoMax: proposta enviada em 19/06 (sex), sem resposta há 12 dias — R$ 45 mil/mês corre desde então. Bonanza: reajuste condicionado à renovação de set/26 (premissa conservadora).
✦ Cláusula de reajuste anual monitorada pela ZDZ IA · última varredura 01/07 às 06h15 · +5,5% = IPCA + 2 p.p. sobre R$ 812 mil
Renovações em 90 dias
3
janela aberta vencem set, out e nov/26
Contratos com vencimento nos próximos 90 dias a partir de hoje (01/07)
| Supermercados Bonanza · vence set/26 | R$ 594.000/mês |
| Atacadão Horizonte · vence out/26 | R$ 371.000/mês |
| Empório Central · vence nov/26 | R$ 218.000/mês |
| 3 renovações na janela | R$ 1.183.000/mês |
Atacadão e Empório são de preço fixo (candidatos a migração para IPCA+ na renovação). Negociação inicia 90 dias antes do vencimento; checklist padrão em andamento.
✦ Agenda de renovações ZDZCloud BI · calendário real jul–dez/26 · atualizado 01/07 às 07h41
Multas / SLA em 2026 OTIF 98,8%
Zero
nenhuma cláusula de multa acionada · 23 contratos monitorados
Apuração mensal de OTIF por contrato em 2026 vs gatilho de multa (piso 95%) — nenhuma penalidade acionada
| Jan/26 · OTIF mínimo da carteira 97,9% | 0 acionamentos |
| Fev/26 · OTIF mínimo 98,1% | 0 acionamentos |
| Mar/26 · OTIF mínimo 97,6% | 0 acionamentos |
| Abr/26 · OTIF mínimo 98,4% | 0 acionamentos |
| Mai/26 · OTIF mínimo 98,9% | 0 acionamentos |
| Jun/26 · OTIF mínimo 98,8% | 0 acionamentos |
| Multas / SLA acionadas em 2026 · 6 meses × 23 contratos | Zero |
Em 138 aferições (6 meses × 23 contratos), o OTIF mais baixo foi 97,6% (mar/26), ainda 2,6 p.p. acima do piso contratual típico de 95%. Nenhum contrato entrou na faixa de penalidade.
✦ Cláusula de SLA de entrega (OTIF) monitorada pela ZDZ IA · leitura automática de 23 contratos vigentes · apuração mensal jan–jun/26 · última varredura 01/07 às 06h15
Carteira de contratos
6 de 23 · ordenado por receita jun/26| Cliente | Indexador | Vigência | Status | Impacto mensal |
|---|---|---|---|---|
|
RV
Rede VarejoMax R$ 812 mil/mês · 18,0% da receita |
IPCA+2% aniversário: jun |
até mar/27 | Reajuste pendente enviado 19/06 · sem resposta há 12 dias |
+R$ 45 mil/mês +5,5% (IPCA + 2 p.p.) |
|
SB
Supermercados Bonanza R$ 594 mil/mês · 13,1% da receita |
IPCA aniversário: set |
vence set/26 | Renovação em negociação reajuste condicionado à renovação |
+R$ 18 mil/mês est. +3,0% · premissa conservadora |
|
FP
FoodPrime Distribuidora R$ 487 mil/mês · 10,8% da receita |
Tabela negociada revisão semestral |
tabela 2026/S2 | Condicionada ao prazo 60→45d tabela 2026/S2 · Food Service |
+R$ 33 mil/mês +3,2% na linha Food Service toda · FoodPrime ≈ +R$ 16 mil |
|
AH
Atacadão Horizonte R$ 371 mil/mês · 8,2% da receita |
Preço fixo sem indexador |
vence out/26 | Migrar para IPCA+ proposta na renovação |
— exposição à inflação |
|
RS
Rede Sabor & Cia R$ 296 mil/mês · 6,6% da receita |
IPCA+1% aniversário: abr |
até abr/27 | Em dia reajuste abr/26 aplicado ✓ |
— sem pendências |
|
EC
Empório Central R$ 218 mil/mês · 4,8% da receita |
Preço fixo sem indexador |
vence nov/26 | Renovação nov/26 candidato a IPCA+ |
— avaliar na renovação |
| Reajustes pendentes de aprovação — 2 contratos (VarejoMax + Bonanza) | +R$ 63 mil/mês | |||
Impacto mensal = variação estimada de receita após aplicação do reajuste/tabela · Fonte: módulo de contratos ZDZCloud BI, integrado ao faturamento NF-e · atualizado hoje às 07h41
Receita por indexador
% da receita líquida · jun/26IPCA+
21 contratos · inclui tabelas reajustáveis
61%R$ 2,76 mi
Preço fixo
Atacadão Horizonte + Empório Central
13%R$ 0,59 mi
Spot / sem contrato
164 clientes de menor porte
26%R$ 1,17 mi
Exposição
13% da receita em preço fixo, sem proteção inflacionária — a migração para IPCA+ nas renovações de out/26 e nov/26 protege ≈ R$ 29 mil/mês.
Sob contrato: IPCA+ 61% + fixo 13% = 74% (R$ 3,35 mi/mês) · base: receita líquida jun/26, R$ 4,52 mi
Fatia de cada indexador na receita líquida de jun/26 (R$ 4,52 mi)
| IPCA+ · 21 contratos (inclui tabelas reajustáveis) | R$ 2,76 mi · 61% |
| Preço fixo · Atacadão Horizonte + Empório Central | R$ 0,59 mi · 13% |
| Spot / sem contrato · 164 clientes de menor porte | R$ 1,17 mi · 26% |
| Receita líquida jun/26 | R$ 4,52 mi · 100% |
Sob contrato (miolo do donut): IPCA+ 61% + fixo 13% = 74% = R$ 3,35 mi/mês. Os 13% em preço fixo não têm proteção inflacionária — migração para IPCA+ nas renovações de out/26 e nov/26 protege ≈ R$ 29 mil/mês.
✦ Módulo de contratos ZDZCloud BI, integrado ao faturamento NF-e · rateio por indexador conciliado com a DRE · base: receita líquida jun/26 R$ 4,52 mi · atualizado 01/07 às 07h41
Contratos indexados a IPCA+ — faturamento de jun/26 (inclui tabelas reajustáveis)
| Rede VarejoMax · IPCA+2% | R$ 812.000 |
| Supermercados Bonanza · IPCA | R$ 594.000 |
| FoodPrime Distribuidora · tabela reajustável | R$ 487.000 |
| Rede Sabor & Cia · IPCA+1% | R$ 296.000 |
| Demais 17 contratos IPCA+ | R$ 571.000 |
| IPCA+ · 61% da receita · 21 contratos | R$ 2.760.000 |
21 contratos com reajuste anual atrelado ao IPCA (isolado ou IPCA+spread). Recorrência protegida da inflação. VarejoMax com reajuste pendente desde 19/06 (+R$ 45 mil/mês em jogo).
✦ Módulo de contratos ZDZCloud BI · faturamento NF-e por contrato · indexador IPCA+ · jun/26
Contratos a preço fixo (sem indexador) — faturamento de jun/26
| Atacadão Horizonte · vence out/26 | R$ 371.000 |
| Empório Central · vence nov/26 | R$ 218.000 |
| Preço fixo · 13% da receita · 2 contratos | R$ 589.000 |
Os 2 únicos contratos sem proteção inflacionária (13% da receita). Ambos candidatos a migração para IPCA+ nas renovações de out/26 e nov/26 — protege ≈ R$ 29 mil/mês de margem em cenário de IPCA a 4,5%.
✦ Módulo de contratos ZDZCloud BI · faturamento NF-e por contrato · preço fixo · jun/26
Faturamento fora de contrato (venda spot) por porte de cliente — jun/26
| 42 clientes médios (R$ 8–20 mil/mês) | R$ 604.000 |
| 63 clientes pequenos (R$ 3–8 mil/mês) | R$ 358.000 |
| 59 clientes eventuais (< R$ 3 mil/mês) | R$ 208.000 |
| Spot / sem contrato · 26% da receita · 164 clientes | R$ 1.170.000 |
164 clientes de menor porte sem contrato de recorrência — faturados por tabela vigente, sujeitos a churn. Base natural para conversão em contrato e para a meta de desconcentração.
✦ Módulo de contratos ZDZCloud BI, integrado ao faturamento NF-e · clientes sem contrato ativo · jun/26
Agenda de renovações
jul–dez/26 · 3 contratos na janelaSET2026
Supermercados BonanzaEm negociação
IPCA · R$ 594 mil/mês · reajuste est. +R$ 18 mil/mês na renovação
✓ Análise de rentabilidade
Proposta de indexador · em elaboração
Alçada · diretoria
OUT2026
Atacadão HorizonteMigrar para IPCA+
Preço fixo · R$ 371 mil/mês · proposta de indexação na renovação
✓ Análise de rentabilidade
Proposta de indexador
Alçada · diretoria
NOV2026
Empório CentralPreparação
Preço fixo · R$ 218 mil/mês · candidato a IPCA+ na renovação
✓ Análise de rentabilidade
Proposta de indexador
Alçada · diretoria
Checklist padrão: análise de rentabilidade → proposta de indexador → aprovação de alçada · negociação inicia 90 dias antes do vencimento
Contratos com vencimento na janela jul–dez/26, posicionados na linha do tempo pelo mês de renovação
| Supermercados Bonanza (SB) · IPCA · vence set/26 | R$ 594.000/mês |
| Atacadão Horizonte (AH) · preço fixo · vence out/26 | R$ 371.000/mês |
| Empório Central (EC) · preço fixo · vence nov/26 | R$ 218.000/mês |
| 3 renovações na janela · hoje qua 01/07 | R$ 1.183.000/mês |
Bonanza: reajuste est. +R$ 18 mil/mês na renovação. Atacadão e Empório são de preço fixo, candidatos a migração para IPCA+ (protege ≈ R$ 29 mil/mês). Negociação inicia 90 dias antes de cada vencimento.
✦ Agenda de renovações ZDZCloud BI · calendário real jul–dez/26 · 3 contratos na janela de 90 dias · atualizado 01/07 às 07h41
Faturamento mensal do contrato Bonanza por linha de produto (NF-e · jun/26)
| Molhos & Conservas | R$ 246.000 |
| Congelados | R$ 178.000 |
| Snacks & Salgadinhos | R$ 104.000 |
| Food Service (B2B) | R$ 66.000 |
| Bonanza · 13,1% da receita · vence set/26 | R$ 594.000 |
Indexador IPCA · aniversário set. Reajuste est. +R$ 18 mil/mês (≈ +3,0%) condicionado à renovação de set/26. Checklist: análise de rentabilidade ✓ · proposta de indexador em elaboração · alçada diretoria.
✦ Faturamento NF-e por linha · contrato Supermercados Bonanza · jun/26
Faturamento mensal do contrato Atacadão por linha de produto (NF-e · jun/26)
| Molhos & Conservas | R$ 142.000 |
| Congelados | R$ 118.000 |
| Snacks & Salgadinhos | R$ 71.000 |
| Food Service (B2B) | R$ 40.000 |
| Atacadão · 8,2% da receita · vence out/26 | R$ 371.000 |
Preço fixo, sem indexador — exposto à inflação. Candidato a migração para IPCA+ na renovação de out/26. Proposta de indexação a incluir no checklist antes de set/26.
✦ Faturamento NF-e por linha · contrato Atacadão Horizonte · jun/26
Faturamento mensal do contrato Empório por linha de produto (NF-e · jun/26)
| Molhos & Conservas | R$ 92.000 |
| Congelados | R$ 61.000 |
| Snacks & Salgadinhos | R$ 38.000 |
| Food Service (B2B) | R$ 27.000 |
| Empório · 4,8% da receita · vence nov/26 | R$ 218.000 |
Preço fixo, sem indexador. Candidato a IPCA+ na renovação de nov/26. Junto com Atacadão, a migração dos 2 fixos protege ≈ R$ 29 mil/mês de margem.
✦ Faturamento NF-e por linha · contrato Empório Central · jun/26
Cláusulas monitoradas pela ZDZ IA
varredura automática · 23 contratosRA
Reajuste anual
2 pendentes: VarejoMax (+R$ 45 mil/mês) e Bonanza (+R$ 18 mil/mês) — R$ 63 mil/mês em jogo.
SLA
SLA de entrega (OTIF)
OTIF 98,8% em jun/26 · nenhuma multa contratual acionada em 2026.
EX
Exclusividade regional
Nenhuma cláusula de exclusividade ativa na carteira.
RB
Rebate por volume
VarejoMax atingiu a faixa de 4% no trimestre — provisionar R$ 32 mil no fechamento de jul/26.
Leitura automática de cláusulas pela ZDZ IA em 23 contratos vigentes · última varredura hoje às 06h15
✦
ZDZ IA · Alerta
Reajuste da VarejoMax parado há 12 dias — R$ 45 mil/mês em jogo.
A proposta de IPCA+2% (+5,5%) foi enviada em 19/06 (sex) e segue sem resposta. Sugestão: agendar pauta com o comprador antes do crédito do rebate trimestral — os R$ 32 mil a provisionar são alavanca natural de negociação. Cada mês de atraso custa R$ 45 mil.
✦
ZDZ IA · Recomendação
Migrar os contratos fixos para IPCA+ protege ≈ R$ 29 mil/mês.
Atacadão Horizonte (vence out/26) e Empório Central (nov/26) somam 13% da receita em preço fixo, sem proteção inflacionária. Em cenário de IPCA a 4,5%, a migração para IPCA+ nas renovações preserva ≈ R$ 29 mil/mês de margem — incluir a proposta de indexador no checklist antes de set/26.
Análise de Produtos
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Junho 2026 · 4 linhas · 117 SKUs ativos
MensalAcumulado
Linhas ativas
4
117 SKUs ativos · 3 unidades fabris
Linhas de produto com pelo menos 1 SKU ativo faturado no mês — cadastro de produtos (jun/26)
| Molhos & Conservas · unidades SP + CE | 35 SKUs |
| Congelados · unidades SP + PR | 32 SKUs |
| Food Service (B2B) · unidade SP | 26 SKUs |
| Snacks & Salgadinhos · unidade CE | 24 SKUs |
| Linhas ativas · 117 SKUs · R$ 4,52 mi | 4 |
117 SKUs ativos somam as 4 linhas. Cadastro tem ainda 23 SKUs inativos/descontinuados (sem faturamento em jun/26), não contados. Todas as linhas produzidas nas 3 unidades fabris (SP · CE · PR).
✦ Fonte: cadastro de produtos ativos (ERP) — 140 SKUs cadastrados, 117 com NF-e em jun/26 · conciliado com a receita consolidada R$ 4,52 mi · atualizado em 30/06 às 18h42
MC média ponderada
36,0%
▲ +0,6 p.p. vs jun/25 · meta 2026: 36,5%
Margem de contribuição em R$ por linha (receita − custos variáveis) — soma ÷ receita total = MC ponderada
| Molhos & Conservas · MC 42,1% da receita R$ 1,58 mi | R$ 665.180 |
| Congelados · MC 38,4% da receita R$ 1,27 mi | R$ 487.680 |
| Food Service (B2B) · MC 30,2% da receita R$ 1,04 mi | R$ 314.080 |
| Snacks & Salgadinhos · MC 25,6% da receita R$ 633 mil | R$ 162.048 |
| MC total R$ 1.628.988 ÷ receita R$ 4.520.000 | 36,0% |
MC = receita − custos variáveis (matéria-prima, embalagem, frete). Soma da contribuição das 4 linhas R$ 1.628.988 sobre receita R$ 4.520.000 = 36,0%. Ainda 0,5 p.p. abaixo da meta 2026 (36,5%).
✦ Fonte: DRE gerencial por linha · 4 apurações de MC conciliadas com notas de compra de insumos · fechamento no 4º dia útil
Linha destaque
Molhos & Conservas
MC 42,1% 35% da receita do mês
SKUs da linha destaque Molhos & Conservas — faturamento NF-e de jun/26
| Molho de Tomate Rústico 340g · MC-0114 | R$ 512.840 |
| Antepasto de Berinjela 180g · MC-0138 | R$ 341.520 |
| Molho de Pimenta Artesanal 150ml · MC-0121 | R$ 268.400 |
| Conserva de Palmito 300g · MC-0156 | R$ 189.700 |
| Outros 31 SKUs da linha | R$ 267.540 |
| Molhos & Conservas · 35% da receita · MC 42,1% | R$ 1.580.000 |
Eleita destaque por ser 1ª em receita (35% do mês) e 1ª em MC (42,1%, ▲ 0,8 p.p. vs 1º tri). 35 SKUs ativos, puxados pelo MC-0114 (Molho de Tomate Rústico 340g, R$ 512.840, sozinho 32% da linha).
✦ Fonte: faturamento NF-e por SKU · linha Molhos & Conservas · DRE gerencial jun/26 · conciliado com a receita consolidada R$ 4,52 mi
Alerta de margem · Snacks
25,6%
▼ −2,1 p.p. no tri sem repasse de preço
Custos variáveis da linha Snacks & Salgadinhos deduzidos da receita — apuração de MC (jun/26)
| Receita da linha · 24 SKUs · jun/26 | R$ 633.000 |
| (−) Matéria-prima (milho, mandioca, óleo) | −R$ 292.860 |
| (−) Embalagem BOPP (+14% no tri) | −R$ 110.775 |
| (−) Frete e outros variáveis | −R$ 67.317 |
| MC R$ 162.048 ÷ receita R$ 633 mil | 25,6% |
MC caiu de 27,7% (1º tri) para 25,6% (−2,1 p.p.), efeito do custo de embalagem BOPP +14% sem repasse de preço. Reajuste de 6% na tabela recuperaria para 28,9%.
✦ Fonte: DRE gerencial da linha Snacks · custos variáveis conciliados com 47 notas de compra de insumos · fechamento no 4º dia útil · atualizado em 30/06 às 18h42
Receita × Margem de contribuição por linha
Receita jun/26
Margem de contribuição %
Receita total jun/26: R$ 4,52 mi · MC média ponderada: 36,0% · Δ MC = variação vs 1º tri/26
Receita jun/26 (barra azul) e margem de contribuição % (barra verde) por linha de produto
| Molhos & Conservas · 35% da receita · MC 42,1% ▲ 0,8 p.p. | R$ 1.580.000 |
| Congelados · 28% da receita · MC 38,4% ▲ 0,3 p.p. | R$ 1.270.000 |
| Food Service (B2B) · 23% da receita · MC 30,2% ▼ 0,4 p.p. | R$ 1.040.000 |
| Snacks & Salgadinhos · 14% da receita · MC 25,6% ▼ 2,1 p.p. | R$ 633.000 |
| 4 linhas · MC média ponderada 36,0% | R$ 4.523.000 |
Δ MC = variação da margem de contribuição vs 1º tri/26. Snacks é a única linha com queda relevante (−2,1 p.p.) por conta do custo de embalagem +14% sem repasse de preço.
✦ Fonte: DRE gerencial por linha · receita e MC conciliadas com a receita consolidada R$ 4,52 mi · fechamento no 4º dia útil · atualizado em 30/06 às 18h42
SKUs da linha Molhos & Conservas — faturamento NF-e de jun/26
| Molho de Tomate Rústico 340g · MC-0114 | R$ 512.840 |
| Antepasto de Berinjela 180g · MC-0138 | R$ 341.520 |
| Molho de Pimenta Artesanal 150ml · MC-0121 | R$ 268.400 |
| Conserva de Palmito 300g · MC-0156 | R$ 189.700 |
| Outros 31 SKUs da linha | R$ 267.540 |
| Molhos & Conservas · 35% da receita | R$ 1.580.000 |
Maior MC entre as linhas (42,1%, ▲ 0,8 p.p. vs 1º tri). 35 SKUs ativos produzidos nas unidades SP e CE.
✦ Fonte: faturamento NF-e por SKU · linha Molhos & Conservas · jun/26
SKUs da linha Congelados — faturamento NF-e de jun/26
| Lasanha à Bolonhesa 600g · CG-0207 | R$ 387.260 |
| Pão de Queijo Tradicional 1kg · CG-0224 | R$ 248.130 |
| Escondidinho de Carne 400g · CG-0233 | R$ 214.880 |
| Nuggets de Frango 300g · CG-0241 | R$ 178.320 |
| Outros 28 SKUs da linha | R$ 241.410 |
| Congelados · 28% da receita | R$ 1.270.000 |
MC 38,4% (▲ 0,3 p.p. vs 1º tri). 32 SKUs ativos produzidos nas unidades SP e PR. Inclui a premium Lasanha à Bolonhesa (MC 39,6%).
✦ Fonte: faturamento NF-e por SKU · linha Congelados · jun/26
SKUs da linha Food Service (B2B) — faturamento NF-e de jun/26
| Molho Demi-Glace 3kg balde · FS-0311 | R$ 296.480 |
| Base para Caldos 5kg · FS-0325 | R$ 241.900 |
| Polpa de Tomate 10kg · FS-0308 | R$ 208.640 |
| Mix de Temperos 2kg · FS-0332 | R$ 154.300 |
| Outros 22 SKUs da linha | R$ 138.680 |
| Food Service (B2B) · 23% da receita | R$ 1.040.000 |
MC 30,2% (▼ 0,4 p.p. vs 1º tri). 26 SKUs em embalagem institucional para redes e distribuidores, produzidos na unidade SP.
✦ Fonte: faturamento NF-e por SKU · canal Food Service · jun/26
SKUs da linha Snacks & Salgadinhos — faturamento NF-e de jun/26
| Chips de Mandioca 90g · SN-0402 | R$ 214.560 |
| Salgadinho de Milho 80g · SN-0411 | R$ 168.240 |
| Amendoim Crocante 150g · SN-0418 | R$ 121.900 |
| Batata Palha 120g · SN-0423 | R$ 78.500 |
| Outros 20 SKUs da linha | R$ 49.800 |
| Snacks & Salgadinhos · 14% da receita | R$ 633.000 |
MC 25,6% ▼ (−2,1 p.p. no trimestre) — custo do BOPP +14% sem repasse. 24 SKUs produzidos na unidade CE.
✦ Fonte: faturamento NF-e por SKU · linha Snacks & Salgadinhos · jun/26
Participação na receita
% da receita líquidaTop 2 linhas concentram 63% da receita do mês
Participação de cada linha na receita líquida de jun/26 (R$ 4,52 mi)
| Molhos & Conservas · 35% | R$ 1.580.000 |
| Congelados · 28% | R$ 1.270.000 |
| Food Service (B2B) · 23% | R$ 1.040.000 |
| Snacks & Salgadinhos · 14% | R$ 633.000 |
| Receita líquida jun/26 · 100% | R$ 4.523.000 |
As 2 linhas líderes (Molhos & Conservas + Congelados) concentram 63% da receita do mês. A cauda Snacks representa apenas 14%.
✦ Fonte: DRE gerencial por linha · % da receita líquida conciliada com a receita consolidada R$ 4,52 mi · atualizado em 30/06 às 18h42
SKUs da linha Molhos & Conservas — faturamento NF-e de jun/26
| Molho de Tomate Rústico 340g · MC-0114 | R$ 512.840 |
| Antepasto de Berinjela 180g · MC-0138 | R$ 341.520 |
| Molho de Pimenta Artesanal 150ml · MC-0121 | R$ 268.400 |
| Conserva de Palmito 300g · MC-0156 | R$ 189.700 |
| Outros 31 SKUs da linha | R$ 267.540 |
| Molhos & Conservas · 35% da receita | R$ 1.580.000 |
Margem de contribuição 42,1% — a maior entre as linhas. 35 SKUs ativos.
✦ Fonte: faturamento NF-e por SKU · linha Molhos & Conservas · jun/26
SKUs da linha Congelados — faturamento NF-e de jun/26
| Lasanha à Bolonhesa 600g · CG-0207 | R$ 387.260 |
| Pão de Queijo Tradicional 1kg · CG-0224 | R$ 248.130 |
| Escondidinho de Carne 400g · CG-0233 | R$ 214.880 |
| Nuggets de Frango 300g · CG-0241 | R$ 178.320 |
| Outros 28 SKUs da linha | R$ 241.410 |
| Congelados · 28% da receita | R$ 1.270.000 |
Margem de contribuição 38,4% · 32 SKUs ativos. Inclui a linha premium Lasanha à Bolonhesa (MC 39,6%).
✦ Fonte: faturamento NF-e por SKU · linha Congelados · jun/26
SKUs da linha Food Service (B2B) — faturamento NF-e de jun/26
| Molho Demi-Glace 3kg balde · FS-0311 | R$ 296.480 |
| Base para Caldos 5kg · FS-0325 | R$ 241.900 |
| Polpa de Tomate 10kg · FS-0308 | R$ 208.640 |
| Mix de Temperos 2kg · FS-0332 | R$ 154.300 |
| Outros 22 SKUs da linha | R$ 138.680 |
| Food Service (B2B) · 23% da receita | R$ 1.040.000 |
Margem de contribuição 30,2% · 26 SKUs. Vendas em embalagem institucional para redes e distribuidores.
✦ Fonte: faturamento NF-e por SKU · canal Food Service · jun/26
SKUs da linha Snacks & Salgadinhos — faturamento NF-e de jun/26
| Chips de Mandioca 90g · SN-0402 | R$ 214.560 |
| Salgadinho de Milho 80g · SN-0411 | R$ 168.240 |
| Amendoim Crocante 150g · SN-0418 | R$ 121.900 |
| Batata Palha 120g · SN-0423 | R$ 78.500 |
| Outros 20 SKUs da linha | R$ 49.800 |
| Snacks & Salgadinhos · 14% da receita | R$ 633.000 |
Margem de contribuição 25,6% ▼ (−2,1 p.p. no trimestre) — custo do BOPP +14% sem repasse. 24 SKUs.
✦ Fonte: faturamento NF-e por SKU · linha Snacks & Salgadinhos · jun/26
Curva ABC
receita acumulada · jun/26A
R$ 3,07 mi
68% da receita
B
R$ 1,08 mi
24% da receita
C
R$ 362 mil
8% da receita
Receita média por SKU: Classe A R$ 256 mil · Classe C R$ 4,9 mil (52× menor)
Curva de Pareto — receita acumulada por nº de SKUs ordenados do maior para o menor (117 SKUs)
| Classe A · 12 SKUs (10,3% do portfólio) · 68% da receita | R$ 3.070.000 |
| Classe B · 31 SKUs (26,5% do portfólio) · 24% da receita | R$ 1.080.000 |
| Classe C · 74 SKUs (63,2% do portfólio) · 8% da receita | R$ 362.000 |
| 117 SKUs · 100% da receita | R$ 4.512.000 |
Pontos de corte do gráfico: 12 SKUs acumulam 68% e 43 SKUs (A+B) acumulam 92% da receita. Receita média por SKU: Classe A R$ 256 mil vs Classe C R$ 4,9 mil (52× menor).
✦ Fonte: ranking de SKUs por receita jun/26 · classificação ABC (A ≥ 80% do valor, B próximos 15%, C cauda) · conciliado com a receita consolidada R$ 4,52 mi
Top SKUs
Curva A · ordenado por receita jun/26| Produto | Linha | Receita jun/26 | MC % | % acum. | Tendência 6m |
|---|---|---|---|---|---|
Molho de Tomate Rústico 340g MC-0114 |
Molhos & Conservas | R$ 512.840 | 44,8% | 11,3% | +8,4% |
Lasanha à Bolonhesa 600g CG-0207 |
Congelados | R$ 387.260 | 39,6% | 19,9% | +5,1% |
Antepasto de Berinjela 180g MC-0138 |
Molhos & Conservas | R$ 341.520 | 41,2% | 27,5% | +6,7% |
Molho Demi-Glace 3kg (balde) FS-0311 |
Food Service | R$ 296.480 | 31,4% | 34,0% | +0,8% |
Pão de Queijo Tradicional 1kg CG-0224 |
Congelados | R$ 248.130 | 36,8% | 39,5% | +4,2% |
Chips de Mandioca 90g SN-0402 |
Snacks | R$ 214.560 | 24,3% | 44,3% | −7,9% |
Top 6 SKUs concentram R$ 2,00 mi (44,3% da receita de jun/26) · variação de receita vs 1º tri/26
✦
ZDZ IA · Simulação de preço
Snacks: custo de embalagem subiu 14% no trimestre e não foi repassado.
A MC da linha caiu de 27,7% para 25,6% (−2,1 p.p.). Um reajuste médio de 6% na tabela recuperaria a MC para 28,9%, com impacto estimado de +R$ 26 mil/mês no resultado, já considerando elasticidade de volume.
✦
ZDZ IA · Racionalização de portfólio
74 SKUs da curva C geram apenas 8% da receita.
A cauda longa consome setups de produção e capital de giro em estoque. Descontinuar os 30 SKUs de menor giro liberaria cerca de R$ 180 mil em estoque e reduziria 22% dos setups de fábrica.
Rentabilidade por Cliente
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Junho 2026 · Visão custo de servir
MensalAcumulado
Clientes ativos
187
↑ +9 vs dez/25 · churn 2,1%
Base ativa por canal — clientes com NF-e emitida nos últimos 12 meses (cadastro comercial)
| Varejo regional | 61 |
| Distribuidores food service | 38 |
| Atacado | 29 |
| Redes de restaurantes | 24 |
| Varejo premium / empórios | 18 |
| Varejo nacional (redes) | 9 |
| E-commerce / marketplaces | 8 |
| Clientes ativos em jun/26 | 187 |
Movimento no 1º sem/26: base dez/25 = 178 · (+) 13 novos · (−) 4 perdidos (churn 2,1%) = 187. Top 10 respondem por 68% da receita (R$ 3,07 mi); demais 177 por 32% (R$ 1,45 mi), média R$ 8,2 mil/cliente.
✦ Cadastro comercial + faturamento NF-e integrado · janela móvel de 12 meses · atualizado hoje às 07h32
Receita no top 10 Concentração
68%
↑ +2 p.p. vs dez/25 · teto proposto ≤ 55%
Faturamento líquido dos 10 maiores clientes em jun/26 (NF-e) — soma / receita líquida do mês
| 1 · Rede VarejoMax | R$ 812.430 |
| 2 · Supermercados Bonanza | R$ 594.180 |
| 3 · FoodPrime Distribuidora | R$ 487.260 |
| 4 · Atacadão Horizonte | R$ 371.840 |
| 5 · Rede Sabor & Cia | R$ 296.510 |
| 6 · Empório Central | R$ 218.070 |
| 7 · Distribuidora Nordeste Foods | R$ 108.240 |
| 8 · Rede Pão Dourado | R$ 79.860 |
| 9 · Mercado Vila Nova | R$ 58.410 |
| 10 · Buffet & Eventos Premium | R$ 47.200 |
| Receita Top 10 · 68,0% de R$ 4,52 mi | R$ 3.074.000 |
5,3% da base (10 de 187 clientes) gera 68% da receita — acima do teto de 55% proposto na revisão da política de crédito. Só a Rede VarejoMax pesa 18,0%. Top 3 = R$ 1,89 mi (41,9%).
✦ Faturamento NF-e integrado · conciliado com a receita líquida da DRE gerencial · atualizado hoje às 07h32
Margem líq. média · cliente
13,8%
↑ +0,6 p.p. vs mai/26 · mediana top 6: 14,8%
Margem líquida média ponderada = Σ (margem líq. do cliente × receita) ÷ receita total
| Rede VarejoMax · 14,2% · R$ 812 mil | R$ 115.365 |
| Supermercados Bonanza · 16,8% · R$ 594 mil | R$ 99.822 |
| FoodPrime Distribuidora · 9,4% · R$ 487 mil | R$ 45.802 |
| Atacadão Horizonte · 12,1% · R$ 371 mil | R$ 45.007 |
| Rede Sabor & Cia · 18,9% · R$ 296 mil | R$ 56.041 |
| Empório Central · 15,3% · R$ 218 mil | R$ 33.365 |
| Demais 181 clientes | R$ 228.373 |
| Margem ponderada da carteira | 13,8% |
Lucro líquido atribuído R$ 623,8 mil ÷ receita R$ 4,52 mi = 13,8%. Mediana dos 6 maiores: 14,8%; melhor margem: Rede Sabor & Cia (18,9%).
✦ DRE gerencial por cliente · custeio por absorção com rateio de custo de servir · fechamento no 4º dia útil
Melhor margem Score A
18,9%
Rede Sabor & Cia · R$ 296 mil · prazo 28d
Faturamento da Rede Sabor & Cia por linha de produto em jun/26 (NF-e) — origem da margem 18,9%
| Food Service (B2B) · MC 30,2% | R$ 142.320 |
| Molhos & Conservas · MC 42,1% | R$ 88.950 |
| Congelados · MC 38,4% | R$ 47.440 |
| Snacks & Salgadinhos · MC 25,6% | R$ 17.800 |
| Receita Rede Sabor & Cia · jun/26 | R$ 296.510 |
Mix rico em Food Service e Molhos (linhas de maior MC) e prazo curto (28d) sustentam a margem líquida de 18,9% — a melhor da carteira. Lucro líquido do cliente: R$ 56.015 (Score A); custo de servir 5,3%, o menor entre os top 6; tendência +8,5%.
✦ Faturamento NF-e por linha × DRE gerencial por cliente · Score ZDZ IA pondera margem, prazo, pontualidade e tendência · atualizado hoje às 07h32
Matriz receita × margem — top 6 clientes
Bolha ∝ receita de jun/26Linhas tracejadas: margem líquida média da carteira (13,8%) e corte de receita de R$ 450 mil · Fonte: DRE gerencial por cliente, jun/26
Cada bolha posiciona um cliente por receita de jun/26 (eixo X) × margem líquida (eixo Y); a área da bolha é proporcional à receita
| Rede VarejoMax · R$ 812 mil | 14,2% |
| Supermercados Bonanza · R$ 594 mil | 16,8% |
| FoodPrime Distribuidora · R$ 487 mil | 9,4% |
| Atacadão Horizonte · R$ 371 mil | 12,1% |
| Rede Sabor & Cia · R$ 296 mil | 18,9% |
| Empório Central · R$ 218 mil | 15,3% |
| Margem média da carteira (linha de corte) | 13,8% |
Quadrante "Volume sem margem" (receita > R$ 450 mil e margem < 13,8%): apenas a FoodPrime (9,4% · prazo 60d), destacada pelo círculo tracejado. VarejoMax fica na fronteira (14,2%). "Estrelas": Bonanza (16,8%). Corte vertical em R$ 450 mil.
✦ DRE gerencial por cliente · jun/26 · custeio por absorção com rateio de custo de servir · atualizado hoje às 07h32
Faturamento da Rede VarejoMax por linha de produto — jun/26 (NF-e)
| Molhos & Conservas · MC 42,1% | R$ 284.350 |
| Congelados · MC 38,4% | R$ 251.860 |
| Snacks & Salgadinhos · MC 25,6% | R$ 178.940 |
| Food Service (B2B) · MC 30,2% | R$ 97.280 |
| Receita Rede VarejoMax · jun/26 | R$ 812.430 |
Maior cliente (18,0% da receita), mas na fronteira do quadrante (margem 14,2% vs média 13,8%): peso alto de Snacks (MC 25,6%) e prazo de 45d. Score B · custo de servir 8,4% · tendência +6,2%.
✦ Faturamento NF-e por linha · Varejo nacional · 52 lojas · jun/26
Faturamento dos Supermercados Bonanza por linha de produto — jun/26 (NF-e)
| Molhos & Conservas · MC 42,1% | R$ 241.560 |
| Congelados · MC 38,4% | R$ 196.820 |
| Food Service (B2B) · MC 30,2% | R$ 98.700 |
| Snacks & Salgadinhos · MC 25,6% | R$ 57.100 |
| Receita Supermercados Bonanza · jun/26 | R$ 594.180 |
Quadrante "Estrelas": mix concentrado em linhas de maior MC (Molhos + Congelados = 74% do faturamento) e prazo curto (30d) elevam a margem a 16,8%. Score A · custo de servir 6,1% · tendência +3,8%.
✦ Faturamento NF-e por linha · Varejo regional · CE · jun/26
Faturamento da FoodPrime Distribuidora por linha de produto — jun/26 (NF-e)
| Food Service (B2B) · MC 30,2% | R$ 306.980 |
| Congelados · MC 38,4% | R$ 118.420 |
| Snacks & Salgadinhos · MC 25,6% | R$ 41.360 |
| Molhos & Conservas · MC 42,1% | R$ 20.500 |
| Receita FoodPrime Distribuidora · jun/26 | R$ 487.260 |
Único cliente no quadrante "Volume sem margem": concentração em Food Service (63% do faturamento, MC 30,2%) somada ao prazo de 60d e ao maior custo de servir da carteira (12,7%) derruba a margem a 9,4%. Score C · tendência −4,1%.
✦ Faturamento NF-e por linha · Distribuidor food service · SP · jun/26
Faturamento do Atacadão Horizonte por linha de produto — jun/26 (NF-e)
| Congelados · MC 38,4% | R$ 148.720 |
| Molhos & Conservas · MC 42,1% | R$ 103.910 |
| Snacks & Salgadinhos · MC 25,6% | R$ 78.640 |
| Food Service (B2B) · MC 30,2% | R$ 40.570 |
| Receita Atacadão Horizonte · jun/26 | R$ 371.840 |
Margem 12,1% (abaixo da média 13,8%): perfil atacadista de baixo ticket e desconto por volume, com prazo de 45d. Score B · custo de servir 9,2% · tendência −0,8% (estável).
✦ Faturamento NF-e por linha · Atacado · PR · jun/26
Faturamento da Rede Sabor & Cia por linha de produto — jun/26 (NF-e)
| Food Service (B2B) · MC 30,2% | R$ 142.320 |
| Molhos & Conservas · MC 42,1% | R$ 88.950 |
| Congelados · MC 38,4% | R$ 47.440 |
| Snacks & Salgadinhos · MC 25,6% | R$ 17.800 |
| Receita Rede Sabor & Cia · jun/26 | R$ 296.510 |
Melhor margem da carteira (18,9% · Score A): mix rico em Food Service e Molhos (linhas de maior MC = 78% do faturamento), prazo curto (28d) e menor custo de servir dos top 6 (5,3%). Tendência +8,5%.
✦ Faturamento NF-e por linha · Rede de restaurantes · SP · jun/26
Faturamento do Empório Central por linha de produto — jun/26 (NF-e)
| Molhos & Conservas · MC 42,1% | R$ 96.410 |
| Congelados · MC 38,4% | R$ 62.180 |
| Snacks & Salgadinhos · MC 25,6% | R$ 34.900 |
| Food Service (B2B) · MC 30,2% | R$ 24.580 |
| Receita Empório Central · jun/26 | R$ 218.070 |
Varejo premium com boa margem (15,3%, acima da média): mix puxado por Molhos & Conservas (44% do faturamento, MC 42,1%) e prazo de 30d. Score B · custo de servir 6,8% · tendência +1,9%.
✦ Faturamento NF-e por linha · Varejo premium · SP · jun/26
Concentração de receita
% da receita líquida · jun/26Top 3 clientesR$ 1,89 mi · 41,9%
Top 10 clientesR$ 3,07 mi · 68,0%
Demais 177 clientesR$ 1,45 mi · 32,0%
Receita média · top 10
R$ 307 mil
Receita média · demais 177
R$ 8,2 mil
Risco
5,3% da base gera 68% da receita — acima do teto de 55% proposto na revisão da política de crédito. A perda do maior cliente (VarejoMax) impactaria 18,0% da receita.
Fonte: faturamento NF-e integrado · atualizado hoje às 07h32
Cada barra mede a fatia da receita líquida de jun/26 (R$ 4,52 mi) concentrada em um agrupamento de clientes
| Top 3 clientes (VarejoMax, Bonanza, FoodPrime) | R$ 1,89 mi · 41,9% |
| Top 10 clientes | R$ 3,07 mi · 68,0% |
| Demais 177 clientes | R$ 1,45 mi · 32,0% |
| Receita líquida jun/26 | R$ 4,52 mi · 100% |
Receita média · top 10: R$ 307 mil/cliente; demais 177: R$ 8,2 mil/cliente. 5,3% da base (10 de 187) gera 68% da receita — acima do teto de 55% proposto. A perda do maior cliente (VarejoMax) impactaria 18,0% da receita.
✦ Faturamento NF-e integrado · janela móvel de 12 meses · atualizado hoje às 07h32
Faturamento líquido dos 3 maiores clientes em jun/26 (NF-e)
| 1 · Rede VarejoMax · 18,0% | R$ 812.430 |
| 2 · Supermercados Bonanza · 13,1% | R$ 594.180 |
| 3 · FoodPrime Distribuidora · 10,8% | R$ 487.260 |
| Top 3 · 41,9% de R$ 4,52 mi | R$ 1.893.870 |
Três clientes concentram 41,9% da receita líquida do mês. Só a Rede VarejoMax pesa 18,0% — a perda desse cliente impactaria quase 1/5 do faturamento.
✦ Faturamento NF-e integrado · conciliado com a receita líquida da DRE gerencial · atualizado hoje às 07h32
Faturamento líquido dos 10 maiores clientes em jun/26 (NF-e)
| 1 · Rede VarejoMax | R$ 812.430 |
| 2 · Supermercados Bonanza | R$ 594.180 |
| 3 · FoodPrime Distribuidora | R$ 487.260 |
| 4 · Atacadão Horizonte | R$ 371.840 |
| 5 · Rede Sabor & Cia | R$ 296.510 |
| 6 · Empório Central | R$ 218.070 |
| 7 · Distribuidora Nordeste Foods | R$ 108.240 |
| 8 · Rede Pão Dourado | R$ 79.860 |
| 9 · Mercado Vila Nova | R$ 58.410 |
| 10 · Buffet & Eventos Premium | R$ 47.200 |
| Top 10 · 68,0% de R$ 4,52 mi | R$ 3.074.000 |
Receita média do top 10: R$ 307 mil/cliente. 5,3% da base (10 de 187) gera 68% da receita — acima do teto de 55% proposto na revisão da política de crédito.
✦ Faturamento NF-e integrado · conciliado com a receita líquida da DRE gerencial · atualizado hoje às 07h32
Faturamento dos 177 clientes fora do top 10, agrupado por canal — jun/26 (NF-e)
| Varejo regional · 58 clientes | R$ 468.300 |
| Distribuidores food service · 36 clientes | R$ 372.150 |
| Atacado · 28 clientes | R$ 244.820 |
| Redes de restaurantes · 22 clientes | R$ 158.640 |
| Varejo premium / empórios · 17 clientes | R$ 96.410 |
| Varejo nacional (redes) · 8 clientes | R$ 62.130 |
| E-commerce / marketplaces · 8 clientes | R$ 43.550 |
| Demais 177 clientes · 32,0% de R$ 4,52 mi | R$ 1.446.000 |
Cauda longa de 177 clientes, receita média R$ 8,2 mil/cliente. Diversificar aqui é o caminho para reduzir a concentração no top 10 abaixo do teto de 55% proposto.
✦ Faturamento NF-e integrado · agrupado por canal comercial · janela móvel de 12 meses · atualizado hoje às 07h32
Carteira — principais clientes
6 de 187 · ordenado por receita jun/26| Cliente | Receita jun | Margem líq. | Prazo médio | Custo de servir | Score ZDZ IA | Tendência (6 meses) |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
RV
Rede VarejoMax Varejo nacional · 52 lojas |
R$ 812.430 18,0% da receita |
14,2% | 45d | 8,4% |
B |
+6,2%
|
|
SB
Supermercados Bonanza Varejo regional · CE |
R$ 594.180 13,1% da receita |
16,8% | 30d | 6,1% |
A |
+3,8%
|
|
FP
FoodPrime Distribuidora Distribuidor food service · SP |
R$ 487.260 10,8% da receita |
9,4% | 60d | 12,7% |
C |
−4,1%
|
|
AH
Atacadão Horizonte Atacado · PR |
R$ 371.840 8,2% da receita |
12,1% | 45d | 9,2% |
B |
−0,8%
|
|
RS
Rede Sabor & Cia Rede de restaurantes · SP |
R$ 296.510 6,6% da receita |
18,9% | 28d | 5,3% |
A |
+8,5%
|
|
EC
Empório Central Varejo premium · SP |
R$ 218.070 4,8% da receita |
15,3% | 30d | 6,8% |
B |
+1,9%
|
Custo de servir = frete + equipe comercial + custo financeiro do prazo, em % da receita · Score ZDZ IA pondera margem, prazo, pontualidade de pagamento e tendência de volume · Tendência: variação da receita vs mai/26
✦
ZDZ IA · Recomendação
Renegociar o prazo da FoodPrime Distribuidora liberaria ~R$ 240 mil de caixa.
A FoodPrime responde por R$ 487 mil de receita a 9,4% de margem líquida com 60 dias de prazo — o maior custo de servir da carteira (12,7%). Renegociar o prazo para 45 dias liberaria ~R$ 240 mil de capital de giro e elevaria a margem efetiva para ~11,2%. Sugestão: condicionar a tabela de preços 2026/S2 ao novo prazo.
Riscos & Compliance
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Posição em 30/06/2026 · Comitê de riscos reunido em 17/06
1T262T26
Riscos mapeados 4 altos
18
= estável vs 1T26 9 moderados · 5 baixos
Registro de riscos — cada linha é um risco identificado, com sua severidade (P × I)
| R-01 · Concentração de clientes · Comercial · P4×I4 | 16 · alto |
| R-02 · Custo de insumos / câmbio · Suprimentos · P4×I3 | 12 · alto |
| R-03 · Quebra de safra do tomate · Suprimentos · P3×I4 | 12 · alto |
| R-04 · Cibersegurança / ransomware · TI · P2×I5 | 10 · alto |
| R-05 · Trabalhista · Jurídico · P3×I2 | 6 · moderado |
| R-06 a R-13 · 8 riscos moderados (fiscal, logística, crédito, qualidade…) | 5–9 · moderado |
| R-14 · Covenant financeiro · Financeiro · P1×I3 | 3 · baixo |
| R-15 a R-18 · 4 riscos baixos (ambiental, imagem, contratual…) | ≤ 4 · baixo |
| Riscos identificados no registro (4 altos · 9 moderados · 5 baixos) | 18 |
Os 4 altos (R-01 a R-04) e os prioritários R-05 e R-14 aparecem na matriz 5×5; os 12 demais são monitorados no registro completo. Estável vs 1T26 (18 riscos, sem novas inclusões nem baixas no trimestre).
✦ Registro de riscos aprovado pelo comitê em 17/06/2026 · severidade = probabilidade × impacto (escala 1–5) · próxima revisão set/26 · sincronizado em 01/07 às 07h48
Prêmio de seguros renova out/26
R$ 386 mil/ano
5 apólices vigentes · ≈ 0,74% da receita anual
Prêmio anual = soma dos prêmios das 5 apólices vigentes
| Patrimonial (fábricas) · LMI R$ 45 mi | R$ 212.000 |
| Lucros cessantes · 12 meses | R$ 88.000 |
| D&O (administradores) · LMI R$ 10 mi | R$ 34.000 |
| Frota · 23 veículos | R$ 31.000 |
| Transporte nacional · averbação mensal | R$ 21.000 |
| Prêmio total anual | R$ 386.000 |
Equivale a ≈ 0,74% da receita anual. Patrimonial e lucros cessantes (R$ 300 mil, 78% do prêmio) renovam em out/26 — cotação com 3 seguradoras inicia em ago/26.
✦ Corretora única Meridiano · sem sinistros avisados nos últimos 12 meses · LMI patrimonial por laudo de avaliação em mar/26 · posição em 30/06/2026
Conformidade LGPD DPO nomeado ✓
96%
↑ +4 p.p. vs dez/25 48 de 50 requisitos
Requisitos do plano de adequação LGPD, por domínio — atendidos ÷ total
| Governança & DPO (encarregado, comitê, políticas) | 8 / 8 ✓ |
| Bases legais & consentimento (registro de tratamentos) | 10 / 10 ✓ |
| Direitos do titular (canal e prazos de atendimento) | 7 / 7 ✓ |
| Segurança da informação (controles técnicos) | 11 / 12 |
| Contratos & operadores (cláusulas com terceiros) | 7 / 8 |
| Resposta a incidentes (plano e comunicação ANPD) | 5 / 5 ✓ |
| Requisitos atendidos (48 de 50) | 96% |
2 pendências: 1 controle técnico de segurança (criptografia em repouso de bases legadas) e 1 cláusula de proteção de dados a reassinar com operador logístico — ambas com prazo até set/26. +4 p.p. vs dez/25 (92%), acima da meta interna ≥ 95% ✓.
✦ Plano de adequação LGPD acompanhado pelo comitê de ética · próxima auditoria interna set/26 · posição em 30/06/2026
Incidentes em 2026 Zero
0
Sinistros, vazamentos e autuações ANPD: nenhum
Eventos monitorados nos canais de risco (jan–jun/26) e quantos viraram incidente
| Sinistros avisados à corretora Meridiano | 0 de 0 |
| Alertas do SOC / antivírus tratados pela TI | 0 de 37 |
| Solicitações de titulares (LGPD) atendidas | 0 de 11 |
| Relatos do canal de denúncias apurados | 0 de 4 |
| Fiscalizações / notificações da ANPD | 0 de 0 |
| Eventos que se configuraram como incidente | 0 |
Os 37 alertas do SOC foram falsos-positivos ou bloqueios automáticos (MFA); as 11 solicitações de titulares foram atendidas no prazo; os 4 relatos do canal (100% apurados) não configuraram incidente de segurança ou de dados. Backup diário testado ✓ · restauração testada em abr/26 ✓.
✦ Consolidado de sinistralidade da corretora Meridiano + logs do SOC + registros do DPO + canal de denúncias · sem ocorrências nos últimos 12 meses · posição em 30/06/2026
Matriz de riscos 5×5
6 riscos prioritários de 18 mapeados · escala 1–5
1
Concentração de clientesP4 × I4 = 16Alto
Top 10 = 68% da receita (teto proposto ≤ 55%) · plano de desconcentração ativo no Comercial → ≈ 62% em dez/26 ✓
2
Custo de insumos / câmbioP4 × I3 = 12Alto
18% do CPV dolarizado ≈ R$ 448 mil/mês · BOPP +14% · sem hedge — ver insight ZDZ IA
3
Quebra de safra do tomateP3 × I4 = 12Alto
Contrato-safra 2026/27 em negociação · estoque de polpa cobre 45 dias de produção
4
Cibersegurança / ransomwareP2 × I5 = 10Alto
Backup diário testado ✓ · MFA implantado · sem dono formal — ver alerta ZDZ IA
5
TrabalhistaP3 × I2 = 6Moderado
9 processos ativos · provisionado conforme parecer jurídico · sem novas citações no 2T26
6
Covenant financeiroP1 × I3 = 3Baixo
DL/EBITDA 0,6× (limite ≤ 2,5×) · cobertura de juros 7,2× (mín. ≥ 3,0×) · folga confortável ✓
Severidade = probabilidade × impacto (escala 1–5) · 12 riscos restantes monitorados no registro completo · matriz aprovada pelo comitê de riscos em 17/06/2026 · próxima revisão: set/26 · sincronizado em 01/07 às 07h48
Cada bolha posiciona um risco por probabilidade × impacto (escala 1–5); severidade = P × I
| 1 · Concentração de clientes — P4 × I4 | 16 · alto |
| 2 · Custo de insumos / câmbio — P4 × I3 | 12 · alto |
| 3 · Quebra de safra do tomate — P3 × I4 | 12 · alto |
| 4 · Cibersegurança / ransomware — P2 × I5 | 10 · alto |
| 5 · Trabalhista — P3 × I2 | 6 · moderado |
| 6 · Covenant financeiro — P1 × I3 | 3 · baixo |
| 6 riscos prioritários (4 altos · 1 moderado · 1 baixo) | de 18 mapeados |
4 bolhas na zona alta (severidade ≥ 10, em rosa): riscos 1 a 4, todos com plano ativo. Bolha 5 em âmbar (moderado) e bolha 6 em verde (baixo, folga confortável ✓). Os 12 riscos restantes são monitorados no registro completo.
✦ Registro de riscos aprovado pelo comitê em 17/06/2026 · severidade = probabilidade × impacto (escala 1–5) · próxima revisão set/26 · sincronizado em 01/07 às 07h48
Exposição por cliente que sustenta o risco — faturamento de jun/26 (NF-e)
| Rede VarejoMax · 52 lojas · 18,0% da receita | R$ 812.430 |
| Supermercados Bonanza · 13,1% | R$ 594.180 |
| FoodPrime Distribuidora · 10,8% | R$ 487.260 |
| Atacadão Horizonte · 8,2% | R$ 371.840 |
| Demais 6 clientes do top 10 · 17,9% | R$ 807.290 |
| Top 10 clientes = 68% da receita · severidade 16 | R$ 3.073.000 |
Teto proposto ≤ 55%; plano de desconcentração ativo no Comercial deve levar a ≈ 62% em dez/26 ✓. P4 × I4 = 16 (maior severidade do registro).
✦ Faturamento NF-e por cliente · jun/26 · consolidado dos 3 CNPJs · registro de riscos R-01
Insumos dolarizados dentro do CPV de jun/26 (R$ 2,49 mi) — origem da exposição cambial
| Filme BOPP (embalagem) · reajuste +14% | R$ 168.000 |
| Concentrado de tomate importado | R$ 121.000 |
| Aditivos e conservantes (USD) | R$ 89.000 |
| Resinas e insumos de embalagem rígida | R$ 70.000 |
| Insumos dolarizados = 18% do CPV · severidade 12 | R$ 448.000 |
≈ R$ 448 mil/mês sem hedge. O reajuste do BOPP (+14%) já pressiona a margem de Snacks & Salgadinhos. P4 × I3 = 12 — ver insight ZDZ IA (NDF de 6 meses cobrindo 50%).
✦ Rateio de CPV por natureza · componentes atrelados ao USD · jun/26 · registro de riscos R-02
Exposição ao suprimento de tomate — cobertura de estoque e contratos de safra
| Estoque de polpa de tomate · cobre 45 dias de produção | R$ 1.340.000 |
| Contrato-safra 2026/27 · em negociação (3 produtores) | 45% do volume |
| Compra spot exposta a preço de mercado | 55% do volume |
| Consumo de polpa · linha Molhos & Conservas | R$ 512.840/mês |
| Impacto potencial na linha de maior MC · severidade 12 | P3 × I4 = 12 |
Estoque de polpa cobre 45 dias de produção. Contrato-safra 2026/27 em negociação para travar 45% do volume e reduzir a exposição spot. P3 × I4 = 12.
✦ Posição de estoque de insumos + status de contratos de safra (Suprimentos) · 30/06/2026 · registro de riscos R-03
Estado dos controles de cibersegurança que compõem a avaliação do risco
| Backup diário em nuvem · testado ✓ | RPO 24h |
| Teste de restauração · último em abr/26 ✓ | ok |
| MFA implantado nos acessos corporativos ✓ | 214 contas |
| Alertas do SOC tratados no semestre (falsos-positivos) | 37 |
| Dono formal do risco nomeado | pendente |
| Controles ativos, sem responsável formal · severidade 10 | P2 × I5 = 10 |
Probabilidade baixa (P2) por conta dos controles, mas impacto máximo (I5) se materializado. Único risco alto sem dono formal — ver alerta ZDZ IA (designar o líder de TI + teste de restauração trimestral).
✦ Logs do SOC + registros de backup/restauração da TI · posição em 30/06/2026 · registro de riscos R-04
Processos trabalhistas ativos que compõem o risco — por natureza
| Horas extras / jornada · 4 processos | R$ 214.000 |
| Verbas rescisórias · 3 processos | R$ 128.000 |
| Adicional de insalubridade · 2 processos | R$ 96.000 |
| 9 processos ativos · provisionado ✓ · severidade 6 | R$ 438.000 |
9 processos ativos, todos provisionados conforme parecer jurídico; sem novas citações no 2T26. P3 × I2 = 6 (moderado).
✦ Controle de contingências do Jurídico · provisão conciliada com o balanço · posição em 30/06/2026 · registro de riscos R-05
Indicadores financeiros medidos contra os limites contratuais dos covenants
| Dívida líquida / EBITDA · limite ≤ 2,5× | 0,6× ✓ |
| Cobertura de juros (EBITDA / desp. financ.) · mín. ≥ 3,0× | 7,2× ✓ |
| Dívida líquida (posição 30/06) | R$ 2,59 mi |
| Ambos os covenants com folga confortável · severidade 3 | P1 × I3 = 3 |
DL/EBITDA a 0,6× (limite ≤ 2,5×) e cobertura de juros 7,2× (mínimo ≥ 3,0×): probabilidade mínima de quebra (P1). Folga confortável ✓. P1 × I3 = 3 (baixo).
✦ Apuração de covenants conciliada com a DRE e o balanço · reportada ao banco no fechamento · registro de riscos R-14
Apólices vigentes
5 apólices · prêmio anual| Apólice | Renova em | Prêmio/ano |
|---|---|---|
| Patrimonial (fábricas)LMI R$ 45 mi · Âncora Seguros | out/26cotação inicia ago/26 | R$ 212.00055% do total |
| Lucros cessantescobertura 12 meses · Âncora Seguros | out/26casada à patrimonial | R$ 88.00023% do total |
| D&O (administradores)LMI R$ 10 mi · Bandeirante Re | dez/26 | R$ 34.0009% do total |
| Frota23 veículos · Vetor Seguros | ago/26 | R$ 31.0008% do total |
| Transporte nacionalaverbação mensal · Âncora Seguros | nov/26 | R$ 21.0005% do total |
| Prêmio total anual | 5 apólices | R$ 386.000 |
⚠ Patrimonial e lucros cessantes renovam em out/26 — cotação com 3 seguradoras inicia em ago/26.
Sem sinistros avisados nos últimos 12 meses · LMI patrimonial atualizado por laudo de avaliação em mar/26 · corretora única: Meridiano Corretora
LGPD & Compliance
programa de integridade · 2026Conformidade LGPD96%
Código de conduta — treinados94%
DPO nomeado
Encarregado de dados formalizado · contato publicado nos canais oficiais
Incidentes de dados
Nenhum vazamento e nenhuma autuação da ANPD em 2026
Canal de denúncias
4 relatos em 2026 · 100% apurados e tratados ✓ · prazo médio de apuração: 12 dias
Próxima auditoria interna de LGPD: set/26 · relatos do canal apreciados pelo comitê de ética na 3ª quarta de cada mês
Continuidade de negócio
PCN · última revisão mai/26PCN — teste completo
Simulação de parada de 72h na fábrica SP · 100% dos passos executados
RTO — fábrica São Paulo
Linhas críticas de Molhos & Conservas realocáveis para Curitiba
RPO — dados corporativos
Backup diário em nuvem ✓ · último teste de restauração: abr/26 ✓
Próximo teste programado
Cenário: indisponibilidade do ERP + contingência bancária
Cobertura de lucros cessantes de 12 meses vigente ✓ (apólice ao lado) · plano acionável em até 4 horas úteis
✦
ZDZ IA · Insight
Hedge de 50% dos insumos dolarizados tira o risco nº 2 da mesa.
São ≈ R$ 448 mil/mês (18% do CPV de R$ 2,49 mi) em insumos dolarizados sem proteção. Um NDF de 6 meses cobrindo 50% custa ≈ 0,9% a.a. e neutraliza o repasse do BOPP (+14%), que já pressiona a margem de Snacks & Salgadinhos.
✦
ZDZ IA · Alerta
Cibersegurança é o único risco alto sem dono formal.
Os 4 riscos altos têm plano ativo, mas o nº 4 (ransomware) segue sem responsável nomeado. Designe o líder de TI como dono e inclua teste de restauração de backup trimestral no PCN antes da revisão da matriz em set/26.
Auditoria & Controles Internos
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · 1º semestre 2026 · Posição de 30/06/2026, atualizada em 30/06 às 17h50
Jun/261º semestre
Controles-chave mapeados
42
5 ciclos Matriz COSO revisada em fev/26 · dono: Controladoria
Registro de controles-chave da matriz COSO — cada linha é um controle catalogado (ID · dono · frequência), agrupados por ciclo
| CTR-REC-01 · Cut-off de faturamento no fechamento · mensal · Fiscal | 1 |
| CTR-REC-04 · Confronto faturamento × expedição (NF-e × romaneio) · diário · Logística | 1 |
| CTR-REC-07 · Aprovação de tabela de preços e descontos · por alteração · Comercial | 1 |
| + 6 controles do ciclo Receita / faturamento (CTR-REC-02,03,05,06,08,09) | 6 |
| CTR-CMP-02 · Confronto de três vias (pedido × NF × recebimento) · diário · Compras | 1 |
| CTR-CMP-05 · Dupla alçada na liquidação de pagamentos · por ordem · Financeiro | 1 |
| + 9 controles do ciclo Compras / pagamentos (CTR-CMP-01,03,04,06…11) | 9 |
| CTR-FOL-01 · Conferência de admissões e desligamentos · mensal · RH | 1 |
| + 5 controles do ciclo Folha de pagamento (CTR-FOL-02…06) | 5 |
| CTR-EST-03 · Dupla assinatura em contagens cíclicas · por contagem · Estoques | 1 |
| + 6 controles do ciclo Estoques (CTR-EST-01,02,04…07) | 6 |
| CTR-FEC-06 · Aprovação de lançamentos manuais no razão · por lançamento · Controladoria | 1 |
| + 8 controles do ciclo Fechamento / TI (CTR-FEC-01…05,07,08,09) | 8 |
| Controles-chave mapeados · 5 ciclos | 42 |
Cada controle catalogado tem ID, dono, frequência e evidência definidos na matriz de riscos e controles (COSO 2013), revisada em fev/26. Por ciclo: Receita 9 · Compras/pagamentos 11 · Folha 6 · Estoques 7 · Fechamento/TI 9.
✦ Matriz COSO · registro de 42 controles-chave · dono: Controladoria · revisada no 1º trimestre · atualizado em 30/06 às 17h50
Testados no semestre
38 (90%)
No plano anual 4 restantes até nov/26
Papéis de trabalho executados no semestre — cada linha é um teste de controle com evidência anexa (PT · ciclo · data · resultado), agrupados por ciclo
| PT-REC-01…09 · Receita / faturamento · jan–mai/26 · sem exceções ✓ | 9 |
| PT-CMP-01…10 · Compras / pagamentos · fev–jun/26 · 2 exceções (alçada) | 10 |
| PT-FOL-01…06 · Folha de pagamento · mar–abr/26 · sem exceções ✓ | 6 |
| PT-EST-01…06 · Estoques · abr–jun/26 · 1 exceção (contagem 18/06) | 6 |
| PT-FEC-01…07 · Fechamento / TI · mai–jun/26 · sem exceções ✓ | 7 |
| A testar · 2 Fechamento/TI + 1 Estoques + 1 Compras · jul–ago/26 | — 4 |
| Testados no semestre · 38 ÷ 42 = 90% de cobertura | 38 |
Restam 4 controles (2 de Fechamento/TI, 1 de Estoques e 1 de Compras), sendo 3 já programados para jul/26 · 100% de cobertura prevista até nov/26. Execução ao longo do semestre: jan 4 · fev 6 · mar 7 · abr 7 · mai 8 · jun 6.
✦ 38 papéis de trabalho com evidência anexa por teste · execução jan–jun/26 · atualizado em 30/06 às 17h50
Testes por resultado
| Testes executados | 4 |
| Exceções abertas | 0 |
| Cobertura de controles (acum.) | 10% |
| Δ vs mês anterior | — |
| Testes executados em jan/26 | 4 testes |
Início do plano anual · 4 papéis de trabalho concluídos (Receita) · cobertura acumulada de 4 ÷ 42 = 10% · nenhuma exceção no mês.
✦ Papéis de trabalho com evidência anexa · execução jan/26 · atualizado em 30/06 às 17h50
Testes por resultado
| Testes executados | 6 |
| Exceções abertas | 0 |
| Cobertura de controles (acum.) | 24% |
| Δ vs mês anterior | +2 |
| Testes executados em fev/26 | 6 testes |
6 papéis de trabalho concluídos (Receita e início de Compras) · cobertura acumulada de 10 ÷ 42 = 24% · nenhuma exceção no mês.
✦ Papéis de trabalho com evidência anexa · execução fev/26 · atualizado em 30/06 às 17h50
Testes por resultado
| Testes executados | 7 |
| Exceções abertas | 0 |
| Cobertura de controles (acum.) | 40% |
| Δ vs mês anterior | +1 |
| Testes executados em mar/26 | 7 testes |
7 papéis de trabalho concluídos (Receita e Folha) · cobertura acumulada de 17 ÷ 42 = 40% · nenhuma exceção no mês.
✦ Papéis de trabalho com evidência anexa · execução mar/26 · atualizado em 30/06 às 17h50
Testes por resultado
| Testes executados | 7 |
| Exceções abertas | 0 |
| Cobertura de controles (acum.) | 57% |
| Δ vs mês anterior | 0 |
| Testes executados em abr/26 | 7 testes |
7 papéis de trabalho concluídos (Folha e Estoques) · cobertura acumulada de 24 ÷ 42 = 57% · nenhuma exceção no mês.
✦ Papéis de trabalho com evidência anexa · execução abr/26 · atualizado em 30/06 às 17h50
Testes por resultado
| Testes executados | 8 |
| Exceções abertas | 0 |
| Cobertura de controles (acum.) | 76% |
| Δ vs mês anterior | +1 |
| Testes executados em mai/26 | 8 testes |
Pico do semestre · 8 papéis de trabalho concluídos (Estoques e Fechamento/TI) · cobertura acumulada de 32 ÷ 42 = 76% · nenhuma exceção no mês.
✦ Papéis de trabalho com evidência anexa · execução mai/26 · atualizado em 30/06 às 17h50
Testes por resultado
| Testes executados | 6 |
| Exceções abertas | 3 |
| Cobertura de controles (acum.) | 90% |
| Δ vs mês anterior | −2 |
| Testes executados em jun/26 | 6 testes |
6 papéis de trabalho concluídos (Compras, Estoques e Fechamento/TI) · cobertura acumulada de 38 ÷ 42 = 90% · as 3 exceções do semestre foram apontadas neste mês (2 de alçada em Compras + 1 documental em Estoques), impacto bruto de R$ 8,2 mil.
✦ Papéis de trabalho com evidência anexa · execução jun/26 · reteste 08–10/07 · atualizado em 30/06 às 17h50
Exceções abertas
3
Baixa severidade 2 em Compras/pagamentos · 1 em Estoques · impacto R$ 8,2 mil
Apontamentos abertos dos testes — cada linha é uma exceção registrada (documento de origem · controle violado · valor), todas em reteste
| OP nº 4471 · fornecedor de embalagens · liquidada sem a 2ª alçada (CTR-CMP-05) · 12/06 | R$ 4.900 |
| OP nº 4519 · frete rodoviário · liquidada sem a 2ª alçada (CTR-CMP-05) · 24/06 | R$ 3.300 |
| Ata de contagem CC-06/18 · SKU CG-0224 · sem dupla assinatura (CTR-EST-03) · 18/06 | — |
| 3 exceções abertas · impacto bruto | R$ 8.200 |
3 baixas · 0 médias · 0 altas. Impacto de R$ 8,2 mil = 0,2% dos pagamentos de jun/26. As 2 OPs vieram do mesmo aprovador; a exceção de Estoques é de conformidade documental, sem valor financeiro associado.
✦ Papéis de trabalho PT-CMP e PT-EST · reteste programado para 08–10/07 · dono: Controladoria · atualizado em 30/06 às 17h50
Conflitos de segregação (SoD)
2 → 0
Mitigados Redesenho de perfis em mai/26 · varredura de jun sem apontamentos
Conflitos de SoD apontados na varredura da matriz de acessos — cada linha é um perfil com funções incompatíveis (perfil · funções conflitantes · detecção → residual)
| Perfil PF-Compras-N2 · aprovar OP + alterar cadastro de fornecedor · det. mar/26 | 1 → 0 |
| Perfil PF-Fin-Concil · lançar + conciliar contas transitórias · det. mar/26 | 1 → 0 |
| Conflitos residuais após redesenho de perfis | 2 → 0 |
Ambos detectados em mar/26 na varredura da matriz de 41 perfis · redesenho de perfis concluído em mai/26 · varredura de jun/26 sem apontamentos.
✦ Varredura da matriz de acessos · redesenho concluído em mai/26 · próxima revisão set/26 · atualizado em 30/06 às 17h50
Testes de controles — 1º semestre 2026
Metodologia COSO 2013 · execução jan–jun/26 · evidências anexas por teste
Receita 9
Compras/pagamentos 10
Folha 6
Estoques 6
Fechamento/TI 7
A testar 4
| Ciclo | Controles | Testados | Cobertura | Exceções | Status |
|---|---|---|---|---|---|
| Receita / faturamento Cut-off · faturamento × expedição · cadastro de preços | 9 | 9 | 100% |
0 | ✓ Sem exceções |
| Compras / pagamentos Confronto de três vias · alçadas · cadastro de fornecedores · dupla aprovação ⚠ 2 ordens liquidadas sem a 2ª alçada — R$ 8,2 mil no total | 11 | 10 | 91% |
2 | 2 exceções · baixa |
| Folha de pagamento Admissões e desligamentos · horas extras · encargos | 6 | 6 | 100% |
0 | ✓ Sem exceções |
| Estoques Contagens cíclicas · ajustes · obsolescência ⚠ Contagem de 18/06 realizada sem dupla assinatura | 7 | 6 | 86% |
1 | 1 exceção · baixa |
| Fechamento / TI Conciliações · lançamentos manuais · acessos e backups | 9 | 7 | 78% |
0 | 2 testes em jul/26 |
| Total — 5 ciclos | 42 | 38 | 90% |
3 | 100% até nov/26 |
Severidade das exceções: 3 baixas · 0 médias · 0 altas — impacto bruto de R$ 8,2 mil, todas em jun/26 (0,2% dos pagamentos do mês)
Reteste das exceções: programado para 08–10/07 · dono: Controladoria
Controles testados por ciclo no 1º semestre — barra empilhada (38 testados + 4 a testar = 42)
| Receita / faturamento | 9 de 9 · 0 exc. |
| Compras / pagamentos | 10 de 11 · 2 exc. |
| Folha de pagamento | 6 de 6 · 0 exc. |
| Estoques | 6 de 7 · 1 exc. |
| Fechamento / TI | 7 de 9 · 0 exc. |
| A testar (jul–ago/26) | 4 |
| Total — 5 ciclos · 90% de cobertura | 38 de 42 |
Clique em cada faixa da barra (ou na legenda) para ver os controles testados daquele ciclo. Metodologia COSO 2013 · evidências anexas por teste · 3 exceções, todas de baixa severidade.
✦ Papéis de trabalho por ciclo · execução jan–jun/26 · dono: Controladoria · atualizado em 30/06 às 17h50
Controles testados do ciclo Receita / faturamento — cada linha é um papel de trabalho com evidência
| PT-REC-01 · Cut-off de faturamento no fechamento (CTR-REC-01) | ✓ jan/26 |
| PT-REC-04 · Confronto faturamento × expedição (CTR-REC-04) | ✓ fev/26 |
| PT-REC-07 · Aprovação de tabela de preços e descontos (CTR-REC-07) | ✓ mar/26 |
| PT-REC-02,03,05,06,08,09 · demais controles do ciclo | ✓ jan–mai/26 |
| Receita / faturamento · sem exceções | 9 testados |
100% de cobertura (9 de 9) · nenhuma exceção. Cut-off validado no fechamento do 4º dia útil.
✦ Papéis de trabalho PT-REC · evidência anexa por teste · jan–mai/26
Controles testados do ciclo Compras / pagamentos — cada linha é um papel de trabalho com evidência
| PT-CMP-02 · Confronto de três vias pedido × NF × recebimento (CTR-CMP-02) | ✓ fev/26 |
| PT-CMP-05 · Dupla alçada na liquidação de pagamentos (CTR-CMP-05) | ⚠ 2 exc. |
| PT-CMP-01,03,04,06,07 · demais controles testados | ✓ fev–jun/26 |
| PT-CMP-08,09,10 · demais controles testados | ✓ jun/26 |
| CTR-CMP-11 · confirmação de saldos com fornecedores · a testar | — jul/26 |
| Compras / pagamentos · 2 exceções (R$ 8,2 mil) | 10 testados |
10 de 11 testados (91%) · 2 exceções em CTR-CMP-05: OP 4471 (R$ 4.900) e OP 4519 (R$ 3.300), ambas liquidadas sem a 2ª alçada, do mesmo aprovador. Reteste 08–10/07.
✦ Papéis de trabalho PT-CMP · evidência anexa por teste · fev–jun/26
Controles testados do ciclo Folha de pagamento — cada linha é um papel de trabalho com evidência
| PT-FOL-01 · Conferência de admissões e desligamentos (CTR-FOL-01) | ✓ mar/26 |
| PT-FOL-02,03 · Horas extras e adicionais | ✓ mar/26 |
| PT-FOL-04,05 · Encargos e recolhimentos (FGTS/INSS) | ✓ abr/26 |
| PT-FOL-06 · Provisões de férias e 13º | ✓ abr/26 |
| Folha de pagamento · sem exceções · 214 colab. | 6 testados |
100% de cobertura (6 de 6) · nenhuma exceção. Amostra sobre a folha de 214 colaboradores (34 comerciais).
✦ Papéis de trabalho PT-FOL · evidência anexa por teste · mar–abr/26
Controles testados do ciclo Estoques — cada linha é um papel de trabalho com evidência
| PT-EST-03 · Dupla assinatura em contagens cíclicas (CTR-EST-03) | ⚠ 1 exc. |
| PT-EST-01,02 · Contagens cíclicas e conciliação de saldos | ✓ abr/26 |
| PT-EST-04,05 · Ajustes de inventário e aprovação | ✓ mai/26 |
| PT-EST-06 · Provisão de obsolescência | ✓ jun/26 |
| CTR-EST-07 · reconciliação físico × contábil · a testar | — jul/26 |
| Estoques · 1 exceção (documental) | 6 testados |
6 de 7 testados (86%) · 1 exceção em CTR-EST-03: ata de contagem CC-06/18 (SKU CG-0224) sem dupla assinatura em 18/06 — conformidade documental, sem valor financeiro. Reteste 08–10/07.
✦ Papéis de trabalho PT-EST · evidência anexa por teste · abr–jun/26
Controles testados do ciclo Fechamento / TI — cada linha é um papel de trabalho com evidência
| PT-FEC-06 · Aprovação de lançamentos manuais no razão (CTR-FEC-06) | ✓ mai/26 |
| PT-FEC-01,02 · Conciliações de contas transitórias e bancárias | ✓ mai/26 |
| PT-FEC-03,04,05 · Fechamento no 4º d.u. e provisões | ✓ jun/26 |
| PT-FEC-07 · Backup diário testado | ✓ jun/26 |
| CTR-FEC-08,09 · Gestão de acessos e segregação em TI · a testar | — jul/26 |
| Fechamento / TI · sem exceções | 7 testados |
7 de 9 testados (78%) · nenhuma exceção. Faltam 2 controles de TI (acessos e segregação), ambos programados para jul/26.
✦ Papéis de trabalho PT-FEC · evidência anexa por teste · mai–jun/26
Controles-chave ainda não testados no semestre — cada linha é um controle da matriz com teste programado
| CTR-FEC-08 · Gestão de acessos (provisionamento/revogação) · Fechamento/TI | jul/26 |
| CTR-FEC-09 · Segregação de funções em ambientes de TI · Fechamento/TI | jul/26 |
| CTR-EST-07 · Reconciliação físico × contábil · Estoques | jul/26 |
| CTR-CMP-11 · Confirmação de saldos com fornecedores · Compras | ago/26 |
| Controles a testar | 4 |
4 controles pendentes (2 de Fechamento/TI, 1 de Estoques, 1 de Compras) · 3 já programados para jul/26 e 1 para ago/26 · 100% de cobertura prevista até nov/26.
✦ Plano anual de testes · matriz COSO · dono: Controladoria · atualizado em 30/06 às 17h50
Alçadas de aprovação
Política assinada em fev/26 · compras, pagamentos e CAPEX
até R$ 10 mil
Gerente da área
2.541 ordens no semestre · 87,2%
R$ 10 a 50 mil
Diretor da área
306 ordens no semestre · 10,5%
R$ 50 a 200 mil
CFO
61 ordens no semestre · 2,1%
acima de R$ 200 mil
Conselho de Administração
6 ordens no semestre · 0,2% · ex. em pauta: CAPEX envase Curitiba R$ 2,4 mi (delibera em 15/07)
✓ Dupla alçada em pagamentos
Financeiro + Controladoria obrigatórias em todas as ordens · 2 desvios no semestre (0,07% de 2.914), em reteste 08–10/07
Em implantação
Bloqueio duro no fluxo de Pagamentos (jul/26): nenhuma ordem liquida sem as duas alçadas
Trilha de auditoria
Rastreabilidade de ponta a ponta · ordens, aprovações e acessos
100%
das 2.914 ordens do semestre com criador, aprovadores e comprovante
5 anos
de retenção dos logs de aprovação, acesso e alteração de cadastro
6
perfis revogados na revisão trimestral de acessos (15–24/06)
✓
Revisão trimestral de acessos concluída em 24/06
41 perfis analisados · 6 revogados: 3 inativos, 2 duplicados, 1 ex-colaborador · próxima revisão: set/26
!
Perfil de ex-colaborador ativo por 9 dias
Desligamento em 10/06 · revogação em 19/06, durante a revisão · logs conferidos: nenhum acesso no período ✓
✓
Conflitos de segregação (SoD): 2 → 0
Aprovar e alterar cadastro de fornecedor no mesmo perfil (mar/26) · redesenho em mai/26 · varredura de jun sem apontamentos
⇩
Pacote de evidências exportado para a interim
Logs de aprovação e acessos de jan–jun entregues à auditoria em 26/06 às 09h10
Auditoria independente
Athos & Meirelles Auditores Independentes · 3º ano de mandato
Opinião sobre as demonstrações de 2025 Sem ressalvas
Relatório emitido em 20/03/2026 · nenhum ajuste de auditoria relevante
ECD 2025 transmitida ao SPED ✓ No prazo
Transmissão em 29/05/2026 (sex), sem ressalvas · recibo validado no SPED · fechamento contábil mantido no 4º dia útil
Carta de recomendações — 2 pontos, ambos endereçados
1. Formalizar a política de alçadas em documento assinado — endereçado em fev/26 ✓
2. Automatizar a conciliação de contas transitórias — endereçado em abr/26 ✓
2. Automatizar a conciliação de contas transitórias — endereçado em abr/26 ✓
Interim 2026 Agendada
17 a 21/08/2026 · escopo priorizado: Compras/pagamentos e Estoques (exceções do semestre) · sala e evidências já reservadas
Comitê de auditoria reporta ao conselho na última reunião do trimestre (3ª quarta)
Honorários 2026: dentro do orçado ✓
✦
ZDZ IA · Controles
As 2 exceções de alçada têm o mesmo padrão: um único aprovador operando no limite do perfil.
As duas ordens (R$ 4,9 mil e R$ 3,3 mil — R$ 8,2 mil no total) foram liquidadas com aprovação de um mesmo usuário, sem a 2ª alçada da Controladoria. Uma regra dura no fluxo de Pagamentos — bloqueio automático acima da alçada e sem as duas aprovações — elimina a recorrência; a ZDZ IA já preparou a configuração para ativação em um clique.
✦
ZDZ IA · Acessos
Um perfil de ex-colaborador ficou ativo por 9 dias após o desligamento.
O desligamento ocorreu em 10/06 e a revogação só veio em 19/06, na revisão trimestral — os logs não registram nenhum acesso no período, mas a janela é evitável. Integrar o evento de desligamento da Folha à revogação automática de acessos zera esse intervalo e transforma a revisão trimestral em controle de confirmação, não de descoberta.
ESG & Sustentabilidade
Aurora Alimentos S.A. · Ambiental, Social e Governança · Posição de 30/06/2026
1º semestre 2026Metas 2027
Score ESG interno +5 vs 2025
71/100
média dos pilares · E 68 · S 72 · G 74
Score de cada pilar (0–100) = média das notas dos seus indicadores; o Score ESG interno é a média simples dos três pilares
| E · Ambiental · soma 612 ÷ 9 indicadores | 68 |
| S · Social · soma 576 ÷ 8 indicadores | 72 |
| G · Governança · soma 518 ÷ 7 indicadores | 74 |
| Score ESG interno · (68 + 72 + 74) ÷ 3 | 71 |
24 indicadores monitorados: 9 ambientais, 8 sociais, 7 de governança. Cada indicador vira uma nota 0–100 pela distância até a meta; a média por pilar dá E 68 · S 72 · G 74, e a média dos três dá 71. Clique em cada anel do Painel E·S·G abaixo para ver as notas individuais. +5 pontos vs 2025 (era 66/100), puxado por energia renovável (+9 p.p.) e treinamento em conduta (+11 p.p.).
✦ Metodologia interna ZDZCloud BI ESG · 24 indicadores pontuados individualmente · atualizado em 01/07 às 07h40
Energia renovável
62%
mercado livre meta 2027: ≥ 75%
Consumo de energia por unidade e fonte (MWh anualizados) apurado nas faturas — renovável ÷ total
| Matriz SP · mercado livre (renovável) | 4.512 MWh |
| Matriz SP · rede convencional | 308 MWh |
| Unidade CE · geração solar própria (renovável) | 572 MWh |
| Unidade CE · rede convencional | 1.264 MWh |
| Unidade PR · rede convencional | 1.544 MWh |
| Renovável (SP mercado livre + CE solar) | 5.084 MWh |
| Participação renovável · 5.084 ÷ 8.200 MWh | 62% |
Renovável concentrada na matriz (SP, mercado livre) e na geração solar de Fortaleza (CE). As unidades CE (rede) e PR ainda dependem da rede convencional; a migração ao mercado livre em 2027 leva o índice à meta de ≥ 75% — faltam 13 p.p.
✦ 18 faturas de energia conciliadas (SP · CE · PR) · contratos de mercado livre + medição da usina solar · posição de 30/06/2026
Emissões CO₂e −6% YoY
4.120t/ano
escopos 1 e 2 · intensidade: 79 t por R$ mi de receita
Fontes emissoras do inventário (tCO₂e anualizadas) — soma dos escopos 1 e 2
| Caldeiras a gás natural · fábricas (escopo 1) | 1.486 t |
| Frota própria — diesel/gasolina (escopo 1) | 842 t |
| Empilhadeiras a GLP · logística (escopo 1) | 218 t |
| Gases refrigerantes — fugas (escopo 1) | 94 t |
| Energia elétrica — rede convencional (escopo 2) | 1.480 t |
| Emissões CO₂e · inventário anualizado 2026 | 4.120 t |
Escopo 1 = 2.640 t (combustão direta e fugas) · escopo 2 = 1.480 t (energia adquirida). −6% YoY (era 4.383 t em 2025). Intensidade 79 t por R$ mi de receita. Meta 2027: ≤ 3.708 t (−10%) — redução de 412 t via frota híbrida (escopo 1) e mais renovável na linha verde de CAPEX (escopo 2).
✦ Inventário de emissões escopos 1 e 2 · 5 fontes emissoras medidas · concluído em 30/06 · sem asseguração externa no ano 1
Mulheres em liderança meta 2027: 40%
31%
quadro geral: 44% mulheres · 214 colaboradores
Posições de liderança por área (base de RH) — mulheres ÷ total de cargos de liderança
| Diretoria & C-level | 1 de 5 |
| Comercial & Marketing | 3 de 7 |
| Operações & Produção | 1 de 8 |
| Financeiro & Controladoria | 3 de 6 |
| RH, Qualidade & ESG | 2 de 4 |
| TI & demais áreas | 0 de 2 |
| Mulheres em liderança · 10 de 32 cargos | 31% |
10 mulheres em 32 cargos de liderança. Sub-representação em Operações (1 de 8) e Diretoria (1 de 5); Financeiro/Controladoria já em paridade. Quadro geral: 44% mulheres em 214 colaboradores. Programa de sucessão com 12 lideranças em desenvolvimento mira a meta 2027 de 40% (78% do caminho percorrido).
✦ Base de RH de 30/06/2026 · 32 posições de liderança mapeadas por área · atualizado em 01/07
Painel E·S·G
24 indicadores monitorados · posição 30/06/2026E · Ambiental
Operação e recursos
68/100 · 9 indicadores
Energia renovável62%
contratação no mercado livre · meta 2027: ≥ 75%
Consumo de água−8% YoY
reúso na linha de conservas · vs 1º sem/25
Resíduos reciclados74%
média mensal: 28 t recicladas de 38 t geradas
Emissões CO₂e4.120 t −6%
escopos 1 e 2 · inventário anualizado 2026
S · Social
Pessoas e segurança
72/100 · 8 indicadores
Colaboradores214
SP 118 · CE 58 · PR 38 · base de 30/06
Mulheres no quadro44%
em liderança: 31% meta 2027: 40%
Taxa de acidentes (CAF)0,8
acidentes com afastamento · meta interna: ≤ 1,0 ✓
NPS interno62
pesquisa de mai/26 · 182 respondentes (85%)
G · Governança
Conselho e conduta
74/100 · 7 indicadores
Atas assinadas100% ✓
6 de 6 reuniões do conselho no semestre
Código de conduta94% treinados
201 de 214 colaboradores · meta 100% até set/26
Canal de denúnciasAtivo ✓
4 relatos em 2026 · todos tratados e encerrados
Calendário do conselhoAnual ✓
reuniões ordinárias na 3ª quarta-feira do mês
Score interno ZDZCloud BI ESG · média dos pilares E 68 · S 72 · G 74 → 71/100 · marcadores indicam a meta 2027 · atualizado em 01/07 às 07h40
Anéis de progresso — score de cada pilar (0–100); o Score ESG interno é a média simples dos três
| E · Ambiental · 9 indicadores | 68/100 |
| S · Social · 8 indicadores | 72/100 |
| G · Governança · 7 indicadores | 74/100 |
| Score ESG interno · (68 + 72 + 74) ÷ 3 | 71/100 |
24 indicadores monitorados no total. Governança lidera (74), puxada por 100% de atas assinadas e 94% de colaboradores treinados no código de conduta; Ambiental (68) é o pilar com mais espaço, limitado por 62% de energia renovável (meta 2027: ≥ 75%).
✦ Metodologia interna ZDZCloud BI ESG · média dos pilares · posição de 30/06/2026 · atualizado em 01/07 às 07h40
Indicadores ambientais e suas notas 0–100 — a média dá o score do pilar E
| Resíduos reciclados · 74% ÷ meta 80% | 92 |
| Energia renovável · 62% ÷ meta 75% | 83 |
| Consumo de água · −8% YoY | 70 |
| Emissões CO₂e · 4.120 t (−6% YoY) | 60 |
| Efluentes tratados · 100% na norma | 88 |
| Embalagens recicláveis · 41% do mix | 55 |
| Logística — carga por rota (OTIF 98,8%) | 62 |
| Consumo de gás natural · intensidade | 48 |
| Refrigerantes / fugas de GEE | 54 |
| E · Ambiental · média dos 9 indicadores | 68/100 |
Pilar com mais espaço de evolução (68). Puxado para cima por resíduos (92) e efluentes (88); limitado por embalagens recicláveis (55) e intensidade de gás (48). Energia renovável 62% ainda 13 p.p. abaixo da meta 2027.
✦ 9 indicadores ambientais pontuados individualmente · metodologia interna ZDZCloud BI ESG · posição de 30/06/2026
Indicadores sociais e suas notas 0–100 — a média dá o score do pilar S
| Taxa de acidentes (CAF) · 0,8 ÷ meta ≤ 1,0 | 90 |
| NPS interno · 62 pontos (85% de adesão) | 81 |
| Mulheres em liderança · 31% ÷ meta 40% | 78 |
| Mulheres no quadro · 44% | 76 |
| Horas de treinamento · 18 h/colab. | 70 |
| Turnover · 14% ao ano | 64 |
| Aprendizes & jovens · 3,8% do quadro | 58 |
| Ações sociais na comunidade · 4 projetos | 59 |
| S · Social · média dos 8 indicadores | 72/100 |
Segurança do trabalho é o destaque (CAF 0,8, nota 90) e o NPS interno de 62 sustenta o pilar. Diversidade de gênero avança (mulheres 44% do quadro, 31% na liderança) rumo à meta 2027 de 40%. 214 colaboradores (SP 118 · CE 58 · PR 38).
✦ 8 indicadores sociais pontuados · base de RH e pesquisa de clima de mai/26 · posição de 30/06/2026
Indicadores de governança e suas notas 0–100 — a média dá o score do pilar G
| Atas do conselho assinadas · 6 de 6 (100%) | 100 |
| Código de conduta treinado · 94% | 94 |
| Canal de denúncias · ativo, 4 relatos tratados | 85 |
| Calendário do conselho · reuniões mensais ✓ | 80 |
| Auditoria independente · ECD sem ressalvas | 62 |
| Política de conflito de interesses | 55 |
| Independência do conselho · assentos externos | 42 |
| G · Governança · média dos 7 indicadores | 74/100 |
Pilar líder (74). Sustentado por 100% de atas assinadas e 94% de colaboradores treinados no código de conduta. Espaço de melhoria na independência do conselho (42) — sem assento externo formal ainda. Canal de denúncias ativo com 4 relatos em 2026, todos encerrados.
✦ 7 indicadores de governança pontuados · atas do conselho e base de conformidade · posição de 30/06/2026
Linha verde de crédito
Proposta recebidaLinha verde · eficiência energéticaCDI + 1,6% ≈ 14,9% a.a.
Custo médio atual da dívidaCDI + 2,1% ≈ 15,4% a.a.
spread −0,5 p.p. vs custo médio da carteira
Projeto elegívelLinha de envase · Curitiba
CAPEXR$ 2,4 mi
TIR do projeto24% a.a.
DeliberaçãoPauta de 15/07 · item 3
≈ R$ 12 mil/ano
economia de juros · 0,5 p.p. × R$ 2,4 mi
Juros no 1º ano: R$ 358 mil (linha verde) vs R$ 370 mil (linha padrão)
Condição contratual: energia renovável ≥ 75% até 2027, verificada anualmente — já é meta do plano ESG ✓
Proposta do Itaú de 24/06/2026 · válida até 31/08/2026 · sujeita a laudo de eficiência energética
Metas 2027
proposta do comitê ESG de 10/06 · ratificação no conselho de 16/09Energia renovável62% → meta ≥ 75%
2026
Meta 27
83% do caminho · migração das unidades CE e PR ao mercado livre em 2027
Resíduos reciclados74% → meta 80%
2026
Meta 27
93% do caminho · nova cooperativa de reciclagem homologada em Curitiba
Mulheres em liderança31% → meta 40%
2026
Meta 27
78% do caminho · programa de sucessão com 12 lideranças em desenvolvimento
Emissões CO₂e menor é melhor4.120 t → meta ≤ 3.708 t (−10%)
2026
Meta 27
redução necessária: 412 t · alavancas: linha verde de CAPEX + frota híbrida (escopo 1)
Metas vinculadas à linha verde de crédito (KPI contratual: renovável ≥ 75%) · acompanhamento trimestral pelo comitê ESG
Relatório ESG — 1ª edição
Em preparaçãoIndicadores consolidados18 de 24 · 75%
✓
Concluído
Inventário de emissões — escopos 1 e 2
concluído em 30/06 · 4.120 tCO₂e/ano (−6% YoY)
…
Em andamento
Consolidação dos indicadores essenciais
18 de 24 consolidados · prazo: 14/08 · apoio da ZDZ IA na coleta
Revisão da diretoria
agendada para 02/09 · sumário executivo pelo CFO
Envio ao conselho com a convocação
até D−10 · envio sex, 04/09 · anexo à reunião de 16/09/2026 (3ª quarta)
Padrão do ano 1: indicadores essenciais, sem asseguração externa. Asseguração limitada em avaliação para a edição de 2027, junto com o inventário de escopo 3.
1ª edição · apresentação na reunião do conselho de 16/09/2026 · responsável: CFO · caso destaque: linha verde do CAPEX de Curitiba
✦
ZDZ IA · Recomendação
Financiar o CAPEX de Curitiba pela linha verde economiza ≈ R$ 12 mil/ano.
A linha verde a CDI + 1,6% substitui a captação padrão (custo médio atual: CDI + 2,1%): a diferença de 0,5 p.p. sobre os R$ 2,4 mi vale ≈ R$ 12 mil/ano de juros — e o projeto vira o caso central da 1ª edição do relatório ESG. A decisão já está na pauta do conselho de 15/07 (item 3); recomendo anexar a proposta do banco ao dossiê do CAPEX.
✦
ZDZ IA · Oportunidade
Migrar a frota leve comercial para híbridos corta custo e emissões de escopo 1.
Na renovação prevista para 2027, a troca gera economia estimada de R$ 34 mil/ano em combustível (payback de 3,1 anos) e reduz as emissões de escopo 1 em −9% — contribuição direta para a meta de CO₂e de 2027 (≤ 3.708 t). A ZDZ IA já lançou a simulação no orçamento de frota de 2027.
Simulador de Cenários
Aurora Alimentos S.A. · Baseline: fechamento de jun/2026 · Simulação mensal, valores em R$ mil
Base
Estresse
Expansão
Alavancas
6 variáveis · arraste para simular
Presets — Estresse: insumos +10% · volume −8% · Selic 16,0% · Expansão: preço +2% · volume +12% · folha +8%
Resultado do cenário
recalculado ao vivo · mês simulado sobre jun/26 Cenário: BaseReceita líquida= base
R$ 4,52 mi
base jun/26: R$ 4,52 mi · sensível a preço e volume
EBITDA= base
R$ 814 mil
margem 18,0% · 0,0 p.p. vs base 18,0%
Lucro líquido= base
R$ 486 mil
base: R$ 486 mil · IR/CSLL a 14,1% do LAIR
Caixa projetado set/26= base
R$ 4,58 mi
PMR 42d · sem variação de capital de giro
Margem EBITDA do cenário vs referências
18,0%
0%
setor 14,2%
base 18,0%
24%
Deltas calculados contra o realizado de jun/26 · benchmark setorial: base ZDZCloud BI, 214 indústrias de alimentos (R$ 30–80 mi de receita) · fórmulas idênticas à ponte DRE abaixo
Ponte DRE — base vs cenário
R$ mil / mês · Δ = cenário − base| Linha | Base jun/26 | Cenário | Δ vs base |
|---|---|---|---|
| Receita líquida | 4.520,0 | 4.520,0 | 0,0 |
| (−) CPV | −2.490,0 | −2.490,0 | 0,0 |
| (−) SG&A | −1.216,0 | −1.216,0 | 0,0 |
| (=) EBITDA | 814,0 margem 18,0% |
814,0 margem 18,0% |
0,0 0,0 p.p. |
| (−) Depreciação & amortização | −152,0 | −152,0 | 0,0 |
| (±) Resultado financeiro | −96,0 | −96,0 | 0,0 |
| (−) IR/CSLL — 14,1% do LAIR | −79,8 | −79,8 | 0,0 |
| (=) Lucro líquido | 486,2 | 486,2 | 0,0 |
A ponte usa a alíquota média de 14,1% do LAIR (no fechamento contábil de jun/26, IR/CSLL = R$ 80 mil) · resultado financeiro: dívida líquida de R$ 5,06 mi a Selic + 2,1% a.a. + tarifas fixas
Premissas do modelo
baseline jun/26CPV
100% variável com volume · insumos = 62% do CPV (≈ R$ 1.544 mil/mês)
SG&A
fixo R$ 851 mil (folha adm: R$ 511 mil) + variável R$ 365 mil, que escala com o volume
D&A
R$ 152 mil/mês, fixa
Financeiro
dívida líquida R$ 5,06 mi · custo Selic + 2,1% a.a. + tarifas fixas
IR/CSLL
14,1% do LAIR · Lucro Real (zero se LAIR negativo)
Capital de giro
Δ giro = receita base × (PMR − 42) ÷ 30 · caixa base de set/26: R$ 4,58 mi
Covenants
DL/EBITDA 0,6× (limite ≤ 2,5×) · cobertura de juros 7,2× (mín. ≥ 3,0×)
Premissas recalibradas em 01/07 às 08h15, após o fechamento de jun/26 · fonte: DRE gerencial + fluxo de caixa projetado
✦
ZDZ IA · Teste de estresse
No cenário Estresse, o EBITDA cai para R$ 539 mil (margem 13,0%) e o lucro para R$ 240 mil — a operação segue no azul.
Com insumos +10%, volume −8% e Selic a 16,0% a.a., a Aurora perde R$ 275 mil de EBITDA no mês e a margem fica abaixo da média setorial de 14,2%, mas os covenants seguem folgados (DL/EBITDA 0,6× vs limite 2,5×). Um repasse de preço de +2% nesse mesmo cenário recompõe a margem para 14,7% — de volta acima do setor.
✦
ZDZ IA · Oportunidade
Reduzir o PMR em 6 dias libera R$ 904 mil de caixa.
Reduzindo o PMR de 42 para 36 dias — começando pela renegociação da FoodPrime (60d) e do Atacadão Horizonte (45d) — o caixa projetado de set/26 sobe de R$ 4,58 mi para R$ 5,48 mi, sem mexer em preço nem volume. Mova o slider de PMR para ver o efeito no caixa.
Diagnóstico 360°
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Junho 2026 · Diagnóstico gerado pela ZDZ IA em 01/07 às 08h15
Dez/25Mar/26Jun/26
Score ZDZCloud BI Saudável
78/100
↑ +6 pts vs dez/25 · média de 6 dimensões
Score = média simples das 6 dimensões (cada uma de 0 a 100)
| Rentabilidade | 84 |
| Crescimento | 88 |
| Liquidez | 81 |
| Endividamento | 86 |
| Eficiência Operacional | 69 |
| Risco Comercial | 58 |
| Média (466 ÷ 6 = 77,7) | 78 |
Evolução: dez/25 = 72 → mar/26 = 74 → jun/26 = 78 (+6 pts no semestre). Score projetado pós-plano de ação = 84.
✦ Diagnóstico gerado pela ZDZ IA sobre a base conciliada de jun/26 · atualizado em 01/07 às 08h15 · próximo diagnóstico: set/26
Melhor dimensão Crescimento
88
Receita +12,4% a.a. · setor: +6,8% a.a.
Receita líquida mensal 2026 vs 2025 (R$ mi) — série que origina o crescimento de +12,4% a.a.
| Jan · 2026 R$ 3,74 mi vs 2025 R$ 3,32 mi | +12,7% |
| Fev · 2026 R$ 3,58 mi vs 2025 R$ 3,19 mi | +12,2% |
| Mar · 2026 R$ 4,12 mi vs 2025 R$ 3,66 mi | +12,6% |
| Abr · 2026 R$ 4,28 mi vs 2025 R$ 3,78 mi | +13,2% |
| Mai · 2026 R$ 4,62 mi vs 2025 R$ 4,05 mi | +14,1% |
| Jun · 2026 R$ 4,52 mi vs 2025 R$ 4,02 mi | +12,4% |
| YTD 2026 R$ 24,86 mi vs 2025 R$ 22,02 mi · nota | 88 |
Crescimento YTD +12,9%; a nota 88 vem do percentil P88 (top 12%) no peer setorial, cuja mediana cresce +6,8% a.a. — Aurora a quase 2× o ritmo do setor, com margem em expansão.
✦ Faturamento mensal conciliado com a DRE Gerencial (3 CNPJs) · benchmark base ZDZCloud BI · peer alimentos de 37 empresas (recorte de 214 · receita R$ 30–80 mi) · atualizado em mai/26
Ponto de atenção Risco Comercial
58
Top 10 = 68% da receita · teto proposto ≤ 55%
Faturamento por cliente (NF-e jun/26) — carteira que origina a concentração top 10 = 68%
| Rede VarejoMax · 52 lojas | R$ 812.430 · 18,0% |
| Supermercados Bonanza | R$ 594.180 · 13,1% |
| FoodPrime Distribuidora | R$ 487.260 · 10,8% |
| Atacadão Horizonte | R$ 371.840 · 8,2% |
| Rede Sabor & Cia | R$ 296.510 · 6,6% |
| Demais 5 clientes do top 10 | R$ 507.780 · 11,2% |
| Demais 177 clientes ativos | R$ 1.450.000 · 32,1% |
| Top 10 = R$ 3,07 mi de R$ 4,52 mi · nota | 58 |
Concentração top 10 = 68% (contra teto proposto ≤ 55%) e top 3 = R$ 1,89 mi (41,9%) penalizam a nota para 58. Ação nº 5 do plano (teto de 15% por cliente) mitiga o risco.
✦ Ranking de clientes conciliado com o faturamento NF-e de jun/26 · base ativa 187 clientes · atualizado em 30/06
Potencial pós-plano Projetado
84
↑ +6 pts 5 ações · ~R$ 1,03 mi de caixa liberado
Ações do plano priorizado — impacto que origina o score projetado 84 (78 + 6 pts)
| 1. Repasse de 6% em Snacks · Rentabilidade +2 | +R$ 312 mil/ano |
| 2. FoodPrime 60→45d · Liquidez +1 | R$ 240 mil |
| 3. Racionalizar 30 SKUs curva C · Eficiência +1 | R$ 180 mil |
| 4. Reduzir PME 44→38d · Eficiência +1 | ~R$ 610 mil |
| 5. Teto de 15% por cliente · Risco Comercial +1 | qualitativo |
| Caixa liberado (2+3+4) · score projetado | R$ 1,03 mi · 84 |
As 5 ações somam +6 pts no score (78 → 84) e liberam ~R$ 1,03 mi de caixa (giro FoodPrime R$ 240 mil + estoque curva C R$ 180 mil + PME 44→38d ~R$ 610 mil), além de +R$ 312 mil/ano de EBITDA recorrente.
✦ Impactos estimados pela ZDZ IA sobre a base conciliada de jun/26 · reavaliação prevista no diagnóstico de set/26
Radar de saúde financeira
6 dimensões · 0–100
Score atual · 78
Projetado pós-plano · 84
Evolução do score
dez/25 → jun/26: +6 pts · projeção pós-plano: 84
Metodologia: média simples das 6 dimensões (77,7 ≈ 78) · dados conciliados até 30/06 · próximo diagnóstico: set/26
Radar: nota de cada uma das 6 dimensões (0–100) · timeline: evolução do score geral
| Rentabilidade | 84 |
| Crescimento | 88 |
| Liquidez | 81 |
| Endividamento | 86 |
| Eficiência Operacional | 69 |
| Risco Comercial | 58 |
| Score geral (466 ÷ 6 = 77,7 ≈ 78) | 78 |
Polígono tracejado violeta = projeção pós-plano (média 84). Timeline do score: dez/25 = 72 → mar/26 = 74 → jun/26 = 78 (+6 pts) → pós-plano = 84. Vértices por faixa: ≥75 emerald · 60–74 amber (Eficiência 69) · <60 rose (Risco Comercial 58).
✦ Diagnóstico gerado pela ZDZ IA sobre a base conciliada de jun/26 · atualizado em 01/07 às 08h15 · próximo diagnóstico: set/26
Indicadores de rentabilidade (jun/26) que compõem a nota 84
| Margem EBITDA · Aurora vs setor 14,2% | 18,0% |
| Margem líquida · lucro R$ 486 mil | 10,8% |
| Margem de contribuição média (4 linhas) | 36,4% |
| Δ margem EBITDA vs jun/25 | +1,8 p.p. |
| Percentil P82 no peer · nota da dimensão | 84 |
Margem EBITDA 18,0% (recorde de 19,8% em mai/26) contra mediana setorial de 14,2% — P82, top 20% do peer. Mix puxado por Molhos & Conservas (MC 42,1%).
✦ Conciliado com a DRE Gerencial de jun/26 · benchmark base ZDZCloud BI · atualizado em 01/07 às 08h15
Receita líquida mensal 2026 vs 2025 (R$ mi) que origina a nota 88
| Jan · 2026 R$ 3,74 mi vs 2025 R$ 3,32 mi | +12,7% |
| Fev · 2026 R$ 3,58 mi vs 2025 R$ 3,19 mi | +12,2% |
| Mar · 2026 R$ 4,12 mi vs 2025 R$ 3,66 mi | +12,6% |
| Abr · 2026 R$ 4,28 mi vs 2025 R$ 3,78 mi | +13,2% |
| Mai · 2026 R$ 4,62 mi vs 2025 R$ 4,05 mi | +14,1% |
| Jun · 2026 R$ 4,52 mi vs 2025 R$ 4,02 mi | +12,4% |
| YTD R$ 24,86 mi vs R$ 22,02 mi · nota | 88 |
Crescimento YTD +12,9%, quase 2× a mediana do setor (+6,8% a.a.) — P88, top 12% do peer. Nota mais alta entre as 6 dimensões.
✦ Faturamento mensal conciliado com a DRE (3 CNPJs) · benchmark base ZDZCloud BI · atualizado em mai/26
Indicadores de capital de giro (jun/26) que compõem a nota 81
| PMR — prazo médio de recebimento · setor 47d | 42 dias |
| PMP — prazo médio de pagamento | 35 dias |
| PME — prazo médio de estoque | 44 dias |
| Ciclo de caixa (PMR + PME − PMP) · setor 58d | 51 dias |
| Posição acima da média · nota da dimensão | 81 |
Ciclo de caixa 51d contra mediana setorial de 58d (−7d). PMR de 42d já melhor que o setor (47d); a renegociação FoodPrime (60→45d) e a redução de PME (44→38d) elevam ainda mais a nota.
✦ Contas a receber/pagar e giro de estoque conciliados em 30/06 · benchmark base ZDZCloud BI
Estrutura de dívida (30/06/2026) que compõe a nota 86
| Finame máquinas | R$ 4.200.000 |
| Capital de giro | R$ 3.100.000 |
| Finep inovação | R$ 1.600.000 |
| (−) Caixa consolidado | −R$ 3.840.000 |
| Dívida líquida · EBITDA LTM R$ 8,34 mi | R$ 5.060.000 |
| DL/EBITDA 0,6× (covenant ≤ 2,5×) · nota | 86 |
Dívida bruta R$ 8,9 mi, líquida R$ 5,06 mi. DL/EBITDA de 0,6× contra mediana setorial de 1,8× (P90, top 10%); cobertura de juros 7,2× (covenant ≥ 3,0×). Custo médio CDI + 2,1% a.a.
✦ Contratos de dívida conciliados via Open Finance em 30/06 · benchmark base ZDZCloud BI
Estoque e cauda de SKUs (jun/26) que penalizam a nota para 69
| PME — prazo médio de estoque (meta 38d) | 44 dias |
| Curva A · 12 SKUs · 68% da receita | R$ 3,07 mi |
| Curva B · 31 SKUs · 24% da receita | R$ 1,08 mi |
| Curva C · 74 SKUs · 8% da receita | R$ 361 mil |
| 117 SKUs ativos · nota da dimensão | 69 |
A cauda longa pesa: 105 SKUs nas curvas B e C geram só 32% da receita e um PME de 44d. Ações nº 3 (racionalizar 30 SKUs curva C) e nº 4 (PME 44→38d) atacam a dimensão. Menor nota depois de Risco Comercial.
✦ Giro de estoque e curva ABC conciliados com a DRE Gerencial de jun/26
Faturamento por cliente (NF-e jun/26) que origina a concentração top 10 = 68%
| Rede VarejoMax · 52 lojas | R$ 812.430 · 18,0% |
| Supermercados Bonanza | R$ 594.180 · 13,1% |
| FoodPrime Distribuidora | R$ 487.260 · 10,8% |
| Atacadão Horizonte | R$ 371.840 · 8,2% |
| Rede Sabor & Cia | R$ 296.510 · 6,6% |
| Demais 5 clientes do top 10 | R$ 507.780 · 11,2% |
| Demais 177 clientes ativos | R$ 1.450.000 · 32,1% |
| Top 10 = R$ 3,07 mi de R$ 4,52 mi · nota | 58 |
Menor nota do radar (rose). Concentração top 10 = 68% (teto proposto ≤ 55%) e top 3 = R$ 1,89 mi (41,9%). Ação nº 5 do plano (teto de 15% por cliente) mitiga o risco.
✦ Ranking de clientes conciliado com o faturamento NF-e de jun/26 · base ativa 187 clientes · atualizado em 30/06
Benchmark setorial — indústria de alimentos
Base ZDZCloud BI · peer alimentos: 37 empresas (recorte de 214 · receita R$ 30–80 mi)| Indicador | Aurora | Setor (mediana) | Δ vs setor | Posição | Leitura |
|---|---|---|---|---|---|
| Margem EBITDA | 18,0% | 14,2% | +3,8 p.p. | P82 · top 20% | Recorde de 19,8% em mai/26; mix puxado por Molhos & Conservas |
| Crescimento de receita | +12,4% a.a. | +6,8% a.a. | +5,6 p.p. | P88 · top 12% | Quase 2× o ritmo do setor, com margem em expansão |
| Ciclo de caixa | 51d | 58d | −7d | Acima da média | PME de 44d é o próximo elo a atacar (ação nº 4 do plano) |
| PMR | 42d | 47d | −5d | Acima da média | Renegociação FoodPrime (60d → 45d) melhora ainda mais |
| Dívida líq. / EBITDA | 0,6× | 1,8× | −1,2× | P90 · top 10% | Covenant ≤ 2,5× com folga; espaço para o CAPEX de Curitiba (R$ 2,4 mi) |
Composição do score — 6 dimensões média simples = 77,7 ≈ 78
Rentabilidade84
Crescimento88
Liquidez81
Endividamento86
Eficiência Operacional69
Risco Comercial58
Mediana setorial calculada sobre o peer de 37 empresas de alimentos da base ZDZCloud BI · benchmark atualizado em mai/26 · cobertura de juros da Aurora: 7,2× (covenant ≥ 3,0×)
Plano de ação priorizado — ZDZ IA
5 ações · priorização por impacto ÷ esforço| # | Ação | Dimensão afetada | Impacto anual | Esforço | Status |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 |
Repasse de 6% na tabela de Snacks & Salgadinhos
MC em 25,6% e em queda · consistente com Análise de Produtos: +R$ 26 mil/mês
|
Rentabilidade | +R$ 312 mil/ano EBITDA recorrente |
Baixo | Em andamento |
| 2 |
Renegociar prazo da FoodPrime de 60d para 45d
Condicionar a tabela de preços 2026/S2 ao novo prazo
|
Liquidez | R$ 240 mil capital de giro liberado |
Médio | Em andamento |
| 3 |
Racionalizar 30 SKUs da curva C
74 SKUs geram só 8% da receita · 22% menos setups de linha · 12/30 aprovados
|
Eficiência Operacional | R$ 180 mil estoque liberado |
Médio | Em andamento |
| 4 |
Reduzir PME de 44d para 38d
S&OP + lote mínimo por SKU · maior alavanca de giro do plano
|
Eficiência Operacional | ~R$ 610 mil capital de giro liberado |
Alto | Em andamento |
| 5 |
Teto de exposição por cliente em 15% da receita
VarejoMax responde hoje por 18,0% · pauta do conselho de 15/07
|
Risco Comercial | Qualitativo mitigação de concentração |
Alto | Recomendada |
| Impacto total do plano | ~R$ 1,03 mi de caixa + R$ 312 mil/ano | Score projetado: 84 | |||
Caixa liberado = giro FoodPrime (R$ 240 mil) + estoque curva C (R$ 180 mil) + PME 44d → 38d (~R$ 610 mil) · impactos estimados pela ZDZ IA sobre a base conciliada de jun/26
✦
ZDZ IA · Parecer do analista
Empresa saudável e em crescimento — os dois vetores de risco são concentração de clientes e eficiência de estoque.
A Aurora combina margem EBITDA de 18,0% (setor: 14,2%), crescimento de +12,4% a.a. e alavancagem de apenas 0,6× — fundamentos no top 10–20% do peer setorial (P82–P90). O que segura o score em 78 são o Risco Comercial (top 10 = 68% da receita, contra teto proposto de 55%) e a Eficiência Operacional (PME de 44 dias e 105 SKUs nas curvas B e C). Executado o plano de 5 ações, o score projetado sobe para 84, com ~R$ 1,03 mi de caixa liberado e +R$ 312 mil/ano de EBITDA.
Indicadores & Metas
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Junho 2026 · Posição de 30/06 · painel atualizado em 01/07 às 08h15
Metas mensaisMetas 2026
Metas monitoradas · 2026 painel único
8
6 financeiras · 2 operacionais · revisão no fechamento mensal
Registro das metas cadastradas no painel 2026 — cada linha é uma meta ativa com tela dona, alvo e dono responsável
| Margem EBITDA · alvo ≥ 18,0% · Controladoria | DRE Gerencial |
| Receita do ano · alvo ≥ R$ 49,8 mi · Comercial | Orçamento & Forecast |
| Ciclo de caixa · alvo ≤ 45d · Financeiro | Fluxo de Caixa |
| Concentração top 10 · alvo ≤ 55% · Comercial | Rentab. por Cliente |
| Score ZDZCloud BI · alvo ≥ 84 · CFO | Diagnóstico 360° |
| MAPE do forecast · alvo ≤ 4% · Controladoria | Orçamento & Forecast |
| Inadimplência líquida · alvo < 0,5% · Cobrança | Pagamentos & Cobrança |
| OTIF de entregas · alvo ≥ 98% · Operações | Contratos & Recorrência |
| Metas cadastradas no painel · 2026 | 8 |
6 financeiras (margem, receita, ciclo, concentração, score, MAPE) + 2 operacionais (inadimplência, OTIF). Cada meta tem tela dona, alvo numérico, dono responsável e plano de ação registrados no painel.
✦ Cadastro de metas 2026 no painel único · 1 registro por meta · revisado a cada fechamento mensal · posição de 30/06 · atualizado em 01/07 às 08h15
No verde no alvo
5 de 8
margem, receita, MAPE, inadimplência e OTIF
Metas no verde — valor medido em 30/06 comparado ao alvo 2026 (folga = margem sobre o alvo)
| Margem EBITDA · 18,0% (alvo ≥ 18,0%) | no alvo |
| Receita do ano · R$ 52,0 mi (alvo ≥ R$ 49,8 mi) | +R$ 2,2 mi |
| MAPE do forecast · 3,2% (alvo ≤ 4%) | −0,8 p.p. |
| Inadimplência líquida · 0,4% (alvo < 0,5%) | −0,1 p.p. |
| OTIF de entregas · 98,8% (alvo ≥ 98%) | +0,8 p.p. |
| Metas no verde | 5 de 8 |
Cada linha traz o valor efetivamente medido em 30/06 e a folga sobre o alvo. Fora deste grupo: score ZDZCloud BI (atenção · 84 projetado pós-plano) e as 2 no vermelho (ciclo de caixa 51d e concentração top 10 em 68%).
✦ Valores medidos por cada tela dona e conferidos no semáforo do painel · posição de 30/06 · painel atualizado em 01/07 às 08h15
Fora da meta com plano ativo
2
ciclo de caixa 51d · top 10 em 68% · +1 em atenção (score)
Metas no vermelho — valor medido em 30/06, alvo 2026 e desvio (o quanto falta para entrar no verde)
| Ciclo de caixa · 51d medidos (alvo ≤ 45d) · Financeiro | +6d |
| Concentração top 10 · 68% medidos (alvo ≤ 55%) · Comercial | +13 p.p. |
| Metas fora da meta | 2 |
Ciclo = PMR 42d + PME 44d − PMP 35d. Concentração top 10 = R$ 3,07 mi dos R$ 4,52 mi de receita. Planos ativos: PME 44d → 38d em Estoques & S&OP (leitura 31/07) e desconcentração no Comercial → ≈ 62% em dez/26 (pauta do conselho de 15/07). Não conta o score ZDZCloud BI (78), classificado em atenção.
✦ Valores medidos por Fluxo de Caixa e Rentabilidade por Cliente · semáforo do painel · posição de 30/06 · ambas com plano ativo e dono definido · atualizado em 01/07 às 08h15
Bônus provisionado · H1 atrelado às metas
R$ 186 mil
gatilho: EBITDA ≥ orçado · destravado ✓
Lançamentos mensais de provisão do bônus na DRE gerencial (conta 3.2.4.01 — remuneração variável), competência jan–jun/26
| Jan/26 · competência · dossiê 3.2.4.01 | R$ 31.000 |
| Fev/26 · competência · dossiê 3.2.4.01 | R$ 31.000 |
| Mar/26 · competência · dossiê 3.2.4.01 | R$ 31.000 |
| Abr/26 · competência · dossiê 3.2.4.01 | R$ 31.000 |
| Mai/26 · competência · dossiê 3.2.4.01 | R$ 31.000 |
| Jun/26 · competência · dossiê 3.2.4.01 | R$ 31.000 |
| Bônus provisionado · H1 (jan–jun) | R$ 186.000 |
6 lançamentos mensais de R$ 31 mil por competência. Gatilho anual destravado: EBITDA YTD em 105,1% do orçado (R$ 4,31 mi vs R$ 4,10 mi · +R$ 210 mil). Metas financeiras (60%) + individuais (40%). Apuração no fechamento de dez/26, pagamento em mar/27. Sem o gatilho, os 6 lançamentos seriam revertidos.
✦ 6 lançamentos de provisão na DRE gerencial · política aprovada pelo conselho em jan/26 · gatilho conferido com a Árvore do EBITDA (30/06)
Painel de metas 2026 — semáforo
8 metas · posição 30/06 · dona = tela correspondente
No alvo · 5
Atenção · 1
Fora da meta · 2
5 + 1 + 2 = 8 metas ✓
| Meta | Meta 2026 | Atual · 30/06 | Status | Plano / dono |
|---|---|---|---|---|
|
Margem EBITDA
DRE Gerencial · Controladoria
|
≥ 18,0% | 18,0% jun/26 · YTD 17,3% |
No alvo | No alvo do mês (YTD como observação) · repasse de Snacks sustenta a recuperação do acumulado no S2 |
|
Receita do ano
Orçamento & Forecast
|
≥ R$ 49,8 mi | R$ 52,0 mi forecast · 104,4% da meta |
No alvo | Forecast rolante de jun/26 · rampa de receita nova até +R$ 420 mil/mês em dez/26 — Comercial & Pipeline |
|
Ciclo de caixa
Fluxo de Caixa · Financeiro
|
≤ 45d | 51d PMR 42d + PME 44d − PMP 35d |
Fora da meta | PME 44d → 38d via S&OP e lote mínimo (~R$ 610 mil de giro) — Estoques & S&OP · leitura em 31/07 |
|
Concentração top 10
Rentabilidade por Cliente
|
≤ 55% | 68% R$ 3,07 mi · 187 clientes ativos |
Fora da meta | Desconcentração → ≈ 62% em dez/26 — Comercial & Pipeline · item 4 da pauta do conselho de 15/07 |
|
Score ZDZCloud BI
Diagnóstico 360°
|
≥ 84 | 78 +6 pts vs dez/25 |
Atenção | 84 projetado pós-plano ✓ · 4 das 5 ações do diagnóstico em andamento — Diagnóstico 360° |
|
MAPE do forecast
Orçamento & Forecast
|
≤ 4% | 3,2% média de 3 meses |
No alvo | Forecast recalculado a cada fechamento · acurácia melhorou 1,1 p.p. vs 1º tri — Controladoria |
|
Inadimplência líquida
Pagamentos & Cobrança
|
< 0,5% | 0,4% >90 dias · LTM |
No alvo | Régua de cobrança automatizada · vencido em 8,6% do contas a receber, dentro do tolerado — Financeiro |
|
OTIF de entregas
Contratos & Recorrência
|
≥ 98% | 98,8% jun/26 · sem multas de SLA |
No alvo | Nenhuma multa contratual acionada em 2026 — Operações · monitorado por pedido no ZDZCloud BI |
| Conferência do semáforo | 5 no verde + 1 em atenção + 2 no vermelho = 8 metas ✓ | |||
Zoom · margem EBITDA mensal × meta
recorde de 19,8% em mai/26 · jun/26 fecha exatamente no alvo de 18,0%
Semáforo: verde = no alvo · amarelo = atenção (plano leva à meta) · vermelho = fora da meta com plano ativo · margens mensais = EBITDA ÷ receita líquida do mês
Zoom: margem EBITDA mensal de 2026 (EBITDA ÷ receita líquida do mês) contra a meta de ≥ 18,0%
| Jan/26 | 16,0% |
| Fev/26 | 15,4% |
| Mar/26 | 16,7% |
| Abr/26 | 17,3% |
| Mai/26 | 19,8% |
| Jun/26 | 18,0% |
| Meta 2026 · margem YTD 17,3% | ≥ 18,0% |
Recorde de 19,8% em mai/26 (linha verde acima da meta); jun/26 fecha exatamente no alvo de 18,0%. A linha tracejada vermelha marca a meta ≥ 18,0%. Fev/26 foi o piso do semestre (15,4%). Margem YTD acumulada em 17,3%.
✦ Margens mensais = EBITDA ÷ receita líquida do mês · conciliado com a DRE Gerencial · posição de 30/06 · painel atualizado em 01/07 às 08h15
Metas cujo valor medido em 30/06 cumpre o alvo 2026 — 1 registro por meta no verde
| Margem EBITDA · 18,0% (alvo ≥ 18,0%) · Controladoria | no alvo |
| Receita do ano · R$ 52,0 mi (alvo ≥ R$ 49,8 mi) · Comercial | +R$ 2,2 mi |
| MAPE do forecast · 3,2% (alvo ≤ 4%) · Controladoria | −0,8 p.p. |
| Inadimplência líquida · 0,4% (alvo < 0,5%) · Cobrança | −0,1 p.p. |
| OTIF de entregas · 98,8% (alvo ≥ 98%) · Operações | +0,8 p.p. |
| Metas no verde | 5 de 8 |
Receita e OTIF com a maior folga; margem EBITDA fecha jun exatamente no alvo (18,0%). Cada linha traz o valor medido pela tela dona e a folga sobre o alvo.
✦ Semáforo do painel de metas · valores medidos por cada tela dona · posição de 30/06 · atualizado em 01/07 às 08h15
Meta abaixo do alvo hoje, mas com plano que a leva ao verde no ano — 1 registro em atenção
| Score ZDZCloud BI · 78 medidos (alvo ≥ 84) · Diagnóstico 360° | −6 pts |
| Metas em atenção | 1 de 8 |
Score subiu +6 pts vs dez/25 (72 → 78). 84 projetado pós-plano ✓ — 4 das 5 ações do diagnóstico em andamento. Amarelo = plano leva à meta dentro do ano.
✦ Semáforo do painel de metas · score medido no Diagnóstico 360° · posição de 30/06 · atualizado em 01/07 às 08h15
Metas cujo valor medido em 30/06 não cumpre o alvo — 1 registro por meta no vermelho, todas com plano ativo
| Ciclo de caixa · 51d medidos (alvo ≤ 45d) · Financeiro | +6d |
| Concentração top 10 · 68% medidos (alvo ≤ 55%) · Comercial | +13 p.p. |
| Metas fora da meta | 2 de 8 |
Ciclo = PMR 42d + PME 44d − PMP 35d. Concentração top 10 = R$ 3,07 mi dos R$ 4,52 mi. Planos ativos: PME 44d → 38d em Estoques & S&OP (31/07) e desconcentração no Comercial → ≈ 62% em dez/26 (conselho de 15/07).
✦ Semáforo do painel de metas · valores medidos por Fluxo de Caixa e Rentabilidade por Cliente · posição de 30/06 · atualizado em 01/07 às 08h15
Árvore do EBITDA · YTD
vs orçado jan–junEBITDA acumulado 2026+R$ 210 mil vs orçado
R$ 4,31 mi
margem 17,3% · orçado YTD: R$ 4,10 mi
Preço / mix Precificação
+R$ 148 mil
repasse efetivo YTD de 62% · 61% da receita indexada
Volume Comercial
+R$ 236 mil
receita YTD +R$ 760 mil vs orçado (103,2%)
Custo de insumos Compras
−R$ 118 mil
BOPP +14% no tri · insumos = 62% do CPV
Despesas (SG&A) Orçamento
−R$ 56 mil
comercial (101,1%) e marketing (104,1%) acima do orçado no S1
Conferência: +148 +236 −118 −56 = +R$ 210 mil ✓ · decomposição ZDZ IA sobre a base conciliada de 30/06
Decomposição do desvio do EBITDA YTD vs orçado (R$ 4,31 mi realizado − R$ 4,10 mi orçado = +R$ 210 mil), por driver
| Preço / mix · repasse e indexação — Precificação | +R$ 148.000 |
| Volume · receita acima do orçado — Comercial | +R$ 236.000 |
| Custo de insumos · BOPP e commodities — Compras | −R$ 118.000 |
| Despesas (SG&A) · comercial e marketing — Orçamento | −R$ 56.000 |
| Desvio do EBITDA YTD vs orçado | +R$ 210.000 |
EBITDA YTD realizado R$ 4,31 mi vs orçado R$ 4,10 mi (margem 17,3%). Drivers positivos (preço + volume = +R$ 384 mil) superam os negativos (custo + despesas = −R$ 174 mil). Este é o gatilho do bônus (EBITDA ≥ orçado ✓).
✦ Decomposição ZDZ IA sobre a base conciliada de 30/06 · conferido com a DRE Gerencial · atualizado em 01/07 às 08h15
Ganho de preço/mix por linha — repasse efetivo aplicado no S1 vs preço orçado (R$ mil, YTD jan–jun)
| Molhos & Conservas · repasse 4,8% · 61% indexado | +R$ 62.000 |
| Congelados · repasse 3,9% | +R$ 41.000 |
| Food Service (B2B) · reajuste contratual | +R$ 33.000 |
| Snacks & Salgadinhos · repasse parcial do BOPP | +R$ 12.000 |
| Efeito preço / mix · YTD | +R$ 148.000 |
Repasse efetivo YTD de 62% · 61% da receita indexada a índices. Snacks segura o menor ganho — repasse parcial do custo do BOPP (+14% no tri).
✦ Ponte de preço por linha · preço praticado (NF-e) vs preço orçado · conciliado com a DRE Gerencial · YTD 30/06
Efeito volume na margem de contribuição — receita YTD acima do orçado, por canal (R$ mil)
| Rede VarejoMax · +8,2% de volume vs orçado | +R$ 84.000 |
| Food Service (B2B) · rampa de novos contratos | +R$ 71.000 |
| Supermercados Bonanza + Atacadão Horizonte | +R$ 48.000 |
| Demais clientes ativos | +R$ 33.000 |
| Efeito volume · YTD | +R$ 236.000 |
Receita YTD +R$ 760 mil vs orçado (103,2% do orçado). Efeito volume = variação de quantidade × margem de contribuição orçada. O canal Food Service é o motor da rampa.
✦ Ponte de volume por canal · quantidades faturadas (NF-e) vs orçado × MC · YTD 30/06
Desvio de custo dos insumos vs orçado — principais commodities (R$ mil, YTD jan–jun)
| Filme BOPP (embalagem) · +14% no tri | −R$ 61.000 |
| Polpa de tomate · quebra parcial de safra | −R$ 34.000 |
| Óleos & gorduras vegetais | −R$ 15.000 |
| Demais insumos | −R$ 8.000 |
| Desvio de custo de insumos · YTD | −R$ 118.000 |
Insumos = 62% do CPV. O BOPP (+14% no tri) concentra metade do desvio e pressiona a margem de Snacks. Ver hedge de 50% via NDF de 6 meses (Riscos).
✦ Ponte de custo por insumo · preço médio de compra vs orçado × consumo · conciliado com o CPV · YTD 30/06
Estouro de despesas operacionais (SG&A) vs orçado, por centro de custo (R$ mil, YTD jan–jun)
| Marketing · 104,1% do orçado | −R$ 32.000 |
| Comercial · 101,1% do orçado | −R$ 24.000 |
| Administrativo · dentro do orçado | R$ 0 |
| Desvio de despesas (SG&A) · YTD | −R$ 56.000 |
Marketing (104,1%) e comercial (101,1%) acima do orçado no S1, ligados ao esforço de rampa do Food Service. Administrativo no orçado. Desvio pequeno frente aos ganhos de preço e volume.
✦ Realizado vs orçado por centro de custo · conciliado com a DRE Gerencial · YTD 30/06
Remuneração variável · diretoria
programa 2026 · apuração anual
Metas financeiras · 60%
Metas individuais · 40%
Gatilho anual
EBITDA ≥ orçado destravado ✓ · YTD em 105,1% do orçado
Provisão H1
R$ 186 mil R$ 31 mil/mês × 6 meses ✓ · reconhecida na DRE gerencial
Metas financeiras
margem EBITDA · receita do ano · ciclo de caixa peso 60% · mesmas metas deste painel
Apuração
fechamento de dez/26 pagamento em mar/27, junto com a PLR
Sem o gatilho, a provisão seria revertida no fechamento anual · política aprovada pelo conselho em jan/26
Composição do bônus da diretoria por bloco de metas, aplicada à provisão H1 de R$ 186 mil (peso × provisão)
| Metas financeiras · peso 60% | R$ 111.600 |
| Metas individuais · peso 40% | R$ 74.400 |
| Bônus provisionado · H1 | R$ 186.000 |
Programa 2026 · apuração anual. Gatilho: EBITDA ≥ orçado (YTD 105,1% ✓). As metas financeiras (60%) são as mesmas deste painel; as individuais (40%) são acordadas por diretor no plano de metas.
✦ Política de remuneração variável aprovada pelo conselho em jan/26 · provisão reconhecida na DRE gerencial · posição de 30/06
Metas financeiras que compõem o bloco de 60% — peso relativo dentro do bloco e valor sobre a provisão H1
| Margem EBITDA · no alvo (18,0%) | R$ 44.640 |
| Receita do ano · forecast R$ 52,0 mi | R$ 37.200 |
| Ciclo de caixa · 51d (plano ativo) | R$ 29.760 |
| Bloco financeiro · 60% | R$ 111.600 |
Pesos internos 40,0% / 33,3% / 26,7% (margem / receita / ciclo). São as mesmas metas do painel semáforo. Ciclo de caixa entra com plano ativo (PME 44d → 38d).
✦ Política de remuneração variável (conselho, jan/26) · metas financeiras = 60% do variável · posição de 30/06
Metas individuais por diretor que compõem o bloco de 40% — valor sobre a provisão H1
| CFO · fechamento no 4º d.u. e score ZDZCloud BI | R$ 24.800 |
| Diretor Comercial · desconcentração top 10 | R$ 24.800 |
| Diretor de Operações · OTIF ≥ 98% | R$ 24.800 |
| Bloco individual · 40% | R$ 74.400 |
Metas individuais acordadas por diretor (3 diretores × R$ 24.800). Diferente do bloco financeiro, são específicas de cada área e não aparecem no semáforo geral do painel.
✦ Planos individuais de metas por diretor · política aprovada pelo conselho em jan/26 · posição de 30/06
Rituais de gestão
cadência · próxima ocorrência
Semanal
Comitê de caixa
posição consolidada + fluxo de 13 semanas · Fluxo de Caixa
seg, 06/07toda segunda · 09h00
Mensal
Fechamento contábil
jun/26 no 4º dia útil · meta: 5º d.u. ✓ · Contabilidade
seg, 06/074º d.u. de julho
Mensal
Rodada S&OP
3ª rodada · pauta: PME 44d → 38d · Estoques & S&OP
qua, 08/0714h00–16h00
Mensal
Conselho de administração
92% das ações deliberadas no prazo (23 de 25) · Sala do Conselho
qua, 15/073ª quarta · 14h00
Anual
Orçamento 2027 · OBZ
ciclo assistido ZDZ IA: 11 → 6 semanas · Orçamento & Forecast
set/26kickoff confirmado
Todos os rituais com pauta e ata registradas no ZDZCloud BI · este painel de metas é revisado no fechamento mensal
✦
ZDZ IA · Insight
As duas metas no vermelho compartilham a mesma causa-raiz: prazo e mix de clientes.
O ciclo de caixa de 51d e a concentração do top 10 em 68% já têm plano ativo — PME 44d → 38d em Estoques & S&OP e desconcentração no Comercial (≈ 62% em dez/26). No ritmo atual de execução, a probabilidade estimada de fechar 2026 com 7 de 8 metas no verde é de 72%.
✦
ZDZ IA · Recomendação
Gatilho de bônus destravado — comunique o atingimento parcial ao time.
O EBITDA realizado está 5,1% acima do orçado (YTD em 105,1% · +R$ 210 mil), destravando o variável da diretoria com R$ 186 mil já provisionados no H1. Comunicar o atingimento parcial agora evita surpresa no fechamento de dez/26 — transparência na remuneração reduz o turnover, hoje concentrado no time comercial.
Sala do Conselho
Aurora Alimentos S.A. · Governança e reporte ao conselho · Reunião de 15/07/2026
Reunião 15/07Histórico 2026
Próxima reunião do conselho
15/07 · 14h
em 14 dias quarta-feira · matriz SP + vídeo
Calendário de reuniões ordinárias registrado no ZDZCloud BI (3ª quarta-feira de cada mês) — próxima data em aberto
| Reunião 03 · 18/03/2026 · matriz SP + vídeo | realizada ✓ |
| Reunião 04 · 15/04/2026 · matriz SP + vídeo | realizada ✓ |
| Reunião 05 · 20/05/2026 · matriz SP + vídeo | realizada ✓ |
| Reunião 06 · 17/06/2026 · matriz SP + vídeo | realizada ✓ |
| Reunião 07 · 15/07/2026 · convocação D−10 em 05/07 | agendada |
| Próxima reunião em aberto · 14h00–16h00 · em 14 dias | 15/07/2026 |
14 dias corridos de 01/07 (data-base de hoje) a 15/07. Formato híbrido: matriz São Paulo (SP) + vídeo. Cadência ordinária na 3ª quarta de cada mês, confirmada nas 6 reuniões do 1º semestre (21/01 · 18/02 · 18/03 · 15/04 · 20/05 · 17/06).
✦ Calendário de governança 2026 registrado no ZDZCloud BI · convocação D−10 programada para 05/07 · atualizado em 01/07 às 08h15
Relatório de gestão · jun/26 Aprovado
Pronto
ZDZ IA · 30/06 às 18h05 · aprovado pelo CFO em 01/07
Status "Pronto" = 6 de 6 seções concluídas + gerado pela ZDZ IA + revisado e aprovado pelo CFO
| 01 · Sumário executivo | ✓ p. 2 |
| 02 · Resultado do mês | ✓ p. 3–5 |
| 03 · Fluxo de caixa e projeções | ✓ p. 6–8 |
| 04 · Rentabilidade por linha e cliente | ✓ p. 9–11 |
| 05 · Riscos e covenants | ✓ p. 12 |
| 06 · Plano de ação | ✓ p. 13–14 |
| 6 seções · 14 páginas · pronto para envio | 6 / 6 ✓ |
Gerado pela ZDZ IA em 30/06 às 18h05, em 4 minutos, a partir dos dados conciliados (3.418 lançamentos, 98,2% conciliado). Revisado e aprovado pelo CFO em 01/07. Envio ao conselho programado para D−10 (05/07).
✦ PDF A4 · 14 páginas · versão aprovada arquivada no ZDZCloud BI · aprovação do CFO em 01/07 às 08h15
Deliberações pendentes
3
CAPEX · política de crédito · diretor comercial
Itens em aberto no registro de deliberações do ZDZCloud BI, aguardando decisão do conselho em 15/07
| DEL-2026-11 · CAPEX envase Curitiba · Diretor industrial · pauta item 3 | Análise |
| DEL-2026-12 · Política de crédito (teto ≤ 55%) · CFO · pauta item 4 | Proposta |
| DEL-2026-13 · Diretor comercial (3 finalistas) · RH · assuntos gerais | Parecer RH |
| Deliberações pendentes em aberto | 3 |
Cada item tem dossiê anexo à convocação. CAPEX R$ 2,4 mi: payback 2,9 anos · TIR 24% a.a. Política de crédito: reduzir concentração do top 10 de 68% para ≤ 55%. Diretor comercial: processo seletivo concluído com 3 finalistas.
✦ Registro de deliberações do ZDZCloud BI · itens 3 e 4 são deliberação na pauta, diretor comercial em assuntos gerais · dossiês seguem na convocação D−10 (05/07)
Ações deliberadas no prazo
92%
23 de 25 meta ≥ 90% · ano 2026
Ações deliberadas por reunião no plano de ação do ZDZCloud BI — concluídas no prazo ÷ total (1º semestre)
| Reunião 21/01 · deliberadas 4 · no prazo 4 | 4 / 4 ✓ |
| Reunião 18/02 · deliberadas 3 · no prazo 3 | 3 / 3 ✓ |
| Reunião 18/03 · deliberadas 5 · no prazo 4 | 4 / 5 |
| Reunião 15/04 · deliberadas 4 · no prazo 4 | 4 / 4 ✓ |
| Reunião 20/05 · deliberadas 5 · no prazo 4 | 4 / 5 |
| Reunião 17/06 · deliberadas 4 · no prazo 4 | 4 / 4 ✓ |
| Concluídas no prazo · 23 de 25 | 92% |
23 ÷ 25 = 92,0% (acima da meta de ≥ 90%). As 2 pendências ficaram em 18/03 e 20/05 (1 em atraso e 1 em curso). Complementa a governança do semestre: 6 reuniões realizadas e 100% das atas assinadas (6 de 6).
✦ Plano de ação do conselho registrado no ZDZCloud BI · acompanhamento automático por responsável e prazo · atualizado em 01/07 às 08h15
Relatório de gestão — Junho/2026
14 páginas · 6 seções · PDF A4
Pronto para envio
✓ Aprovado pelo CFO · 01/07
01
✓
Sumário executivo p. 2
Receita YTD em 103,2% do orçado · EBITDA jun/26 de R$ 814 mil (margem 18,0%)
02
✓
Resultado do mês p. 3–5
Receita R$ 4,52 mi (+12,4% vs jun/25) · lucro líquido R$ 486 mil (10,8%)
03
✓
Fluxo de caixa e projeções p. 6–8
Caixa de R$ 3,84 mi · jul +R$ 418 mil · atenção ao gap de ago/26 (−R$ 186 mil)
04
✓
Rentabilidade por linha e cliente p. 9–11
MC de Snacks em 25,6% (em queda) · top 10 clientes = 68% da receita
05
✓
Riscos e covenants p. 12
DL/EBITDA 0,6× (covenant ≤ 2,5×) · cobertura de juros 7,2× (mín. 3,0×)
06
✓
Plano de ação p. 13–14
5 iniciativas priorizadas · ~R$ 1,03 mi de caixa + R$ 312 mil/ano de EBITDA
Pauta da reunião · 15/07
5 itens
Quarta-feira, 15/07/2026
14h00–16h00 · híbrido
1
Resultado jun/26 e YTD informativo
2
Projeção de caixa T3 informativo
3
CAPEX linha de envase Curitiba deliberação
4
Política de crédito e concentração deliberação
5
Plano Snacks plano
110 min de pauta + 10 min de encerramento · materiais seguem com a convocação em D−10 (05/07)
Destaques do semestre — leitura para o conselho
1º semestre 2026 · selecionados pela ZDZ IA para o sumário executivo103,2%
Receita YTD vs orçado
R$ 24,86 mi realizados vs R$ 24,10 mi orçados
19,8%
Recorde de margem EBITDA · mai/26
EBITDA de R$ 916 mil sobre receita de R$ 4,62 mi
0,6×
DL/EBITDA · covenant ≤ 2,5×
Cobertura de juros 7,2× (mín. 3,0×) — ambos folgados
68%
Concentração top 10 clientes
Ponto de atenção junto com a MC de Snacks (25,6%, em queda)
Deliberações pendentes
3 itens aguardando o conselho · dossiês anexos à convocação
01
Investimento — linha de envase Curitiba Análise do conselho
CAPEX de R$ 2,4 mi · payback 2,9 anos · TIR 24% a.a. · estudo de viabilidade e sensibilidade anexos
R$ 2,4 mi
payback 2,9 anos
Pauta 15/07 · item 3
02
Revisão da política de crédito Proposta
Teto de concentração do top 10 em ≤ 55% da receita líquida (hoje: 68%) · minuta da política anexa
≤ 55%
teto proposto
Pauta 15/07 · item 4
03
Contratação de diretor comercial Parecer RH
Processo seletivo concluído · 3 finalistas · parecer do RH anexo à convocação
3
finalistas
15/07 · assuntos gerais
Cada deliberação gera ata, responsável e prazo no plano de ação — acompanhamento automático pelo ZDZCloud BI
Governança 2026
1º semestre6
reuniões realizadas
100%
atas assinadas
92%
ações no prazo
✓21/01
✓18/02
✓18/03
✓15/04
✓20/05
✓17/06
15/07
Reuniões ordinárias na 3ª quarta-feira do mês · atas e planos de ação registrados no ZDZCloud BI · atualizado em 01/07 às 08h15
✦
ZDZ IA · Preparação da reunião
O relatório de junho foi gerado em 4 minutos a partir dos dados conciliados.
Base: 3.418 lançamentos de jun/26 com 98,2% de conciliação bancária. Três pontos merecem destaque na reunião de 15/07: o recorde de margem EBITDA em mai/26 (19,8%), o gap de caixa projetado para ago/26 (−R$ 186 mil, com plano de mitigação pronto na seção 6) e a concentração do top 10 em 68% da receita — tema do item 4 da pauta.
✦
ZDZ IA · Análise de deliberação
O CAPEX de Curitiba mantém os covenants folgados mesmo se 100% financiado.
A TIR de 24% a.a. supera o custo médio da dívida (CDI + 2,1% ≈ 15,4% a.a. com Selic a 13,25%). Se os R$ 2,4 mi forem captados integralmente, a alavancagem sobe de 0,6× para ~0,9× DL/EBITDA — ainda bem abaixo do covenant de 2,5×. Sensibilidade de payback anexa ao item 3 da pauta.
Valuation & M&A
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · EBITDA LTM jul/25–jun/26 · Atualizado pela ZDZ IA em 01/07/2026 às 08h40
Múltiplos
DCF
Transações
Valor da empresa (EV) EV/EBITDA
≈R$ 60,0 mi
EBITDA LTM R$ 8,34 mi × múltiplo 7,2×
EV originado dos 12 fechamentos mensais de EBITDA (LTM) — cada mês × múltiplo 7,2×
| EBITDA jul–dez/25 · 6 fechamentos (R$ 4,03 mi) × 7,2 | R$ 29.016.000 |
| Jan/26 · EBITDA R$ 598 mil × 7,2 | R$ 4.305.600 |
| Fev/26 · EBITDA R$ 552 mil × 7,2 | R$ 3.974.400 |
| Mar/26 · EBITDA R$ 688 mil × 7,2 | R$ 4.953.600 |
| Abr/26 · EBITDA R$ 742 mil × 7,2 | R$ 5.342.400 |
| Mai/26 · EBITDA R$ 916 mil × 7,2 | R$ 6.595.200 |
| Jun/26 · EBITDA R$ 814 mil × 7,2 | R$ 5.860.800 |
| Valor da empresa (EV) | R$ 60.048.000 |
EBITDA LTM (jul/25–jun/26) = R$ 8,34 mi (2º sem/25 R$ 4,03 mi + 1º sem/26 R$ 4,31 mi). 8,34 × 7,2 = 60,05 (arredondado a R$ 60,0 mi). O múltiplo 7,2× é a mediana do peer de 37 empresas de alimentos (R$ 30–80 mi) da base ZDZCloud BI.
✦ 12 fechamentos mensais de EBITDA conciliados com a DRE Gerencial (LTM móvel) · múltiplo da base ZDZCloud BI (214 empresas) · atualizado pela ZDZ IA em 01/07 às 08h40
Valor p/ o acionista (equity) DL/EBITDA 0,6×
≈R$ 55,0 mi
EV R$ 60,0 mi − dívida líquida R$ 5,06 mi
Equity = EV − contratos de financiamento (dívida bruta) + caixa consolidado (30/06)
| Valor da empresa (EV) | R$ 60.048.000 |
| (−) CAPEX Curitiba · Itaú · linha verde CDI+1,6% | −R$ 2.400.000 |
| (−) Capital de giro · Itaú | −R$ 1.680.000 |
| (−) FINAME máquinas · Bradesco (BNDES) | −R$ 2.020.000 |
| (−) Antecipação de recebíveis · Bradesco | −R$ 1.360.000 |
| (−) Leasing frota & equipamentos · Santander | −R$ 1.441.320 |
| (+) Caixa consolidado · Itaú+Bradesco+Santander | +R$ 3.841.320 |
| Valor para o acionista (equity) | R$ 54.988.000 |
Dívida bruta R$ 8,90 mi (5 contratos) − caixa R$ 3,84 mi = dívida líquida R$ 5,06 mi = 0,6× EBITDA LTM — bem abaixo da mediana do setor (1,8×).
✦ 5 contratos de financiamento conciliados via Open Finance (Itaú·Bradesco·Santander) · caixa em 30/06 sincronizado às 08h12 · atualizado pela ZDZ IA em 01/07 às 08h40
Múltiplo de referência
7,2×
Mediana do peer · 37 empresas · alimentos R$ 30–80 mi · base ZDZCloud BI
Distribuição EV/EBITDA das 37 empresas do peer (alimentos R$ 30–80 mi) → mediana
| 9 empresas na faixa 5,4×–6,3× (1º quartil) | mín. 5,4× |
| 10 empresas na faixa 6,4×–7,1× | Q1 6,5× |
| 9 empresas na faixa 7,2×–7,9× · inclui NutriFrios 7,4× · Terra Verde 7,9× | Q3 7,8× |
| 9 empresas na faixa 8,0×–9,6× (4º quartil) | máx. 9,6× |
| Mediana (P50) adotada · 37 empresas | 7,2× |
37 empresas = 9+10+9+9. A referência 7,2× é a mediana (P50) do peer — amostra mais ampla e menos exposta a prêmios pontuais que as 3 transações comparáveis (mediana 7,4×). Amplitude 5,4×–9,6×.
✦ Peer de 37 empresas (alimentos R$ 30–80 mi) extraído da base ZDZCloud BI de 214 empresas · múltiplos ajustados a caixa e dívida · atualizado em 01/07 às 08h40
Upside do plano de ação Pós-plano
+R$ 3,3 mi
▲ equity ≈ R$ 58,3 mi
5 ações do Diagnóstico 360°
Upside por ação do Diagnóstico 360° = EBITDA/ano × 7,2 + caixa liberado
| Pricing/repasse Snacks · +R$ 96 mil/ano × 7,2 | R$ 691.200 |
| Renegociação de fornecedores (CPV) · +R$ 84 mil/ano × 7,2 | R$ 604.800 |
| Desconcentração & mix comercial · +R$ 72 mil/ano × 7,2 | R$ 518.400 |
| Redução de estoques (PME) · +R$ 36 mil/ano × 7,2 + R$ 610 mil caixa | R$ 869.200 |
| Régua de recebíveis/pagamentos · +R$ 24 mil/ano × 7,2 + R$ 420 mil caixa | R$ 592.800 |
| Upside do plano de ação | R$ 3.276.400 |
5 ações somam +R$ 312 mil/ano de EBITDA (× 7,2 = R$ 2,25 mi) + R$ 1,03 mi de caixa liberado = R$ 3,28 mi (arredondado a +R$ 3,3 mi). Leva o equity de R$ 55,0 mi para ≈ R$ 58,3 mi, condicionado à execução até dez/26.
✦ Ganhos derivados das 5 ações do plano do Diagnóstico 360° · EBITDA recorrente + caixa liberado · simulado pela ZDZ IA em 01/07 às 08h40
Ponte de valor — do EBITDA ao potencial pós-plano
EBITDA · EV
Efeito múltiplo
Dívida líquida
Equity
Plano · potencial
R$ mi
EBITDA LTM (jul/25–jun/26): R$ 8,34 mi · múltiplo 7,2× = mediana do peer de 37 empresas · plano de ação: +R$ 312 mil/ano de EBITDA × 7,2 (R$ 2,25 mi) + R$ 1,03 mi de caixa liberado ≈ +R$ 3,3 mi · potencial projetado (tracejado) condicionado à execução das 5 ações até dez/26.
Ponte de valor (waterfall) — do EBITDA LTM ao potencial pós-plano (R$ mi)
| EBITDA LTM (jul/25–jun/26) | R$ 8,34 mi |
| (×) Efeito do múltiplo 7,2× | +R$ 51,7 mi |
| Valor da empresa (EV) | R$ 60,0 mi |
| (−) Dívida líquida | −R$ 5,06 mi |
| Valor para o acionista (equity) | R$ 55,0 mi |
| (+) Plano de ação (2,25 EBITDA + 1,03 caixa) | +R$ 3,3 mi |
| Potencial pós-plano | R$ 58,3 mi |
8,34 × 7,2 = 60,05 (EV ≈ 60,0). EV − DL 5,06 = equity 55,0. Plano: +R$ 312 mil/ano de EBITDA × 7,2 = R$ 2,25 mi + R$ 1,03 mi de caixa liberado = +R$ 3,3 mi. Barra tracejada (58,3) é o potencial projetado, condicionado à execução das 5 ações até dez/26.
✦ EBITDA LTM conciliado com a DRE Gerencial dos 12 meses móveis · múltiplo 7,2× da base ZDZCloud BI (214 empresas) · dívida líquida via Open Finance em 30/06 · simulado pela ZDZ IA em 01/07 às 08h40
EBITDA LTM = soma dos 12 fechamentos mensais (DRE Gerencial)
| EBITDA jul–dez/25 · 6 fechamentos | R$ 4.030.000 |
| Jan/26 | R$ 598.000 |
| Fev/26 | R$ 552.000 |
| Mar/26 | R$ 688.000 |
| Abr/26 | R$ 742.000 |
| Mai/26 | R$ 916.000 |
| Jun/26 | R$ 814.000 |
| EBITDA LTM (12 meses móveis) | R$ 8.340.000 |
2º sem/25 R$ 4,03 mi + 1º sem/26 R$ 4,31 mi = R$ 8,34 mi. Pico em mai/26 (R$ 916 mil), puxado pela maior receita do semestre.
✦ 12 fechamentos mensais conciliados com a DRE Gerencial (LTM móvel) · fechamento no 4º dia útil
Efeito do múltiplo = EBITDA LTM × (7,2 − 1,0) — parcela acima do próprio EBITDA
| EBITDA LTM × 7,2 (valor implícito de EV) | R$ 60.048.000 |
| (−) EBITDA LTM base (1,0×) | −R$ 8.340.000 |
| Efeito do múltiplo (7,2 − 1,0 = 6,2×) | R$ 51.708.000 |
8,34 × 6,2 = 51,71. O múltiplo 7,2× é a mediana (P50) do peer de 37 empresas de alimentos (R$ 30–80 mi) da base ZDZCloud BI — cada 0,1× ≈ R$ 834 mil de EV.
✦ Múltiplo da base ZDZCloud BI (214 empresas · peer de 37) · aplicado sobre EBITDA LTM conciliado · atualizado em 01/07 às 08h40
EV = cada fechamento mensal de EBITDA (LTM) × múltiplo 7,2×
| EBITDA jul–dez/25 · 6 fechamentos × 7,2 | R$ 29.016.000 |
| Jan/26 · R$ 598 mil × 7,2 | R$ 4.305.600 |
| Fev/26 · R$ 552 mil × 7,2 | R$ 3.974.400 |
| Mar/26 · R$ 688 mil × 7,2 | R$ 4.953.600 |
| Abr/26 · R$ 742 mil × 7,2 | R$ 5.342.400 |
| Mai/26 · R$ 916 mil × 7,2 | R$ 6.595.200 |
| Jun/26 · R$ 814 mil × 7,2 | R$ 5.860.800 |
| Valor da empresa (EV) | R$ 60.048.000 |
8,34 × 7,2 = 60,05 (arredondado a R$ 60,0 mi).
✦ EBITDA LTM conciliado com a DRE Gerencial · múltiplo 7,2× da base ZDZCloud BI · atualizado em 01/07 às 08h40
Dívida líquida = contratos de financiamento (dívida bruta) − caixa consolidado
| CAPEX Curitiba · Itaú · linha verde CDI+1,6% | R$ 2.400.000 |
| Capital de giro · Itaú | R$ 1.680.000 |
| FINAME máquinas · Bradesco (BNDES) | R$ 2.020.000 |
| Antecipação de recebíveis · Bradesco | R$ 1.360.000 |
| Leasing frota & equipamentos · Santander | R$ 1.441.320 |
| (−) Caixa consolidado (Itaú+Bradesco+Santander) | −R$ 3.841.320 |
| Dívida líquida | R$ 5.060.000 |
Dívida bruta R$ 8,90 mi (5 contratos) − caixa R$ 3,84 mi = R$ 5,06 mi = 0,6× EBITDA LTM, bem abaixo da mediana do setor (1,8×).
✦ 5 contratos de financiamento conciliados via Open Finance (Itaú·Bradesco·Santander) · caixa em 30/06 sincronizado às 08h12
Equity = EV − dívida líquida (dívida bruta − caixa)
| Valor da empresa (EV) | R$ 60.048.000 |
| (−) Dívida líquida (5 contratos − caixa) | −R$ 5.060.000 |
| Valor para o acionista (equity) | R$ 54.988.000 |
60,05 − 5,06 = 54,99 (arredondado a R$ 55,0 mi). Dívida líquida de 0,6× EBITDA — folga de alavancagem relevante numa negociação.
✦ EV via EBITDA LTM × 7,2 · dívida líquida via Open Finance em 30/06 · atualizado pela ZDZ IA em 01/07 às 08h40
Plano = Σ (EBITDA/ano de cada ação × 7,2) + caixa liberado
| Pricing/repasse Snacks · +R$ 96 mil/ano × 7,2 | R$ 691.200 |
| Renegociação de fornecedores · +R$ 84 mil/ano × 7,2 | R$ 604.800 |
| Desconcentração & mix comercial · +R$ 72 mil/ano × 7,2 | R$ 518.400 |
| Redução de estoques (PME) · +R$ 36 mil × 7,2 + R$ 610 mil caixa | R$ 869.200 |
| Régua recebíveis/pagamentos · +R$ 24 mil × 7,2 + R$ 420 mil caixa | R$ 592.800 |
| Upside do plano de ação | R$ 3.276.400 |
5 ações = +R$ 312 mil/ano de EBITDA (× 7,2 = R$ 2,25 mi) + R$ 1,03 mi de caixa liberado = R$ 3,28 mi ≈ +R$ 3,3 mi.
✦ Ganhos das 5 ações do plano do Diagnóstico 360° · simulado pela ZDZ IA em 01/07 às 08h40
Potencial = equity (caso-base) + upside do plano de ação
| Valor para o acionista (equity) | R$ 54.988.000 |
| (+) Upside do plano de ação | +R$ 3.276.400 |
| Potencial pós-plano | R$ 58.264.400 |
54,99 + 3,28 = 58,26 (arredondado a R$ 58,3 mi). Barra tracejada = potencial projetado, condicionado à execução das 5 ações até dez/26.
✦ Equity caso-base + upside do plano do Diagnóstico 360° · simulado pela ZDZ IA em 01/07 às 08h40
Sensibilidade do equity
R$ mi · equity = M × EBITDA − DL| EBITDA (R$ mi) | 6,0× | 7,2× | 8,5× |
|---|---|---|---|
|
LTM · 8,34
jul/25–jun/26 realizado
|
45,0 | 55,0 | 65,8 |
|
Forecast 2026 · 9,14
17,6% s/ receita de R$ 52,0 mi
|
49,8 | 60,7 | 72,6 |
Faixa de avaliação do equity R$ 45,0 mi – R$ 72,6 mi
Forecast 2026: EBITDA de R$ 9,14 mi = margem de 17,6% sobre receita forecast de R$ 52,0 mi · DL de R$ 5,06 mi constante em todos os cenários (0,6× EBITDA) · célula verde = caso-base · célula violeta = forecast na mediana.
Faixa de avaliação do equity — cenários da sensibilidade e marcadores base/pós-plano (R$ mi)
| Piso · 6,0× sobre EBITDA LTM 8,34 | R$ 45,0 mi |
| 6,0× sobre forecast 9,14 | R$ 49,8 mi |
| Caso-base · 7,2× sobre LTM 8,34 | R$ 55,0 mi |
| Pós-plano (marcador violeta) | R$ 58,3 mi |
| 7,2× sobre forecast 9,14 | R$ 60,7 mi |
| 8,5× sobre LTM 8,34 | R$ 65,8 mi |
| Teto · 8,5× sobre forecast 9,14 | R$ 72,6 mi |
Barra colorida (verde→violeta) liga o caso-base 55,0 ao pós-plano 58,3. Extremos da faixa: piso 45,0 (6,0× LTM) e teto 72,6 (8,5× forecast). Equity = múltiplo × EBITDA − dívida líquida 5,06 (constante em todos os cenários).
✦ Cenários recalculados sobre EBITDA LTM 8,34 e forecast 9,14 · dívida líquida R$ 5,06 mi via Open Finance em 30/06 · atualizado pela ZDZ IA em 01/07 às 08h40
Comparáveis do setor — transações 2024–26
Alimentos · base ZDZCloud BI| Transação | Data | EV (R$ mi) | EV/EBITDA | Δ vs 7,2× |
|---|---|---|---|---|
|
Conservas Santa Clara → Grupo Vitalle Foods
Estratégico · conservas vegetais · margem 11,9%, marca regional
|
nov/24 | 38,1 | 6,8× | −0,4× |
|
NutriFrios Congelados → Áquila Capital
Financeiro · congelados · plataforma de consolidação, margem 14,8%
|
jul/25 | 51,8 | 7,4× | +0,2× |
|
Terra Verde Orgânicos → Alimenta Global
Estratégico · snacks saudáveis · crescimento +15% a.a., marca premium
|
fev/26 | 60,8 | 7,9× | +0,7× |
| Mediana das 3 transações | 7,4× | +0,2× | ||
Transações informadas por assessores da rede ZDZCloud BI, ajustadas a caixa e dívida na data do fechamento · referência adotada no valuation: 7,2× — mediana do peer de 37 empresas (amostra mais ampla que as 3 transações).
Fatores de prêmio e desconto
Leitura da ZDZ IA sobre o múltiplo▲ Prêmio
Crescimento no P88 do peer
+12,4% a.a. vs +6,8% do setor — quase 2× o ritmo
Sustenta banda superior
Margem EBITDA no P82
18,0% vs mediana de 14,2% · +3,8 p.p.
Qualidade de resultado
Governança com conselho ativo
Reporting mensal · interim de auditoria em ago/26
Reduz risco percebido
▼ Desconto
Concentração de clientes
Top 10 = 68% da receita · teto proposto ≤ 55%
−0,5× a −1,0× Plano ativo ✓
Dependência do fundador
Sucessão em desenho · segunda linha em formação
Em mitigação
Com margem no P82 e crescimento no P88, a Aurora está no quadrante "compounder" do peer — argumento direto para múltiplo acima da mediana de 7,2× numa negociação real.
✦
ZDZ IA · Insight
Executar o plano de ação do Diagnóstico vale +R$ 3,3 mi de equity.
As 5 ações somam +R$ 312 mil/ano de EBITDA recorrente (× 7,2 = R$ 2,25 mi) e ~R$ 1,03 mi de caixa liberado — juntos, +R$ 3,3 mi de valor para o acionista. Regra de bolso: cada 1,0 p.p. de margem EBITDA ≈ +R$ 3,7 mi de EV (R$ 52,0 mi de receita forecast × 1,0 p.p. × 7,2×).
✦
ZDZ IA · Insight
Concentração de clientes é o principal redutor de múltiplo do peer.
Transações com top 10 acima de 60% da receita saem com desconto de −0,5× a −1,0× no EV/EBITDA — na Aurora, até ~R$ 8,3 mi de valor (1,0× sobre EBITDA LTM de R$ 8,34 mi). O plano de desconcentração do Comercial (teto de 15% por cliente, pauta do conselho de 15/07) é, na prática, um projeto de valuation.
Data Room & Captação
Aurora Alimentos S.A. · Diligência viva · Posição de 30/06/2026 · atualizado em 01/07 às 08h12
Diligência ativaArquivo 2025
Completude do data room
87%
142 de 163 documentos · meta 100% até a interim de ago/26
Completude = documentos disponíveis ÷ documentos previstos no índice (6 pastas)
| Societário | 18 / 23 |
| Financeiro | 34 / 34 |
| Fiscal | 28 / 35 |
| Contratos | 22 / 28 |
| RH | 24 / 24 |
| Operações & PI | 16 / 19 |
| Total — 142 ÷ 163 = 87,1% | 87% |
Dos 21 documentos faltantes, 6 são pendências críticas (com dono e prazo) e 15 são históricos não bloqueantes. Financeiro e RH ficam sempre em 100% (gerados a cada fechamento).
✦ Índice numerado gerado pela ZDZ IA a partir dos módulos · conciliado com as 6 pastas · atualizado em 01/07 às 08h12
Pendências críticas plano ativo
6
2 CNDs · 2 aditivos · 1 ata · 1 marca — 4 resolvem até 15/07
Pendências críticas = documentos bloqueantes da diligência com dono e prazo definidos
| CND estadual — SEFAZ-CE (protocolo 26/06) | até 10/07 |
| CND estadual — SEFAZ-PR (protocolo 26/06) | até 10/07 |
| Aditivo — Atacadão Horizonte | até 15/07 |
| Aditivo — Empório Central | até 15/07 |
| Ata da AGO de abr/26 (assinatura digital) | até 24/07 |
| Marca da linha premium (exame no INPI) | até 07/08 |
| Pendências críticas com dono e prazo | 6 |
4 das 6 resolvem até 15/07. Os demais 15 documentos faltantes são históricos não bloqueantes (badge cinza) e entram em lote até 31/07.
✦ Rastreado por pasta na Estrutura do data room · protocolos e prazos com responsável nomeado · atualizado em 01/07 às 08h12
Acessos externos ativos
2
3 NDAs banco · linha verde ✓ · auditoria independente ✓
Acessos externos ativos = destinatários com NDA assinado e acesso liberado ao data room
| Banco · linha verde ESG (NDA 12/06) | ativo |
| Auditoria independente (NDA 18/06) | ativo |
| Assessor financeiro (NDA 26/06 · acesso a liberar) | pendente |
| Acessos externos ativos | 2 |
3 NDAs assinados; o assessor financeiro já assinou mas ainda não teve o acesso liberado. Banco consultou o Financeiro em 29/06; auditoria consultou o Fiscal em 30/06. 100% dos downloads saem com marca d'água.
✦ Trilha imutável — cada visualização e download registrado com usuário, IP e data/hora · atualizado em 01/07 às 08h12
Q&A respondidas
12 de 14
SLA 1,8 dia 2 em elaboração · ambas sobre contratos
Cada pergunta de diligência recebida desde 12/06, com data de resposta (SLA em dias úteis)
| Conciliação EBITDA gerencial × contábil (LTM R$ 8,34 mi) · Auditoria · 26/06 | 2,1 dias |
| Composição da dívida, garantias e covenants · Banco · 25/06 | 1,1 dia |
| Abertura da receita por linha e canal (2024–jun/26) · Banco · 24/06 | 0,8 dia |
| Concentração top 10 (68%) e plano de desconcentração · Banco · 18/06 | 1,4 dia |
| + 8 perguntas respondidas (societário, fiscal, RH, PI) · 12–29/06 | 2,0 dias |
| Vigência e aditivos Atacadão e Empório · Auditoria · 30/06 | em elab. |
| Política de reajuste em contratos de preço fixo · Banco · 29/06 | em elab. |
| Respondidas · SLA médio 1,8 dia | 12 de 14 |
As 2 em elaboração (ambas sobre contratos) dependem dos aditivos em digitalização — prazo 15/07. Cada resposta é publicada no data room com evidência direta dos módulos.
✦ Ciclo da linha verde + interim · respostas publicadas no data room com trilha de auditoria · atualizado em 01/07 às 08h12
Estrutura do data room
6 pastas · índice numerado gerado pela ZDZ IA a partir dos módulos| Pasta | Docs | Completude | Pendências | Situação |
|---|---|---|---|---|
|
Societário
Estatuto, atas, livros e acordo de sócios
|
18 / 23 | Ata da AGO de abr/26 aguarda assinatura digital · 4 históricos (atas pré-2020) | 1 crítica4 históricos | |
|
Financeiro
DRE, balancetes, fluxo e covenants — direto dos módulos
|
34 / 34 | — · pasta atualizada automaticamente a cada fechamento | Completo | |
|
Fiscal
CNDs, SPED, guias e parcelamentos
|
28 / 35 | CNDs estaduais CE e PR em emissão (protocolos de 26/06) · 5 históricos (guias 2019–2021) | 2 críticas5 históricos | |
|
Contratos
Clientes, fornecedores e dívida bancária
|
22 / 28 | Aditivos Atacadão e Empório em digitalização · 4 históricos (2 distratos e 2 contratos encerrados) | 2 críticas4 históricos | |
|
RH
eSocial, folha, acordos coletivos e contingências
|
24 / 24 | — · eSocial em dia, sem passivos ocultos | Completo | |
|
Operações & PI
Licenças sanitárias, marcas e laudos técnicos
|
16 / 19 | Registro da marca da linha premium em exame no INPI · 2 históricos (laudos substituídos) | 1 crítica2 históricos | |
| Total — 6 pastas | 142 / 163 | 6 críticas com dono e prazo · 15 históricos não bloqueantes | 6 críticas15 históricos |
Pendências críticas — dono e prazo
4 de 6 resolvem até 15/07
1
até 10/07
CND estadual — SEFAZ-CE
Controladoria fiscal · protocolo de 26/06
2
até 10/07
CND estadual — SEFAZ-PR
Controladoria fiscal · protocolo de 26/06
3
até 15/07
Aditivo — Atacadão Horizonte
Jurídico · digitalização e conferência
4
até 15/07
Aditivo — Empório Central
Jurídico · digitalização e conferência
5
até 24/07
Ata da AGO de abr/26
Governança · assinatura digital dos sócios
6
até 07/08
Marca da linha premium
Jurídico (PI) · exame no INPI
Índice numerado gerado pela ZDZ IA a partir dos módulos · pastas Financeiro e RH atualizadas a cada fechamento · última atualização em 01/07 às 08h12
Trilha de acessos
últimos 7 dias2
acessos externos ativos
3
NDAs assinados
100%
com marca d'água
Banco · linha verde ESG externo
Consultou 12 documentos da pasta Financeiro · 3 downloads com marca d'água
seg, 29/06 · 15h42
Auditoria independente externo
Consultou 8 documentos da pasta Fiscal · preparação da interim de ago/26
ter, 30/06 · 09h18
ZDZ IA · atualização automática sistema
Publicou balancete, DRE, fluxo de caixa e covenants de jun/26 na pasta Financeiro
qua, 01/07 · 08h12
NDAs assinados · 3
Banco · linha verde CDI + 1,6%12/06✓
Auditoria independente18/06✓
Assessor financeiro acesso a liberar26/06✓
Trilha imutável: cada visualização e download registrado com usuário, IP e data/hora · marca d'água automática com CNPJ do destinatário
Q&A de diligência
14 perguntas desde 12/06 · ciclo da linha verde + interim14
perguntas recebidas
12
respondidas
1,8 dia
SLA médio de resposta
2
em elaboração
| Pergunta | Solicitante | Recebida | Resposta | Status |
|---|---|---|---|---|
|
Vigência e aditivos dos contratos Atacadão e Empório
Depende da digitalização dos aditivos — prazo 15/07
|
Auditoria independente | ter, 30/06 | — | Em elaboração |
|
Política de reajuste nos contratos de preço fixo
Minuta em revisão no Jurídico
|
Banco · linha verde | seg, 29/06 | — | Em elaboração |
|
Conciliação do EBITDA gerencial × contábil (LTM R$ 8,34 mi)
Evidência anexada direto do módulo de consolidação
|
Auditoria independente | sex, 26/06 | 2,1 dias úteis | Respondida |
|
Composição da dívida, garantias e covenants
DL/EBITDA 0,6× · cobertura de juros folgada
|
Banco · linha verde | qui, 25/06 | 1,1 dia | Respondida |
|
Abertura da receita por linha e canal (2024–jun/26)
Extraída dos módulos de produtos e clientes
|
Banco · linha verde | qua, 24/06 | 0,8 dia | Respondida |
|
Concentração do top 10 (68%) e plano de desconcentração
Resposta com o plano comercial em execução
|
Banco · linha verde | qui, 18/06 | 1,4 dia | Respondida |
As 2 em elaboração tratam de contratos e dependem dos aditivos em digitalização (prazo 15/07) · respostas publicadas no data room com evidência dos módulos
Prontidão por finalidade
checklist por exigência
Linha verde · banco diligência em curso
94%
Faltam as 2 CNDs estaduais — emissão até 10/07
M&A / sócio minoritário cenário preparado
81%
Exige aditivos, distratos históricos e PI 100% — pronto até 07/08
Auditoria interim · ago/26 no prazo
97%
Falta apenas a ata da AGO com assinatura digital (24/07)
Completude do data room — evolução semanal
Ritmo atual: +3 p.p./semana · meta 100% antes da interim de ago/26
Completude do data room = documentos entregues ÷ total exigido, por semana
| 25/05 | 68% |
| 01/06 | 72% |
| 08/06 | 76% |
| 15/06 | 80% |
| 22/06 | 84% |
| 29/06 · atual (142 de 163 documentos) | 87% |
Prontidão por finalidade: linha verde (banco) 94% · M&A/minoritário 81% · auditoria interim 97%. Faltam 6 pendências críticas + 15 documentos históricos. Ritmo +3 p.p./semana.
✦ Índice recalculado a cada upload · fonte: 6 pastas do data room · atualizado hoje às 08h12
✦
ZDZ IA · Plano de regularização
As 6 pendências críticas têm dono e prazo — 4 se resolvem até 15/07.
As CNDs de CE e PR (protocolos de 26/06 nas SEFAZ) saem até 10/07 e os aditivos do Atacadão Horizonte e do Empório Central ficam digitalizados até 15/07; a ata da AGO (24/07) e a marca da linha premium (07/08) fecham as críticas — e os 15 documentos históricos não bloqueantes entram em lote até 31/07. Com isso, o data room chega a 100% antes da interim de ago/26 — sem a clássica corrida de última hora na véspera da diligência.
✦
ZDZ IA · Prontidão permanente
O data room se monta sozinho a partir dos módulos — o custo de estar sempre pronto é zero.
As pastas Financeiro (34/34) e RH (24/24) são geradas e atualizadas automaticamente a cada fechamento: balancete, DRE, fluxo e covenants de jun/26 entraram hoje às 08h12 sem nenhuma intervenção. Numa captação real, essa prontidão vale ~2 semanas de preparação — e mantém a Aurora a 94% de prontidão para a linha verde a qualquer momento.
Benchmarking Setorial
Aurora Alimentos S.A. · Indústria de alimentos · Posição 30/06/2026 · Peer atualizado em 01/07/2026 às 08h27
Base 214Peer 37
Peer group Alimentos
37 empresas
Receita R$ 30–80 mi · recorte da base ZDZCloud BI (214 empresas)
As 37 empresas do peer, por subsetor de CNAE de alimentos (empresas anonimizadas da base ZDZCloud BI · recorte R$ 30–80 mi)
| Molhos, conservas & condimentos | 9 empresas |
| Congelados & pratos prontos | 8 empresas |
| Panificação & massas | 6 empresas |
| Snacks & salgadinhos | 5 empresas |
| Laticínios & derivados | 5 empresas |
| Doces, chocolates & sobremesas | 4 empresas |
| Peer group comparável (com a Aurora) | 37 empresas |
Recorte da base ZDZCloud BI (214 empresas) por CNAE de indústria de alimentos e faixa de receita líquida anualizada R$ 30–80 mi: 214 − 161 fora do setor − 16 alimentos fora da faixa = 37. A Aurora (R$ 52,0 mi forecast) opera em molhos/conservas + congelados e fica no miolo da faixa.
✦ Base ZDZCloud BI de 214 empresas · recorte por CNAE e porte · dados do peer mai/26 · peer atualizado em 01/07 às 08h27
Quartil superior P ≥ 75
3 de 6
Margem, crescimento e alavancagem · 5 de 6 acima da mediana
Indicadores no quartil superior = percentil ≥ P75 entre as 37 empresas do peer
| Margem EBITDA 18,0% | P82 ✓ |
| Crescimento de receita +12,4% | P88 ✓ |
| Dívida líquida / EBITDA 0,6× | P90 ✓ |
| Carga tributária 18,1% | P64 |
| PMR 42d | P61 |
| Giro operacional 86d | P38 |
| Indicadores com P ≥ 75 | 3 de 6 |
5 dos 6 indicadores estão acima da mediana (P50); apenas o giro operacional (P38) fica abaixo. Os 3 no quartil superior são margem, crescimento e alavancagem.
✦ Percentis calculados sobre o peer de 37 empresas · dados do peer mai/26 · posição da Aurora 30/06
Posição geral Top 21%
P79
↑ +8 pts vs dez/25 (P71) · percentil do score composto
Score composto ZDZCloud BI de jun/26 (78 pts) por pilar de avaliação — pontos que somam ao score cujo percentil no peer é P79
| Rentabilidade (margem EBITDA · peso 25) | 22 pts |
| Crescimento (receita a.a. · peso 20) | 18 pts |
| Endividamento (DL/EBITDA · peso 20) | 18 pts |
| Liquidez & caixa (peso 15) | 12 pts |
| Eficiência de giro (ciclo/PME · peso 12) | 4 pts |
| Governança & controles (peso 8) | 4 pts |
| Score composto jun/26 · percentil P79 | 78 pts |
P79 = top 21% do peer · +8 pts vs dez/25 (score 72 → 74 → 78, série do Diagnóstico 360°). O percentil sai do score composto ponderado, não da média dos 6 percentis. O pilar de eficiência de giro (4 de 12) é o que mais deixa pontos na mesa — mesma raiz do P38.
✦ Score composto ZDZCloud BI (6 pilares ponderados) · série trimestral dez/25–jun/26 · próximo benchmark set/26
Único abaixo da mediana Plano ativo ✓
P38
Giro operacional (PMR+PME) 86d vs 85d · PME 44d é o elo fraco
Dias que compõem o giro operacional da Aurora (PMR do aging de recebíveis + PME por tipo de estoque, jun/26)
| PMR — prazo médio de recebimento (aging de 187 clientes) | 42d |
| PME · matéria-prima & insumos | 17d |
| PME · embalagens (BOPP, vidro, latas) | 14d |
| PME · produto acabado & em processo | 13d |
| Giro operacional Aurora · P38 | 86d |
PME total 44d (17+14+13) é o elo fraco. Mediana do peer: 85d — a Aurora fica 1d acima (86d), no P38, 62% do peer gira mais rápido. O ciclo de caixa total (51d = 86d − PMP 35d) é favorável (58d do peer, −7d) graças ao prazo de fornecedor. Plano: embalagens 14d → 8d leva o PME a 38d e o giro a ~P60 até dez/26.
✦ PMR do aging de contas a receber · PME da posição de estoque conciliada com o razão (3 unidades) · mediana do peer mai/26 · atualizado em 30/06
Percentis da Aurora vs peer group
37 empresas · escala 0–100 · dados do peer: mai/26
Quartil superior (P ≥ 75)
Acima da mediana
Abaixo da mediana
Mediana do peer (P50)
Margem EBITDA
Aurora 18,0% · mediana 14,2%
P82
Crescimento de receita
Aurora +12,4% a.a. · mediana +6,8% a.a.
P88
Dívida líquida / EBITDA
Aurora 0,6× · mediana 1,8×
P90
Menos alavancada que 90% do peer · covenant ≤ 2,5× com folga
Carga tributária
Aurora 18,1% · mediana 19,4%
P64
PMR
Aurora 42d · mediana 47d
P61
Giro operacional (PMR+PME)
Aurora 86d · mediana 85d
P38
Único abaixo da mediana · ciclo de caixa total favorável: 51d vs 58d (−7d) · plano de PME (Estoques) e régua de cobrança em curso
P0
P25
P50 · mediana
P75
P100
Percentil = posição da Aurora na distribuição de cada indicador entre as 37 empresas do peer. Giro operacional = PMR + PME (86d vs 85d da mediana) — no ciclo de caixa total a Aurora é favorável (51d vs 58d, −7d), vantagem que vem do PMP de 35d, não do giro de estoque.
Percentil da Aurora em cada um dos 6 indicadores frente à distribuição das 37 empresas do peer (dados do peer mai/26)
| Margem EBITDA · Aurora 18,0% vs mediana 14,2% | P82 |
| Crescimento de receita · +12,4% vs +6,8% | P88 |
| Dívida líquida / EBITDA · 0,6× vs 1,8× | P90 |
| Carga tributária · 18,1% vs 19,4% | P64 |
| PMR · 42d vs 47d | P61 |
| Giro operacional (PMR+PME) · 86d vs 85d | P38 |
| Indicadores acima da mediana (P50) | 5 de 6 |
Clique em qualquer barra para abrir os dados de origem daquele percentil. 3 dos 6 estão no quartil superior (margem P82, crescimento P88, alavancagem P90); apenas o giro operacional (P38) fica abaixo da mediana.
✦ Percentis sobre o peer de 37 empresas (alimentos R$ 30–80 mi) · dados do peer mai/26 · posição da Aurora 30/06
Margem EBITDA mensal da Aurora em 2026 — origem do 18,0% de jun/26 (DRE Gerencial, EBITDA ÷ receita líquida)
| Jan/26 · EBITDA R$ 598 mil ÷ R$ 3,74 mi | 16,0% |
| Fev/26 · EBITDA R$ 552 mil ÷ R$ 3,58 mi | 15,4% |
| Mar/26 · EBITDA R$ 688 mil ÷ R$ 4,12 mi | 16,7% |
| Abr/26 · EBITDA R$ 742 mil ÷ R$ 4,28 mi | 17,3% |
| Mai/26 · EBITDA R$ 916 mil ÷ R$ 4,62 mi | 19,8% |
| Jun/26 · EBITDA R$ 814 mil ÷ R$ 4,52 mi | 18,0% |
Recorde de 19,8% em mai/26, mix puxado por Molhos & Conservas (MC 42,1%). Mediana do peer 14,2% — a Aurora (18,0%) está +3,8 p.p. acima, no P82: 6 das 37 empresas operam acima dela.
✦ EBITDA e receita conciliados com a DRE Gerencial · 6 fechamentos no 4º dia útil · mediana do peer mai/26
Receita líquida da Aurora mês a mês, 2026 vs mesmo mês de 2025 — origem do crescimento de +12,4% (R$ mi)
| Jan · 3,74 vs 3,32 | +12,7% |
| Fev · 3,58 vs 3,19 | +12,2% |
| Mar · 4,12 vs 3,66 | +12,6% |
| Abr · 4,28 vs 3,78 | +13,2% |
| Mai · 4,62 vs 4,05 | +14,1% |
| Jun · 4,52 vs 4,02 | +12,4% |
Crescimento YTD +12,9% (R$ 24,86 mi vs R$ 22,02 mi). Quase 2× o ritmo do setor (+6,8% a.a.), com margem em expansão — combinação rara: P88 no peer.
✦ Faturamento NF-e consolidado dos 3 CNPJs · conciliado com a DRE Gerencial · mediana do peer mai/26
Dívida líquida ÷ EBITDA LTM — origem do 0,6× (posição 30/06, contratos de crédito conciliados via Open Finance)
| Capital de giro · Itaú (CDI+1,6%) | R$ 3.180.000 |
| Finame · maquinário (TLP+2,1%) | R$ 2.740.000 |
| Leasing de frota & equipamentos | R$ 2.980.000 |
| (−) Caixa e aplicações | −R$ 3.840.000 |
| Dívida líquida | R$ 5.060.000 |
| ÷ EBITDA LTM R$ 8,34 mi | 0,6× |
Dívida bruta R$ 8,90 mi − caixa R$ 3,84 mi = DL R$ 5,06 mi; ÷ EBITDA LTM R$ 8,34 mi = 0,61×. Menos alavancada que 90% do peer (mediana 1,8×) — covenant ≤ 2,5× com folga e espaço para o CAPEX de Curitiba (R$ 2,4 mi).
✦ Saldos de contratos de crédito conciliados via Open Finance · caixa em 30/06 às 08h12 · EBITDA LTM da DRE · mediana do peer mai/26
Carga tributária efetiva por tributo — % da receita líquida (guias e apurações de jun/26, módulo Fiscal)
| ICMS (já compensado com créditos) | 7,4% |
| PIS / COFINS (Lucro Real, não-cumulativo) | 5,1% |
| IRPJ / CSLL sobre o LAIR | 3,9% |
| ISS, taxas & demais | 1,7% |
| Carga tributária efetiva | 18,1% |
Regime Lucro Real com créditos de PIS/COFINS capturados no módulo Fiscal (NF-e/CT-e/DCTFWeb em dia). Mediana do peer 19,4% — a Aurora fica 1,3 p.p. abaixo, no P64.
✦ Guias e apurações do módulo Fiscal (SEFAZ NF-e · DCTFWeb) · conciliado com a DRE · mediana do peer mai/26
Prazo médio de recebimento por cliente — média ponderada pela carteira de recebíveis (aging em 30/06)
| FoodPrime Distribuidora | 60d |
| Atacadão Horizonte | 48d |
| Rede Sabor & Cia | 45d |
| Rede VarejoMax · 52 lojas | 38d |
| Supermercados Bonanza | 35d |
| Demais 182 clientes (média ponderada) | 41d |
| PMR ponderado da carteira | 42d |
FoodPrime (60d) puxa o PMR para cima; a renegociação em curso (60d → 45d) melhora ainda mais. Mediana do peer 47d — a Aurora recebe 5d mais rápido, no P61.
✦ Aging de contas a receber · 187 clientes ativos · atualizado em 30/06 às 18h42 · mediana do peer mai/26
Dias do giro operacional = PMR (aging de recebíveis) + PME por tipo de estoque (jun/26) — único indicador abaixo da mediana
| PMR — prazo médio de recebimento | 42d |
| PME · matéria-prima & insumos | 17d |
| PME · embalagens (BOPP, vidro, latas) | 14d |
| PME · produto acabado & em processo | 13d |
| Giro operacional Aurora · P38 | 86d |
Mediana do peer 85d — a Aurora fica 1d acima, no P38 (62% do peer gira mais rápido). O PME de 44d é o elo fraco. O ciclo de caixa total (51d = 86d − PMP 35d) é favorável (−7d vs 58d do peer). Plano: embalagens 14d → 8d leva o giro a ~P60 até dez/26.
✦ PMR do aging de recebíveis · PME da posição de estoque conciliada com o razão (3 unidades) · mediana do peer mai/26
Distribuição do peer
Margem EBITDA · bins de 2 p.p.P109,1%
Q111,8%
Mediana14,2%
Q316,9%
P9019,3%
Aurora 18,0% — fora do Q3 P82 · 6 das 37 empresas do peer operam acima
Margem EBITDA do peer · dados mai/26 · faixa sombreada = intervalo interquartil (Q1–Q3)
Histograma da margem EBITDA das 37 empresas do peer, em bins de 2 p.p. (nº de empresas por faixa)
| 4%–6% | 1 empresa |
| 6%–8% | 2 empresas |
| 8%–10% | 3 empresas |
| 10%–12% | 5 empresas |
| 12%–14% | 7 empresas |
| 14%–16% · contém a mediana 14,2% | 8 empresas |
| 16%–18% | 5 empresas |
| 18%–20% · contém a Aurora 18,0% | 4 empresas |
| 20%–22% | 1 empresa |
| 22%–24% | 1 empresa |
| Total do peer | 37 empresas |
Estatísticas da distribuição: P10 9,1% · Q1 11,8% · mediana 14,2% · Q3 16,9% · P90 19,3%. A Aurora (18,0%) fica fora do Q3, no P82 — 6 das 37 empresas do peer operam acima dela. Faixa interquartil (Q1–Q3) sombreada em azul.
✦ Margem EBITDA do peer de 37 empresas · dados mai/26 · recorte alimentos R$ 30–80 mi da base ZDZCloud BI (214) · peer atualizado em 01/07 às 08h27
Empresas do peer nesta faixa
| Nº de empresas | 1 empresa |
| % do peer | 2,7% |
| Posição da Aurora | — |
| Ponto médio da faixa | ≈ 5,0% |
Cauda inferior da distribuição — abaixo do P10 (9,1%). Mediana do peer 14,2% vs Aurora 18,0% (+3,8 p.p.). Empresas do peer anonimizadas (recorte alimentos R$ 30–80 mi da base ZDZCloud BI).
✦ Margem EBITDA do peer de 37 empresas · bins de 2 p.p. · dados mai/26 · peer atualizado em 01/07 às 08h27
Empresas do peer nesta faixa
| Nº de empresas | 2 empresas |
| % do peer | 5,4% |
| Posição da Aurora | — |
| Ponto médio da faixa | ≈ 7,0% |
Ainda na cauda inferior, abaixo do P10 (9,1%). Mediana do peer 14,2% vs Aurora 18,0% (+3,8 p.p.). Empresas do peer anonimizadas (recorte alimentos R$ 30–80 mi da base ZDZCloud BI).
✦ Margem EBITDA do peer de 37 empresas · bins de 2 p.p. · dados mai/26 · peer atualizado em 01/07 às 08h27
Empresas do peer nesta faixa
| Nº de empresas | 3 empresas |
| % do peer | 8,1% |
| Posição da Aurora | — |
| Ponto médio da faixa | ≈ 9,0% |
Faixa que contém o P10 (9,1%). Mediana do peer 14,2% vs Aurora 18,0% (+3,8 p.p.). Empresas do peer anonimizadas (recorte alimentos R$ 30–80 mi da base ZDZCloud BI).
✦ Margem EBITDA do peer de 37 empresas · bins de 2 p.p. · dados mai/26 · peer atualizado em 01/07 às 08h27
Empresas do peer nesta faixa
| Nº de empresas | 5 empresas |
| % do peer | 13,5% |
| Posição da Aurora | — |
| Ponto médio da faixa | ≈ 11,0% |
Faixa que contém o Q1 (11,8%) — início do intervalo interquartil. Mediana do peer 14,2% vs Aurora 18,0% (+3,8 p.p.). Empresas do peer anonimizadas (recorte alimentos R$ 30–80 mi da base ZDZCloud BI).
✦ Margem EBITDA do peer de 37 empresas · bins de 2 p.p. · dados mai/26 · peer atualizado em 01/07 às 08h27
Empresas do peer nesta faixa
| Nº de empresas | 7 empresas |
| % do peer | 18,9% |
| Posição da Aurora | — |
| Ponto médio da faixa | ≈ 13,0% |
Faixa logo abaixo da mediana, dentro do intervalo interquartil (Q1 11,8% – Q3 16,9%). Mediana do peer 14,2% vs Aurora 18,0% (+3,8 p.p.). Empresas do peer anonimizadas (recorte alimentos R$ 30–80 mi da base ZDZCloud BI).
✦ Margem EBITDA do peer de 37 empresas · bins de 2 p.p. · dados mai/26 · peer atualizado em 01/07 às 08h27
Empresas do peer nesta faixa
| Nº de empresas | 8 empresas |
| % do peer | 21,6% |
| Posição da Aurora | — |
| Contém a mediana do peer | 14,2% |
| Ponto médio da faixa | ≈ 15,0% |
Faixa modal (mais empresas do peer) e que contém a mediana 14,2%. A Aurora (18,0%) fica +3,8 p.p. acima desta faixa, no P82. Empresas do peer anonimizadas (recorte alimentos R$ 30–80 mi da base ZDZCloud BI).
✦ Margem EBITDA do peer de 37 empresas · bins de 2 p.p. · dados mai/26 · peer atualizado em 01/07 às 08h27
Empresas do peer nesta faixa
| Nº de empresas | 5 empresas |
| % do peer | 13,5% |
| Posição da Aurora | — |
| Ponto médio da faixa | ≈ 17,0% |
Faixa que contém o Q3 (16,9%) — fim do intervalo interquartil. A Aurora (18,0%) fica logo acima, na faixa seguinte. Mediana do peer 14,2% vs Aurora +3,8 p.p. Empresas do peer anonimizadas (recorte alimentos R$ 30–80 mi da base ZDZCloud BI).
✦ Margem EBITDA do peer de 37 empresas · bins de 2 p.p. · dados mai/26 · peer atualizado em 01/07 às 08h27
Empresas do peer nesta faixa
| Nº de empresas | 4 empresas |
| % do peer | 10,8% |
| Posição da Aurora | Aurora está aqui · 18,0% |
| Contém o P90 do peer | 19,3% |
| Ponto médio da faixa | ≈ 19,0% |
Faixa da Aurora (18,0%), acima do Q3 (16,9%) e no P82 — das 37 empresas do peer, 6 operam acima dela (as 4 desta faixa incluem a Aurora, mais 2 nas faixas 20%–22% e 22%–24%). Empresas do peer anonimizadas (recorte alimentos R$ 30–80 mi da base ZDZCloud BI).
✦ Margem EBITDA do peer de 37 empresas · bins de 2 p.p. · dados mai/26 · peer atualizado em 01/07 às 08h27
Empresas do peer nesta faixa
| Nº de empresas | 1 empresa |
| % do peer | 2,7% |
| Posição da Aurora | — |
| Ponto médio da faixa | ≈ 21,0% |
Cauda superior, acima do P90 (19,3%) e da Aurora (18,0%) — uma das 6 empresas do peer com margem acima da Aurora. Mediana do peer 14,2%. Empresas do peer anonimizadas (recorte alimentos R$ 30–80 mi da base ZDZCloud BI).
✦ Margem EBITDA do peer de 37 empresas · bins de 2 p.p. · dados mai/26 · peer atualizado em 01/07 às 08h27
Empresas do peer nesta faixa
| Nº de empresas | 1 empresa |
| % do peer | 2,7% |
| Posição da Aurora | — |
| Ponto médio da faixa | ≈ 23,0% |
Topo da distribuição, acima do P90 (19,3%) e da Aurora (18,0%) — uma das 6 empresas do peer com margem acima da Aurora. Mediana do peer 14,2%. Empresas do peer anonimizadas (recorte alimentos R$ 30–80 mi da base ZDZCloud BI).
✦ Margem EBITDA do peer de 37 empresas · bins de 2 p.p. · dados mai/26 · peer atualizado em 01/07 às 08h27
Leituras da ZDZ IA por indicador
Medianas do peer (5 idênticas ao Diagnóstico 360° · carga tributária: módulo Fiscal) · gaps favoráveis em verde| Indicador | Aurora | Mediana do peer | Gap | Percentil | Leitura |
|---|---|---|---|---|---|
| Margem EBITDA | 18,0% | 14,2% | +3,8 p.p. | P82 | Recorde de 19,8% em mai/26; mix puxado por Molhos & Conservas |
| Crescimento de receita | +12,4% a.a. | +6,8% a.a. | +5,6 p.p. | P88 | Quase 2× o ritmo do setor, com margem em expansão |
| Dívida líq. / EBITDA | 0,6× | 1,8× | −1,2× | P90 | Covenant ≤ 2,5× com folga; espaço para o CAPEX de Curitiba (R$ 2,4 mi) |
| Carga tributária | 18,1% | 19,4% | −1,3 p.p. | P64 | Lucro Real com créditos de PIS/COFINS capturados no módulo Fiscal |
| PMR | 42d | 47d | −5d | P61 | Renegociação FoodPrime (60d → 45d) melhora ainda mais |
| Ciclo de caixa | 51d | 58d | −7d | P38 | P38 refere-se ao giro PMR+PME (86d vs 85d): 62% do peer gira mais rápido; a folga de −7d no ciclo total vem do PMP (35d) — ação nº 4 do plano |
Base ZDZCloud BI: 214 empresas · peer: 37 (alimentos, R$ 30–80 mi) · indicadores calculados sobre a base conciliada até 30/06 · próximo benchmark: set/26
Evolução do percentil geral
dez/25 → jun/26 · +8 pts
↑ +3
dez/25 → mar/26
Margem recuperada no 1º tri (EBITDA de R$ 688 mil em mar/26)
↑ +5
mar/26 → jun/26
Recorde de margem em mai/26 (19,8%) e desalavancagem a 0,6×
+5 proj.
jun/26 → dez/26 (proj.)
Giro operacional P38 → ~P60 com PME 44d → 38d e régua de cobrança
Espelha o score ZDZCloud BI 72 → 74 → 78 (Diagnóstico 360°) · posição geral = percentil do score composto no peer, não a média dos 6 percentis
Percentil da Aurora no peer ao longo do tempo (percentil do score composto ZDZCloud BI, em degraus)
| dez/25 · score 72 | P71 |
| mar/26 · score 74 ↑ +3 | P74 |
| jun/26 · score 78 ↑ +5 | P79 |
| pós-plano (proj.) · +5 proj. | P84 |
Degraus realizados em verde (dez/25 → jun/26, +8 pts); projeção pós-plano em roxo tracejado (jun/26 → P84). Espelha o score ZDZCloud BI 72 → 74 → 78 do Diagnóstico 360°. A projeção assume giro operacional P38 → ~P60 com PME 44d → 38d e régua de cobrança.
✦ Score composto ZDZCloud BI no peer de 37 empresas · série trimestral dez/25–jun/26 · próximo benchmark set/26
✦
ZDZ IA · Insight
O ciclo de caixa é o único indicador abaixo da mediana do peer — e o plano já ataca a causa.
No P38, o percentil reflete o giro operacional (PMR+PME de 86d): 62% do peer gira mais rápido — a folga de −7d no ciclo total vem do PMP de 35d. Os planos de PME (Estoques, 44d → 38d, ~R$ 610 mil de giro) e da régua de cobrança levam a Aurora para ~P60 até dez/26, sem depender de esticar prazo com fornecedor.
✦
ZDZ IA · Tese de valor
Margem no P82 e crescimento no P88: a Aurora está no quadrante "compounder" do peer.
Apenas 4 das 37 empresas combinam margem e crescimento no quartil superior. É o argumento direto para defender múltiplo acima da mediana de 7,2× EV/EBITDA no Valuation — cada 0,5× adicional vale ~R$ 4,2 mi de equity sobre o EBITDA LTM de R$ 8,34 mi.
Integrações & API
Aurora Alimentos S.A. · Plataforma & integrações · qua, 01/07/2026 · posição 30/06 · Open Finance sincronizado às 08h12
Últimos 30 diasTempo real
Conexões ativas
12
Todas operacionais 3 bancos · 3 fiscais · 3 governo · 3 sistemas
Cada conexão nativa registrada no hub, com última sincronização hoje (01/07)
| Itaú · Open Finance · sinc. 08h12 | ✓ operacional |
| Bradesco · Open Finance · sinc. 08h12 | ✓ operacional |
| Santander · Open Finance · sinc. 08h12 | ✓ operacional |
| SEFAZ · NF-e · sinc. 08h27 | ✓ operacional |
| SEFAZ · CT-e · sinc. 07h55 | ✓ operacional |
| SEFAZ · GARE-ICMS · sinc. 07h50 | ✓ operacional |
| eSocial · sinc. 06h45 | ✓ em dia |
| DCTFWeb · sinc. 06h50 | ✓ em dia |
| SPED · ECD/EFD · sinc. 06h20 | ✓ em dia |
| IndustrialSoft · ERP industrial · sinc. 08h30 | ✓ operacional |
| RHKontrol · folha · sinc. 07h05 | ✓ operacional |
| EDI VarejoMax · sinc. 08h24 | ✓ homologado 26/06 |
| Conexões ativas | 12 |
12 de 12 sincronizadas hoje. EDI VarejoMax homologado em 26/06 (sex) e já operacional; consentimentos de Open Finance válidos até out/26.
✦ Hub de integrações · reprocessamento e trilha por evento · última varredura de status hoje às 08h30
Disponibilidade da plataforma
99,96%
SLA 99,9% cumprido 90 dias · 2 incidentes (52 min)
Disponibilidade = (minutos da janela − minutos de indisponibilidade) ÷ minutos da janela
| Janela de medição (90 dias × 1.440 min) | 129.600 min |
| (−) Incidente 1 · 12/05 (janela de manutenção) | −31 min |
| (−) Incidente 2 · 03/06 (degradação de fila) | −21 min |
| Tempo disponível · 129.548 min ÷ 129.600 | 99,96% |
2 incidentes somam 52 min de indisponibilidade em 90 dias. SLA contratual de 99,9% (máx. 129,6 min) cumprido com folga.
✦ Monitoramento de uptime · janela móvel de 90 dias encerrada em 30/06 às 23h59 · reprocessamento automático dos jobs afetados
Sincronizações / dia
118
▲ 11% vs mai/26 3.540 em jun · pico 08h–09h
Sincronizações/dia = eventos de captura executados em 30/06, por grupo de conexão
| Operação · sistemas (ERP de hora em hora + folha + EDI) | 31 |
| Fiscal · SEFAZ (NF-e · CT-e · GARE) | 33 |
| Open Finance · bancos (saldo · extrato · pagamentos) | 42 |
| Governo · obrigações (eSocial · DCTFWeb · SPED) | 12 |
| Sincronizações em 30/06 | 118 |
Pico de 20 sincronizações às 08h (Open Finance 08h12 + fiscal). No mês: 3.540 sincronizações em jun/26 (+11% vs mai). 3 falhas no mês, todas reprocessadas automaticamente.
✦ Trilha de eventos da plataforma · dia útil ter, 30/06 · consolidado por grupo de conexão
Dados capturados automaticamente
96%
Sem digitação 94% dos lançamentos nascem integrados
Captura automática = soma das origens integradas (100% dos campos − 4% de digitação manual)
| Open Finance · saldos, extratos e liquidações | 41% |
| Fiscal · NF-e · CT-e · guias SEFAZ | 32% |
| Folha / eSocial · eventos e provisões | 12% |
| ERP industrial · produção e apontamentos | 11% |
| Capturado sem digitação | 96% |
41 + 32 + 12 + 11 = 96% de origem integrada; os 4% restantes nascem de digitação manual (exceções e ajustes). No nível de lançamento: 3.213 de 3.418 automatizados = 94% (confere com a Contabilidade).
✦ Lineage por campo · jun/26 · conciliação automática 98,2% · mapa de-para de 412 contas na Consolidação Multi-CNPJ
Hub de integrações
12 conexões nativas · captura automática de saldos, documentos fiscais, folha e pedidos · reprocessamento automático e trilha por evento
| Sistema | Escopo | Última sincronização | Status |
|---|---|---|---|
| Open Finance · bancos | consentimentos válidos até out/26 | ||
| Itaúconta matriz · saldo R$ 2,21 mi | Saldo · extrato · pagamentos (PIX/TED) | hoje, 08h12 | ✓ Operacional |
| Bradescoconta movimento · saldo R$ 1,08 mi | Saldo · extrato · pagamentos | hoje, 08h12 | ✓ Operacional |
| Santanderconta reserva · saldo R$ 550 mil | Saldo · extrato | hoje, 08h12 | ✓ Operacional |
| Fiscal · SEFAZ | confere com o módulo Fiscal ✓ | ||
| SEFAZ · NF-e2.184 documentos capturados em jun/26 | NF-e de entrada e saída | hoje, 08h27 | ✓ Operacional0 rejeições em jun |
| SEFAZ · CT-ebase do crédito PIS/COFINS ✓ Fiscal | CT-e de fretes de venda | hoje, 07h55 | ✓ Operacional60 meses cruzados |
| SEFAZ · GARE-ICMSdébito automático no Bradesco ✓ Pagamentos | Apuração e agendamento de guias | hoje, 07h50 | ✓ Operacionalpróxima guia: 20/07 (seg) |
| Governo · obrigações | todas as entregas em dia ✓ | ||
| eSocial214 colaboradores · folha de jun fechada | Eventos de folha e admissões | hoje, 06h45 | ✓ Em dia |
| DCTFWebINSS de jun: R$ 426 mil · vence 20/07 | Débitos previdenciários | hoje, 06h50 | ✓ Em dia |
| SPED · ECD/EFDECD 2025 entregue em 29/05 ✓ Auditoria | Escrituração contábil e fiscal | hoje, 06h20 | ✓ Em diarecibos validados |
| Operação · sistemas | chão de fábrica, folha e clientes | ||
| IndustrialSoft ERP industrial3 unidades · sincroniza de hora em hora | Ordens de produção · apontamentos | hoje, 08h30 | ✓ Operacional |
| RHKontrol folhafolha de jun: R$ 1,18 mi ✓ Pessoas | Eventos · férias · provisões | hoje, 07h05 | ✓ Operacional |
| EDI VarejoMaxmaior cliente (R$ 812 mil/mês) · erro de pedido −92% no piloto | Pedidos · rebates · devoluções | hoje, 08h24 | ✓ Homologado em 26/06 (sex) |
Sincronizações por hora · ter, 30/06
total: 118 · pico 08h
12 conexões · 118 sincronizações/dia · BI externo consome a API de leitura (ver API ZDZCloud BI)
Falhas em jun/26: 3 · todas reprocessadas automaticamente ✓
Sincronizações automáticas por faixa horária — ter, 30/06/2026
| Madrugada (00h–05h) · lotes de governo | 10 |
| Manhã / pico (06h–09h) · Open Finance + fiscal | 55 |
| Comercial (10h–17h) | 44 |
| Noite (18h–23h) | 9 |
| Total do dia · pico às 08h (20 sinc.) | 118 |
O pico das 08h12 coincide com a sincronização Open Finance dos 3 bancos + apuração fiscal. 96% dos dados capturados sem digitação · 3 falhas no mês, todas reprocessadas.
✦ Log de sincronizações da plataforma · 12 conexões ativas · disponibilidade 99,96%
API ZDZCloud BI
v2.4 · REST14
endpoints públicos
8
webhooks
3
parceiros ativos
GET /v1/dre?periodo=2026-06
200 OK · 148 ms · JSON
{ "receita_liquida": 4520000,
"ebitda": 814000,
"margem_ebitda": 0.180 }
Endpoints por domínio soma: 14
DRE & resultados2
Caixa & extratos3
Clientes & recebíveis3
Produtos & estoque2
KPIs & indicadores2
Lançamentos contábeis2
Webhooks disparo em tempo real
fechamento contábilalerta de caixacovenantguia emitidatítulo vencidolote aprovadoNF-e capturadafalha de sync
Parceiros conectados 3 ativos
BI externodashboards da controladoria · API de leitura
ativaBanco parceiromonitoramento do covenant · linha verde CDI + 1,6%
ativaAuditoria independenteleitura para a interim de ago/26
ativa
Sandbox para o contador externo ✓ · chaves renovadas em 22/06 (seg)
p95: 184 ms · 0 erros 5xx em jun
Qualidade do dado
Origem de cada campo rastreável (lineage) · jun/26
Origem do dado capturado% dos campos · jun/26
Open Finance saldos, extratos e liquidações41%
Fiscal NF-e · CT-e · guias SEFAZ32%
Folha / eSocial eventos e provisões12%
ERP industrial produção e apontamentos11%
Digitação manual exceções e ajustes4%
Lançamentos automatizados94%
3.213 de 3.418 em jun/26 · confere com a Contabilidade ✓
Conciliação bancária automática98,2%
14 pendências em revisão assistida pela ZDZ IA ✓
Mapa de-para · consolidação412 contas
de-para completo → plano da matriz · Consolidação Multi-CNPJ ✓
Apenas 4% do dado nasce de digitação
Meta 2027: 2% · via EDI e OCR de exceções
Origem de cada campo capturado em jun/26, por sistema de origem (lineage)
| Open Finance · saldos, extratos e liquidações | 41% |
| Fiscal · NF-e · CT-e · guias SEFAZ | 32% |
| Folha / eSocial · eventos e provisões | 12% |
| ERP industrial · produção e apontamentos | 11% |
| Digitação manual · exceções e ajustes | 4% |
| Campos capturados · jun/26 | 100% |
41 + 32 + 12 + 11 = 96% de origem integrada (sem digitação); os 4% restantes nascem de digitação manual. No nível de lançamento: 3.213 de 3.418 automatizados = 94% ✓ Contabilidade.
✦ Lineage por campo · jun/26 · conciliação automática 98,2% (14 pendências) · clique numa faixa da barra para ver os documentos de origem
Documentos e eventos de Open Finance capturados em jun/26 (3 bancos)
| Extratos diários conciliados (Itaú · Bradesco · Santander) | 21% |
| Saldos de posição sincronizados 08h12 | 9% |
| Liquidações e pagamentos (PIX/TED/boleto) | 8% |
| Aplicações e resgates automáticos | 3% |
| Open Finance · 41% dos campos | 41% |
Saldo consolidado R$ 3,84 mi nas 3 contas. Conciliação automática 98,2% · 14 pendências em revisão assistida pela ZDZ IA.
✦ Lineage por campo · origem Open Finance · sincronizado hoje às 08h12
Documentos fiscais SEFAZ capturados em jun/26 (2.184 NF-e + CT-e + guias)
| NF-e de saída (faturamento) · 1.612 documentos | 18% |
| NF-e de entrada (compras/insumos) · 572 documentos | 8% |
| CT-e de fretes de venda · crédito PIS/COFINS | 4% |
| GARE-ICMS · apuração e agendamento de guias | 2% |
| Fiscal · 32% dos campos | 32% |
2.184 documentos NF-e capturados em jun/26 · 0 rejeições. Confere com o módulo Fiscal ✓.
✦ Lineage por campo · origem SEFAZ · NF-e sinc. 08h27 · CT-e 07h55 · GARE 07h50
Eventos de folha e eSocial capturados em jun/26 (214 colaboradores)
| Eventos de remuneração · folha jun R$ 1,18 mi | 6% |
| Provisões (13º · férias · encargos) | 3% |
| INSS/DCTFWeb · R$ 426 mil (vence 20/07) | 2% |
| Admissões, afastamentos e desligamentos | 1% |
| Folha / eSocial · 12% dos campos | 12% |
214 colaboradores · folha de jun fechada · eventos eSocial sinc. 06h45. Confere com Pessoas ✓.
✦ Lineage por campo · origem RHKontrol / eSocial · jun/26
Apontamentos do ERP industrial capturados em jun/26 (3 unidades)
| Ordens de produção encerradas | 5% |
| Apontamentos de consumo de insumos (BOM) | 3% |
| Movimentações de estoque e inventário | 2% |
| Apontamentos de mão de obra e paradas | 1% |
| ERP industrial · 11% dos campos | 11% |
IndustrialSoft · 3 unidades (SP · CE · PR) · sincroniza de hora em hora, última às 08h30. Confere com Estoques ✓.
✦ Lineage por campo · origem IndustrialSoft (ERP industrial) · jun/26
Campos que ainda nascem de digitação em jun/26 (exceções e ajustes)
| Ajustes e reclassificações contábeis manuais | 2% |
| Lançamentos de exceção sem documento eletrônico | 1% |
| Rateios e provisões não automatizadas | 1% |
| Digitação manual · 4% dos campos | 4% |
Corresponde a 205 dos 3.418 lançamentos (6% não automatizados). Meta 2027: reduzir a 2% via EDI e OCR de exceções.
✦ Lineage por campo · origem digitação manual · jun/26
Roadmap da plataforma
Próximas entregas · priorizado com o conselho de produto
ago/26
Piloto TMS LogSul kick-off 03/08 (seg)
Frete por pedido e OTIF medidos dentro do ZDZCloud BI · LogSul já é a transportadora homologada em Compras ✓
out/26
SSO corporativo planejado
Login único (Entra ID) + MFA para as 3 unidades e para o acesso do conselho
nov/26
Marketplace de apps em desenho
Consultores publicam templates, réguas e dashboards — a distribuição da tese de assessoria ✓ Advisory
Roadmap revisado por trimestre · próxima revisão: 15/09 (ter)
Sugestões de clientes: 7 em avaliação
✦
ZDZ IA · Integrações
EDI reduziu o erro de pedido em 92% — estender ao Bonanza e ao Atacadão elimina ~R$ 9 mil/mês em devoluções.
No piloto com a Rede VarejoMax (R$ 812 mil/mês), o EDI homologado em 26/06 (sex) cortou o erro de digitação de pedidos em 92% e zerou as divergências de rebate. Replicar a conexão para Supermercados Bonanza (R$ 594 mil/mês) e Atacadão Horizonte (R$ 371 mil/mês) elimina ~R$ 9 mil/mês de devoluções por divergência — payback imediato, sem custo de licença.
✦
ZDZ IA · Plataforma
Conectar o TMS da LogSul fecha o ciclo pedido → entrega → OTIF dentro do ZDZCloud BI.
Hoje o OTIF de 98,8% é declarado pela transportadora; com o piloto de ago/26, cada entrega passa a ser medida na plataforma e cruzada com o SLA contratual da Rede VarejoMax — OTIF medido, não declarado. O mesmo conector traz o custo de frete por pedido, refinando a margem por cliente sem nenhuma planilha intermediária.
✦ ZDZCloud BI · Plataforma
“Cada empresa assessorada vira uma instância — e cada instância nasce conectada.”
12 conexões ativas · 14 endpoints · 8 webhooks · 99,96% de disponibilidade — a infraestrutura do CFO-as-a-Service, pronta no dia 1.
Portfólio do Conselheiro
Modo Conselheiro · 5 empresas · visão consolidada da carteira · qua, 01/07/2026
Modo CFOModo Conselheiro
Empresas assessoradas
5
R$ 353 mi de receita agregada LTM · 5 setores · 3 UFs
Registro de vínculo por CNPJ — uma linha por empresa em que o conselheiro tem assento ativo
| 12.418.907/0001-55 · Construtora Alicerce · Construção · SP | 1 |
| 27.663.140/0001-08 · TransLog Cargas Ltda. · Logística · CE | 1 |
| 08.774.221/0001-32 · Aurora Alimentos S.A. · Alimentos · SP | 1 |
| 41.905.638/0001-71 · VarejoTech E-commerce · Varejo digital · SP | 1 |
| 19.550.472/0001-96 · Clínica VidaPlena · Saúde · PR | 1 |
| Vínculos ativos de conselho | 5 |
Receita agregada LTM das 5 empresas: R$ 156,2 + 92,4 + 48,7 + 34,2 + 21,6 mi = R$ 353,1 mi. 5 setores distintos (construção, logística, alimentos, varejo digital, saúde) em 3 UFs (SP, CE, PR). Cada empresa mantém dados isolados sob LGPD.
✦ Termos de posse e atas de eleição de conselho de cada CNPJ · posição de 30/06/2026 · última sincronização hoje às 06h45
Score médio da carteira
70/100
2 saudáveis · 2 em atenção · 1 crítico
Score médio = soma dos scores ZDZCloud BI ÷ nº de empresas (média simples)
| Clínica VidaPlena | 82 |
| Aurora Alimentos S.A. | 78 |
| VarejoTech E-commerce | 71 |
| TransLog Cargas Ltda. | 64 |
| Construtora Alicerce | 55 |
| Soma 350 ÷ 5 empresas · média | 70 |
Faixas: ≥ 75 saudável (VidaPlena, Aurora) · 60–74 atenção (VarejoTech, TransLog) · < 60 crítico (Alicerce). Mesma régua de 6 dimensões do Diagnóstico 360°.
✦ Score ZDZCloud BI calculado por empresa a partir de rentabilidade, crescimento, liquidez, endividamento, eficiência e risco comercial · atualizado no fechamento de 30/06/2026
Alertas ativos 2 críticos
7
Críticos: Alicerce (caixa) · TransLog (covenant)
Alertas ativos = soma dos alertas em aberto no radar de cada empresa
| Construtora Alicerce · caixa cobre 18 dias | 1 · crítico |
| TransLog · covenant DL/EBITDA 2,4× | 1 · crítico |
| Aurora · gap de caixa ago/26 + MC Snacks | 2 |
| VarejoTech · queima R$ 280 mil/mês (runway 14m) | 1 |
| TransLog · desalavancagem antes do teste set/26 | 1 |
| VarejoTech · plano de captação / runway | 1 |
| Alertas ativos na carteira · 2 críticos | 7 |
VidaPlena sem alertas críticos (indicadores em dia). Os 2 críticos concentram-se em Alicerce (liquidez imediata) e TransLog (folga de covenant de apenas 0,1×).
✦ Consolidado dos radares de conselho de cada empresa · somente alertas que cada conselho autorizou o conselheiro a visualizar (LGPD) · última sincronização hoje às 06h45
Conselhos em 30 dias
4
amanhã 3 ordinárias + 1 extraordinária (Alicerce, qui 02/07)
Reuniões de conselho agendadas na janela de 30 dias (01/07 a 31/07/2026)
| qui, 02/07 · Alicerce · extraordinária · 08h30 | 1 |
| qua, 15/07 · Aurora · ordinária · 14h00 | 1 |
| ter, 21/07 · TransLog · ordinária · 10h00 | 1 |
| ter, 28/07 · VidaPlena · ordinária · 09h00 | 1 |
| Conselhos nos próximos 30 dias | 4 |
3 ordinárias + 1 extraordinária. Fora da janela: VarejoTech em qua, 05/08 às 09h30 (runway e plano de captação).
✦ Agenda sincronizada com os calendários dos 5 conselhos · datas conferidas no calendário de julho/2026 (02/07 qui · 15/07 qua · 21/07 ter · 28/07 ter) · última sincronização hoje às 06h45
Empresas assessoradas
5 de 5 · ordenado por receita LTM · posição de 30/06/2026| Empresa | Receita LTM | Margem EBITDA LTM | Score ZDZCloud BI | Alerta principal | Próximo conselho | |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
CA
Construtora Alicerce Construção · São Paulo/SP |
R$ 156,2 mi |
11,2% |
55↓
|
Crítico · caixa cobre 18 dias
Briefing ZDZ IA pronto para a extraordinária
|
qui, 02/07
amanhã extraordinária · 08h30
|
|
|
TL
TransLog Cargas Ltda. Logística · Fortaleza/CE |
R$ 92,4 mi |
9,8% |
64↓
|
Covenant DL/EBITDA 2,4×
limite ≤ 2,5× · teste trimestral em set/26
|
ter, 21/07
ordinária · 10h00
|
|
|
AA
Aurora Alimentos S.A. Alimentos · São Paulo/SP |
R$ 48,7 mi |
17,1% |
78↑
|
Gap de caixa ago/26
+ MC de Snacks em queda · 2 alertas no radar do conselho
|
qua, 15/07
ordinária · 14h00
|
|
|
VT
VarejoTech E-commerce Varejo digital · São Paulo/SP |
R$ 34,2 mi |
6,1% |
71→
|
Queima de R$ 280 mil/mês
runway de 14 meses
|
qua, 05/08
ordinária · 09h30
|
|
|
VP
Clínica VidaPlena Saúde · Curitiba/PR |
R$ 21,6 mi |
22,4% |
82↑
|
Sem alertas críticos
indicadores em dia
|
ter, 28/07
ordinária · 09h00
|
Cada empresa mantém seus dados isolados (LGPD) — o conselheiro vê somente o que cada conselho autorizou · Score ZDZCloud BI: ≥ 75 saudável · 60–74 atenção · < 60 crítico · Última sincronização: hoje às 06h45
Radar da carteira
Score ZDZCloud BI · 0–100Receita da carteira · LTMR$ 353,1 mi
AlicerceR$ 156,2 mi · 44,2%
TransLogR$ 92,4 mi · 26,2%
AuroraR$ 48,7 mi · 13,8%
VarejoTechR$ 34,2 mi · 9,7%
VidaPlenaR$ 21,6 mi · 6,1%
Mesma régua do Diagnóstico 360°: rentabilidade, crescimento, liquidez, endividamento, eficiência e risco comercial
Score ZDZCloud BI (0–100) de cada empresa da carteira — barras ordenadas do maior para o menor, com a linha de média 70
| Clínica VidaPlena · saudável | 82 |
| Aurora Alimentos S.A. · saudável | 78 |
| VarejoTech E-commerce · atenção | 71 |
| TransLog Cargas Ltda. · atenção | 64 |
| Construtora Alicerce · crítico | 55 |
| Soma 350 ÷ 5 empresas · média da carteira | 70 |
Cores por faixa: ≥ 75 saudável verde (VidaPlena, Aurora) · 60–74 atenção âmbar (VarejoTech, TransLog) · < 60 crítico rosa (Alicerce). A linha tracejada em 70 marca a média simples da carteira. Receita LTM agregada das mesmas 5 empresas: R$ 156,2 + 92,4 + 48,7 + 34,2 + 21,6 mi = R$ 353,1 mi.
✦ Score ZDZCloud BI calculado por empresa a partir das 6 dimensões do Diagnóstico 360° (rentabilidade, crescimento, liquidez, endividamento, eficiência e risco comercial) · fechamento de 30/06/2026 · última sincronização hoje às 06h45
6 dimensões do Diagnóstico 360° (0–100) que compõem o score de Clínica VidaPlena
| Rentabilidade | 88 |
| Crescimento | 79 |
| Liquidez | 90 |
| Endividamento | 84 |
| Eficiência operacional | 76 |
| Risco comercial (concentração) | 75 |
| Soma 492 ÷ 6 dimensões · score | 82 |
Melhor score da carteira. Margem EBITDA LTM de 22,4% (a maior das 5) sustenta rentabilidade e liquidez; sem alertas críticos no radar do conselho.
✦ Score ZDZCloud BI · saúde · Curitiba/PR · receita LTM R$ 21,6 mi · mesma régua de 6 dimensões do Diagnóstico 360° · fechamento de 30/06/2026
6 dimensões do Diagnóstico 360° (0–100) que compõem o score de Aurora Alimentos
| Rentabilidade | 84 |
| Crescimento | 88 |
| Liquidez | 81 |
| Endividamento | 86 |
| Eficiência operacional | 69 |
| Risco comercial (concentração) | 58 |
| Soma 466 ÷ 6 dimensões · score | 78 |
Média simples 77,7 ≈ 78. Os dois vetores de risco são eficiência operacional (69) e risco comercial (58, top 10 clientes = 68% da receita); o plano de ação projeta o score para 84.
✦ Score ZDZCloud BI · alimentos · São Paulo/SP · receita LTM R$ 48,7 mi · dez/25: 72 → jun/26: 78 (+6 pts) · fechamento de 30/06/2026
6 dimensões do Diagnóstico 360° (0–100) que compõem o score de VarejoTech E-commerce
| Rentabilidade | 58 |
| Crescimento | 86 |
| Liquidez | 74 |
| Endividamento | 68 |
| Eficiência operacional | 80 |
| Risco comercial (concentração) | 60 |
| Soma 426 ÷ 6 dimensões · score | 71 |
Crescimento alto (86) puxa o score, mas rentabilidade (58) é o ponto fraco: margem EBITDA LTM de apenas 6,1% e queima de R$ 280 mil/mês (runway 14 meses).
✦ Score ZDZCloud BI · varejo digital · São Paulo/SP · receita LTM R$ 34,2 mi · tendência estável (→) · fechamento de 30/06/2026
6 dimensões do Diagnóstico 360° (0–100) que compõem o score de TransLog Cargas
| Rentabilidade | 62 |
| Crescimento | 60 |
| Liquidez | 58 |
| Endividamento | 52 |
| Eficiência operacional | 78 |
| Risco comercial (concentração) | 74 |
| Soma 384 ÷ 6 dimensões · score | 64 |
Endividamento (52) é a dimensão mais frágil: covenant DL/EBITDA em 2,4× contra limite de 2,5× — folga de apenas 0,1× antes do teste trimestral de set/26.
✦ Score ZDZCloud BI · logística · Fortaleza/CE · receita LTM R$ 92,4 mi · tendência de queda (↓) · fechamento de 30/06/2026
6 dimensões do Diagnóstico 360° (0–100) que compõem o score de Construtora Alicerce
| Rentabilidade | 56 |
| Crescimento | 48 |
| Liquidez | 38 |
| Endividamento | 50 |
| Eficiência operacional | 72 |
| Risco comercial (concentração) | 66 |
| Soma 330 ÷ 6 dimensões · score | 55 |
Único score crítico (< 60). Liquidez (38) puxa a média para baixo: o caixa cobre apenas 18 dias de despesas — motivo da reunião extraordinária de amanhã (02/07), com briefing ZDZ IA pronto.
✦ Score ZDZCloud BI · construção · São Paulo/SP · receita LTM R$ 156,2 mi · tendência de queda (↓) · fechamento de 30/06/2026
Receita LTM de Construtora Alicerce por obra/contrato (últimos 12 meses até 30/06/2026)
| Obra Residencial Vitória · SP | R$ 52,4 mi |
| Obra Comercial Horizonte · SP | R$ 41,8 mi |
| Retrofit Corporativo Central | R$ 33,6 mi |
| Infraestrutura Viária (lote 3) | R$ 18,9 mi |
| Demais 6 contratos de obra | R$ 9,5 mi |
| Receita LTM · 44,2% da carteira | R$ 156,2 mi |
Maior receita da carteira, porém margem EBITDA LTM de apenas 11,2% e caixa que cobre 18 dias — receita reconhecida por medição de obra (POC), sensível ao ciclo financeiro.
✦ Receita LTM por contrato de obra · construção · São Paulo/SP · posição de 30/06/2026 · dado autorizado pelo conselho da empresa (LGPD)
Receita LTM de TransLog Cargas por linha de serviço (últimos 12 meses até 30/06/2026)
| Frete rodoviário fracionado | R$ 38,7 mi |
| Frete dedicado (contratos) | R$ 27,4 mi |
| Armazenagem & cross-docking | R$ 14,2 mi |
| Última milha / e-commerce | R$ 8,6 mi |
| Demais serviços logísticos | R$ 3,5 mi |
| Receita LTM · 26,2% da carteira | R$ 92,4 mi |
Margem EBITDA LTM 9,8%. Alavancagem no radar: covenant DL/EBITDA em 2,4× (limite 2,5×), teste trimestral em set/26 — pauta de desalavancagem prevista para o conselho de 21/07.
✦ Receita LTM por linha de serviço · logística · Fortaleza/CE · posição de 30/06/2026 · dado autorizado pelo conselho da empresa (LGPD)
Receita LTM de Aurora Alimentos por linha de produto (últimos 12 meses até 30/06/2026)
| Molhos & Conservas | R$ 17,1 mi |
| Congelados | R$ 13,6 mi |
| Food Service (B2B) | R$ 11,2 mi |
| Snacks & Salgadinhos | R$ 6,8 mi |
| Receita LTM · 13,8% da carteira | R$ 48,7 mi |
Margem EBITDA LTM 17,1% · score 78 (↑). Mesma empresa detalhada nos módulos de CFO da Aurora; concentração top 10 = 68% e MC de Snacks em queda são os 2 alertas do radar.
✦ Receita LTM por linha de produto · alimentos · São Paulo/SP · posição de 30/06/2026 · dado autorizado pelo conselho da empresa (LGPD)
Receita LTM de VarejoTech E-commerce por canal de venda (últimos 12 meses até 30/06/2026)
| Marketplace próprio (site + app) | R$ 19,8 mi |
| Marketplaces terceiros | R$ 9,4 mi |
| B2B / atacado online | R$ 3,6 mi |
| Assinaturas & recorrência | R$ 1,4 mi |
| Receita LTM · 9,7% da carteira | R$ 34,2 mi |
Margem EBITDA LTM 6,1% (a menor da carteira). Queima de R$ 280 mil/mês com runway de 14 meses — plano de captação será tema do conselho de 05/08.
✦ Receita LTM por canal de venda · varejo digital · São Paulo/SP · posição de 30/06/2026 · dado autorizado pelo conselho da empresa (LGPD)
Receita LTM de Clínica VidaPlena por linha de serviço (últimos 12 meses até 30/06/2026)
| Consultas & ambulatório | R$ 8,9 mi |
| Exames de imagem & laboratório | R$ 6,3 mi |
| Procedimentos & cirurgias | R$ 4,2 mi |
| Convênios & planos corporativos | R$ 2,2 mi |
| Receita LTM · 6,1% da carteira | R$ 21,6 mi |
Menor receita, melhor saúde financeira: margem EBITDA LTM 22,4% e score 82 (↑), sem alertas críticos. Conselho de 28/07 tratará do plano de expansão.
✦ Receita LTM por linha de serviço · saúde · Curitiba/PR · posição de 30/06/2026 · dado autorizado pelo conselho da empresa (LGPD)
Agenda de conselhos
4 próximas reuniões · julho de 202602jul
Construtora Alicerce amanhã briefing pronto
Reunião extraordinária · qui · 08h30 · posição de caixa e plano de liquidez
15jul
Aurora Alimentos S.A.
Reunião ordinária · qua · 14h00 · resultado jun/26 e CAPEX envase Curitiba
21jul
TransLog Cargas Ltda. covenant 2,4×
Reunião ordinária · ter · 10h00 · covenants e plano de desalavancagem
28jul
Clínica VidaPlena
Reunião ordinária · ter · 09h00 · resultado do semestre e plano de expansão
Fora da janela de 30 dias: VarejoTech E-commerce · qua, 05/08 · 09h30 · runway e plano de captação
✦
ZDZ IA · Briefing pronto
O briefing da extraordinária de amanhã (Construtora Alicerce) está pronto para sua revisão.
Inclui a posição de caixa dia a dia, 3 opções de ação — venda de recebíveis, aporte-ponte dos sócios e renegociação com 2 bancos — e a minuta de deliberação. Tempo estimado de revisão: 15 minutos.
✦
ZDZ IA · Alerta de covenant
TransLog: DL/EBITDA em 2,4× contra limite de 2,5× — folga de apenas 0,1×.
Sugiro incluir a renegociação de covenants na pauta de 21/07, antes do teste trimestral de set/26. Os cenários de desalavancagem já estão preparados para apoiar a discussão com os credores.
ZDZ IA Copilot
Aurora Alimentos S.A. · Consolidado · Dados conciliados até 30/06/2026, 09h45
HistóricoTempo real
✦
ZDZ IA Copilot
Online · sincronizado há 2 min
Hoje, 1º de julho
Por que a margem de Snacks caiu no trimestre?
09h42
✦
ZDZ IA · Análise de margem
09h42
A margem de contribuição de Snacks & Salgadinhos encerrou junho em 25,6% — queda de 2,1 p.p. no trimestre (27,7% em abril). O principal fator é o custo da embalagem flexível (BOPP), que subiu +14% no período, com impacto estimado de R$ 22 mil na MC do trimestre, concentrado em 7 dos 26 SKUs da linha. O preço médio de venda ficou estável — ou seja, o aumento não foi repassado.
MC — Snacks & Salgadinhos · 2º tri 2026
−2,1 p.p.
Receita da linha em jun/26: R$ 633 mil (14% do consolidado) · abaixo do piso de 27% desde maio
Ações recomendadas
1Repassar parte do custo de embalagem à tabela de preços do varejo
2Auditar os 7 SKUs que concentram a perda de margem
3Renegociar o contrato de BOPP com fornecedor alternativo homologado
Fontes: DRE Gerencial · Análise de Produtos · 128 lançamentos de custo analisados — confiança 96%
Qual a projeção de caixa para agosto?
09h47
✦
ZDZ IA · Projeção de caixa
09h47
O fluxo líquido projetado para agosto/26 é de −R$ 186 mil — o único mês negativo do horizonte, pela provisão do 13º e pela compra de safra de embalagens. Sem risco de liquidez: partindo do caixa atual de R$ 3,84 mi e de +R$ 418 mil previstos para julho, agosto encerra em torno de R$ 4,07 mi, e setembro retoma o positivo (+R$ 510 mil). Recomendação: deslocar pagamentos negociáveis para a primeira quinzena de setembro suaviza o vale sem custo financeiro.
→Ver o detalhamento semanal de entradas e saídas de agosto
Fonte: Fluxo de Caixa · projeção recalculada há 2 min
Compare orçado × realizado do semestre
Quais clientes perderam margem em junho?
Resuma o fechamento contábil
Simule +5% na folha
+
Pergunte qualquer coisa sobre suas finanças…
Respostas baseadas em dados conciliados até 30/06/2026 · confira números críticos
Enter envia · Shift+Enter quebra linha
Insights automáticos de hoje
4 novos✦
Caixa09h21
Antecipação mais barata que o cheque especial.
Para cobrir o fluxo de −R$ 186 mil em agosto, antecipar recebíveis a 1,49% a.m. custa menos da metade do cheque especial (3,2% a.m.). Janela ideal: até 20/07.
✦
Conciliação08h53
14 pendências com match provável.
Junho está 98,2% conciliado. Das 14 pendências restantes, a ZDZ IA sugeriu correspondência com confiança ≥ 92% em 11 casos — revisão estimada em 10 minutos.
✦
Rentabilidade08h26
FoodPrime: margem e prazo no pior quadrante.
R$ 487 mil de receita com margem líquida de 9,4% e prazo de 60 dias. Renegociar para 45d liberaria ~R$ 240 mil de capital de giro.
✦
Clientes07h58
Concentração de receita no radar.
Os top 10 clientes respondem por 68% da receita de junho (base ativa: 187). A perda do maior cliente comprometeria até R$ 812 mil/mês.
O que a ZDZ IA monitora
Executando 24/7 sobre os dados conciliados · última varredura 09h21
Anomalias em lançamentos
3.418 lançamentos varridos em junho; 2 outliers sinalizados para revisão.
Projeção de caixa contínua
Recalculada a cada conciliação bancária, com horizonte de 90 dias.
Alertas de margem
MC por linha e SKU; Snacks abaixo do piso de 27% desde maio.
Fechamento assistido
Checklist automático: junho fechado no 4º dia útil, 1 dia antes da meta.